费用开支管理规定
为加强湖北新阳市政工程有限公司（以下简称公司）的成本费用控制，保证合理、有序地进行资金支付，进一步健全财务管理体制，公司财务部门根据国家财经法规和公司管理制度的有关财务规定，结合公司实际情况，制定本规定。
一、费用开支审批原则
（一）遵守国家财经纪律和公司财务制度；
（二）公司股东、总经理、财务“一支笔”；
（三）根据费用开支计划（预算）审批；
（四）符合经济业务开展的需要；
（五）必须先审核后批准。
二、费用开支审批权限
（一）涉及到所有经营部的费用开支先由归口董事三部初审，由董事一部复核，经财务负责人审核后，报总经理批准。
（二）涉及到所有董事办的费用开支先由归口董事三部初审，由董事一部复核，经财务负责人审核后，报股东批准。
（三）年终利润分配、增加（减少）注册资本、资产抵押及其他担保事项，均根据董事会决议办理。
三、归口各部门的初审内容
（一）董事三部：检查票据是否为正规发票或财政部监制的收据，保证原始票据的合法性；检查报销单上的金额是否与发票一致 ，防止错报、乱报；检查原始票据上是否有证明人签字，
保证票据的真实性。
（二）董事一部：检查报销款用途是否符合公司规定；检查报销金额是否合理；检查报销部门是否正确属实；
凡未经总经理特批，且超过开支范围、开支标准和审批权限的各项开支，财务部门有权拒绝付款。
四、费用开支报销流程
第一步 报销人按照规定粘贴原始单据，并填写财务报销单据（要求每张原始单据背面有报销人及证明人的签名）。
第二步 报销人所属部门部长在财务报销单上签名。
第三步 董事三部出纳初审，并在财务报销单上签名。
第四步 董事一部的审核会计按照财务管理制度的有关规定，对原始单据进行审查，并在财务报销单上签名（必须在收到报销单据后半天内完成本步骤的工作）。
如果发现不符合制度或没有制度根据的原始单据，董事一部审核会计应及时向财务负责人报告有关情况。
第五步 财务负责人在财务报销单上签名（必须在收到报销单据后1天内完成本步骤的工作）。
第六步 涉及到经营办的费用报销，在经由报销人、报销人所属部门部长、董事三部出纳、董事一部审核会计和财务负责人分别在财务报销单上签名后，总经理在财务报销单上签名。
涉及到董事办的费用报销，在经由报销人、报销人所属部门部长、董事三部出纳、董事一部审核会计和财务负责人分别在财
务报销单上签名后，股东在财务报销单上签名。
1、对于必须经总经理特批的经济活动，首先，总经理在原始单据背面签名；然后，财务负责人根据总经理的签名，再行在财务报销单上签名。
2、如果按照公司有关财务规定，必须经股东同意的经济活动，财务报销单上还需董事长的签名。
第七步 出纳根据经由报销人、报销人所属部门部长、初审出纳、审核会计、财务负责人和总经理或股东签名的财务报销单，以及经由报销人签名（或经由报销人、证明人、财务部门经理和总经理签名）的原始单据，向报销人报销有关费用或支付有关开支（必须在收到报销单据后1天内完成本步骤的工作）。
五、需事前审批的开支项目
事前审批是指在经济活动之前，经办人必须以书面形式，履行相关审批手续，否则，财务部门有权拒绝报销相关费用开支。
（一）对外投资、固定资产购臵、更新改造支出、大修理支出由董事二部和董事三部按规定联合初审。
（二）财务费用、住房公积金、外汇支出、税费支出、坏帐损失、审计费由财务部门按规定初审。
凡未经总经理特批，且超过开支范围、开支标准和审批权限的各项开支，财务部门有权拒绝付款。
五、需事前审批的开支项目
事前审批是指在经济活动之前，经办人必须以书面形式，履行相关审批手续，否则，财务部门有权拒绝报销相关费用开支。
1、大项开支
大项开支是指：
1、教育经费、员工生活困难补助、文体费、慰问费、会议费、书报费、办公费、印刷费、物料消耗、服装费、中小修理费（装饰费）、防火防灾费、财产保险费、宣传费等预计金额在3000元以上（含2000元）的开支。（注：本办法所称“××元以上”均指含××元）
2、广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用等预计金额在3000元以上的开支。
3、其他支出预计金额在1000元以上的开支。
大项开支先由归口管理部门初审，经财务部门审核后，报总经理批准后方可进行。
（二）业务招待费、捐赠、赞助、外汇支出、坏帐损失、对外投资以及固定资产购置、更新改造支出、大修理支出
1、业务招待费由综合办公室初审，上报总经理批准。
2、捐赠、赞助、外汇支出、坏帐损失由财务部门初审，上报总经理批准。
3、对外投资以及固定资产购臵、更新改造支出、大修理支出由综合办公室和财务部门联合初审，上报总经理批准。
（三）信用授予、折让折扣、客户赠品超出公司总经理授权
范围以外的开支
信用授予、折让折扣、客户赠品超出公司总经理授权范围以外的开支由市场营销部门经理初审，上报总经理批准。
（四）公司总经理认为需要事前审批的其他开支项目
需要事前审批的其他开支项目由总经理授权有关部门初审，上报总经理批准。
五、费用开支报销时间
（一）财务部门报销有关费用开支的时间原则上定于：
1、每个工作日上午8:00—11:30，审核会计审查报销单据。
2、每个工作日上午9:00—12:00，出纳办理资金收付业务。
（二）个人借款的，办完经济业务后，7天内不到财务部门报销费用开支又无特殊情况，财务部门有权取消该人借款资格，并在其工资中扣除。
七、费用开支报销的总体要求
费用开支报销必须填写财务报销单或借款申请单。
（一）费用报销
1、报销需要事前审批的开支项目，必须有经过审批的书面报告。
2、必须有正式发票或财政部门监制的收据。
（二）预先付款
1、必须有对方付款通知单或收款人开具收据。
2、金额较大的（指5000元以上），必须有合同。其中，基建合同、装修合同、大修理合同必须附有承建（修）方编制的工程概预算。
3、如果申请分批付款，最后一次付款时，还必须有发票或财政部门监制的收据。
凡对外预先付款，均通过个人借支形式，待取得正式发票或财政部门监制的收据后再履行费用开支报销手续。
（三）对外还款
必须有收款方开具的收据。
（四）因公借款
必须有借款申请单。
（五）领取薪酬
员工或部门代表必须在发放凭据上签名，并由财务部门留存发放凭据。
（六）购买实物
购买实物的原始凭证必须有验收人的签名，并附有由销售方填制的实物清单，并加盖对方单位的印章。
（八）其他
1、财务部门根据具体情况，做出的其他规定。
2、自制单据必须有经办单位盖章及其领导签名或盖章。
八、费用开支的管理标准
（一）员工薪酬
1、长期合同工和短期合同工薪酬的确定具体参见《员工薪酬管理规定》。
2、对于用于支付帮助销售的兼职人员劳务费，可采用统一到税务局开具临时商业服务发票（劳务费---主要）或其他发票（办公费、差旅费、业务招待费、物品消耗、修理费等），纳入管理费用或主营业务成本的相应费用项目核算。
3、奖金的分配
（1）公司业务部门必须根据财务部门核实的业绩及人劳部门确定的奖金总额，合理确定不同员工的奖金及部门预留奖金的具体金额。
（2）业务部门及时将分配情况报送人劳部门，经公司领导批准后，人劳部门将具体情况报送给财务部门。
（二）国内差旅费
1、报销原则
差旅费报销管理采用定额包干与实报实销相结合的原则。远程交通费实报实销，市内交通费和伙食补助定额包干，住宿费凭发票在限额内实报实销。
2、报销等级标准
出差员工的交通费、住宿费、伙食补助的开支标准及乘坐主要交通工具的等级标准如下表：
备注：特殊地区指北京、上海和经济特区，其余地区属于一般地区。住宿费超标准的，必须经总经理同意，方可报销。员工两人或两人以上出差，同性别的，按多人计；不同性别的，按单人计。
3、远程交通费
（1）出差乘坐飞机的，原则上不得用现金购买机票。
（2）乘坐火车从晚八时至次日晨七时，在火车上过夜六小时以上的或连续乘坐火车超过十二小时的，可购买卧铺票。如果符合享受卧铺条件而不购买卧铺票的，按下列规定奖励个人： ①乘坐火车慢车或直快列车的，按其硬座票价的60%发给；乘坐特快列车的，按其硬座票价的50%发给。
②符合乘坐火车软卧条件的，如果改乘硬座，按前款执行；若改乘硬卧，不执行前款规定。
（3）乘坐汽车的，按合理路线，凭汽车票报销。
4、市内交通补助
（1）出差员工（除公司高级管理人员以外）按出差住勤天数，每天发给市内交通补助20元,不再报销市内交通费。
（2）往返于公司至本地交通工具始发地和外地交通工具始发地至出差住处而发生的交通费，可凭班车车票据实报销，不受不再报销市内交通费的限制。
（3）原则上出租车费不予报销。如确因特殊情况需报销出租车费的，须讲明原因，经总经理签字同意后，方可报销，但报销的出租车费从市内交通补助中扣除。
5、伙食补助
（1）不分出差途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区50元；特殊特区60元。
（2）外出学习培训时间不超过15天的，按出差标准发给；时间在16–90天的，按出差标准的50%发给；时间在90天以上的，按一般地区每人每天15元、特殊地区每人每天20元的标准发给。
（3）出差文件已写明对方单位接待的，不再领取市内交通补助和伙食补助。
（4）原则上出差期间的餐费不予报销。如确因业务需要发生的餐费，须经总经理签字同意，方可报销，但不再领取招待当日的伙食补助。
6、员工探亲费用
（1）探亲乘坐火车的，在硬卧票价内据实报销远程交通费。
（2）探亲乘坐轮船的，在二等舱位价内据实报销远程交通费。
（3）探亲乘坐汽车的，在合理路线的汽车票价内据实报销远程交通费。
（4）探亲乘坐飞机的，按机票票价的1/2报销远程交通费。
（5）探亲时限于交通条件，因中途转乘其他交通工具而须在中转地住宿的，按出差标准凭发票报销一天住宿费。
（6）探亲期间不发给员工市内交通补助和伙食补助。
7、被调入人员路费
被调入的员工，其调动工作的交通费、住宿费和伙食补助除按一般出差标准执行外，其他相关开支按下列规定报销：
（1）父母、配偶、十六周岁以下的子女或必须赡养的家属，随同调动时所需要的交通费、住宿费和伙食补助均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按其他公司员工的标准报销。
（2）行李、家俱托运费每人（含家属）在不超过600公斤范围内按实报销，也可按一个集装箱（5吨）的标准凭据报销。
（3）因暂无住处而发生的住宿费，由公司负担，报销标准与出差人员标准相同，但不发给市内交通补助和伙食补助。
（4）随同居住的家属，应与员工同行；暂时不能同行的，经公司同意，以后迁移时发生费用按上述款项的规定报销。
8、新分配人员路费
（1）乘坐火车、飞机的，按火车硬座票价标准报销交通费。
（2）乘坐轮船的，按三等舱位票价标准报销交通费。
（3）乘坐汽车的，据实报销交通费。
（4）途中发生的其他费用自理。
9、其他
员工因出差或调动工作之便，事先经总经理批准，就近探亲的，予以报销车船费，但不报销在家期间的住宿费和发放此间的市内交通补助和伙食补助。
（三）业务招待费
1、必须事先取得“用餐通知单”，用餐地点由综合办公室安排。1000元以上的接待，必须经总经理批准。
2、用餐报销标准
（1）本单位陪同人员一般不超过2人，如确需增加陪同人员时，经公司分管领导批准，最多不超过5人。
（2）部门经理（经理助理）级别以下人员接待的，用餐报销标准：40元/人次，早茶15元/人次。
（3）部门经理（经理助理）接待的，用餐报销标准：80元/人次，早茶25元/人次。
（4）公司领导接待的，用餐报销标准：100元/人次，早茶30元/人次。
3、遇特殊情况需超标准的，必须经总经理特批。
4、超过综合办公室或总经理批准用餐标准的金额，财务部门不予报销。
（四）办公费、印刷费、会议费、书报费、其他办公费、服
装费、水电费、防火防灾费、财产保险费
1、原则上，财务部门只接受由综合办公室报销办公用品费用、会议费、书报费、其他办公费、服装费、水电费、防火防灾费、财产保险费等单据。
2、报销办公用品费、印刷费、会议费、书报费、服装费时，必须附有详细清单，并加盖对方单位印章。
（五）车辆有关费用
1、原则上，财务部门不接受广州市内单独购买汽油的费用报销。
2、原则上，财务部门不接受非综合办公室事先指定的修理点的修理发票。
3、因司机本人责任造成车辆损坏及人员伤亡的，损失金额1千元以下的，司机承担30%；损失金额1千—1万元的，司机承担20%；损失金额1万—10万元的，司机承担10%；损失金额10万元以上的，司机承担5%-30%。
（六）住房公积金、教育经费、劳动保险费、失业保险费、退休保险
1、正式合同工才享受住房公积金待遇。具体标准由公司董事会决定。
2、教育经费、劳动保险费、失业保险费、退休保险具体参照国家和股份公司的有关规定执行。
（七）通讯费
1、个人通讯费的报销标准：
（1）公司领导每月不超过600元；
（2）部门领导每月不超过300元；
（3）项目经理每月不超过100元。
上述人员的个人通讯费在限额内实报实销。
2、公用通讯费由综合办公室统一履行费用报销手续，报销单必须附有公司各部门的具体通讯费。
（八）员工生活困难补助、文体费、慰问费、劳保费
员工生活困难补助、文体费、慰问费、劳保费由工会主席负责初审。
（九）医疗费
1、正式合同工才享受医疗费待遇。
2、门诊医疗费实行定额补贴办法
注意平时不报销门诊医疗费，一年结算一次。
（1）门诊医疗费定额补贴标准
如果不报销门诊医疗费，则按上述标准一年一次性发给个人门诊医疗费定额补贴。
（2）门诊医疗费报销办法
如果报销门诊医疗费，则按下列办法一年结算一次：
①个人自负10%，剩余部分从年度门诊医疗费定额补贴中扣除，剩余部分发给个人。
②如果一年内，累计扣除额超过年度门诊医疗费定额补贴，则按下列标准予以报销：
3、住院医疗费
（1）根据工作年限及住院医疗费金额，按下列标准确定住院医疗费的报销比例，并将从年度门诊医疗费定额补贴中扣除：
（2）住院日床位费报销标准：公司领导90元、部门领导70元、其他人员50元。
4、国家规定的甲类传染病、工伤、分娩、计划生育手术其医疗费凭据实报实销。
5、因交通事故受伤的，属于对方原因，由对方承担；属于个人原因，按一般伤病处理；属于因工受伤，按工伤处理。
（十）固定资产购置、更新改造支出、大修理支出、中小修理费（装饰费）
1、综合办公室必须本着可行的原则，针对固定资产购臵、更新改造、大修理的必要性做成合理决策，并负责详细了解市场价格。
2、财务部门必须本着节约的原则，按照固定资产增减计划，根据固定资产购臵、更新改造、大修理的预计支出金额对成本的影响，在公司财务总预算范围内，合理确定其支出预算。
3、报销费用开支时，向外购臵的，必须附有购臵清单；更新改造或大修理的，必须附有详细的支出清单，并加盖对方单位的印章。
4、报销中小修理费（装饰费）时，必须由承修单位开列费用清单，并加盖其印章。
5、超过预算金额，财务部门不予报销。
（十一）信用授予、折让折扣、客户赠品
关于业务部门的信用授予、折让折扣、客户赠品的权限，参见相关《业务管理办法》。
（十二）物料消耗
1、物料消耗专指贵宾服务中心购买的用于招待旅客的物品时。
2、报销物料消耗费用时，必须向财务部门提供上一次购买的日常服务消耗品的领用存情况。
（十三）广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用 报销广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用时，须向财务部门提供有关业务活动的具体开支内容及业务合同。
（十四）其他费用开支
其他费用开支由财务部门经理报请公司总经理后，临时确定。
费用开支管理规定
为加强湖北新阳市政工程有限公司（以下简称公司）的成本费用控制，保证合理、有序地进行资金支付，进一步健全财务管理体制，公司财务部门根据国家财经法规和公司管理制度的有关财务规定，结合公司实际情况，制定本规定。
一、费用开支审批原则
（一）遵守国家财经纪律和公司财务制度；
（二）公司股东、总经理、财务“一支笔”；
（三）根据费用开支计划（预算）审批；
（四）符合经济业务开展的需要；
（五）必须先审核后批准。
二、费用开支审批权限
（一）涉及到所有经营部的费用开支先由归口董事三部初审，由董事一部复核，经财务负责人审核后，报总经理批准。
（二）涉及到所有董事办的费用开支先由归口董事三部初审，由董事一部复核，经财务负责人审核后，报股东批准。
（三）年终利润分配、增加（减少）注册资本、资产抵押及其他担保事项，均根据董事会决议办理。
三、归口各部门的初审内容
（一）董事三部：检查票据是否为正规发票或财政部监制的收据，保证原始票据的合法性；检查报销单上的金额是否与发票一致 ，防止错报、乱报；检查原始票据上是否有证明人签字，
保证票据的真实性。
（二）董事一部：检查报销款用途是否符合公司规定；检查报销金额是否合理；检查报销部门是否正确属实；
凡未经总经理特批，且超过开支范围、开支标准和审批权限的各项开支，财务部门有权拒绝付款。
四、费用开支报销流程
第一步 报销人按照规定粘贴原始单据，并填写财务报销单据（要求每张原始单据背面有报销人及证明人的签名）。
第二步 报销人所属部门部长在财务报销单上签名。
第三步 董事三部出纳初审，并在财务报销单上签名。
第四步 董事一部的审核会计按照财务管理制度的有关规定，对原始单据进行审查，并在财务报销单上签名（必须在收到报销单据后半天内完成本步骤的工作）。
如果发现不符合制度或没有制度根据的原始单据，董事一部审核会计应及时向财务负责人报告有关情况。
第五步 财务负责人在财务报销单上签名（必须在收到报销单据后1天内完成本步骤的工作）。
第六步 涉及到经营办的费用报销，在经由报销人、报销人所属部门部长、董事三部出纳、董事一部审核会计和财务负责人分别在财务报销单上签名后，总经理在财务报销单上签名。
涉及到董事办的费用报销，在经由报销人、报销人所属部门部长、董事三部出纳、董事一部审核会计和财务负责人分别在财
务报销单上签名后，股东在财务报销单上签名。
1、对于必须经总经理特批的经济活动，首先，总经理在原始单据背面签名；然后，财务负责人根据总经理的签名，再行在财务报销单上签名。
2、如果按照公司有关财务规定，必须经股东同意的经济活动，财务报销单上还需董事长的签名。
第七步 出纳根据经由报销人、报销人所属部门部长、初审出纳、审核会计、财务负责人和总经理或股东签名的财务报销单，以及经由报销人签名（或经由报销人、证明人、财务部门经理和总经理签名）的原始单据，向报销人报销有关费用或支付有关开支（必须在收到报销单据后1天内完成本步骤的工作）。
五、需事前审批的开支项目
事前审批是指在经济活动之前，经办人必须以书面形式，履行相关审批手续，否则，财务部门有权拒绝报销相关费用开支。
（一）对外投资、固定资产购臵、更新改造支出、大修理支出由董事二部和董事三部按规定联合初审。
（二）财务费用、住房公积金、外汇支出、税费支出、坏帐损失、审计费由财务部门按规定初审。
凡未经总经理特批，且超过开支范围、开支标准和审批权限的各项开支，财务部门有权拒绝付款。
五、需事前审批的开支项目
事前审批是指在经济活动之前，经办人必须以书面形式，履行相关审批手续，否则，财务部门有权拒绝报销相关费用开支。
1、大项开支
大项开支是指：
1、教育经费、员工生活困难补助、文体费、慰问费、会议费、书报费、办公费、印刷费、物料消耗、服装费、中小修理费（装饰费）、防火防灾费、财产保险费、宣传费等预计金额在3000元以上（含2000元）的开支。（注：本办法所称“××元以上”均指含××元）
2、广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用等预计金额在3000元以上的开支。
3、其他支出预计金额在1000元以上的开支。
大项开支先由归口管理部门初审，经财务部门审核后，报总经理批准后方可进行。
（二）业务招待费、捐赠、赞助、外汇支出、坏帐损失、对外投资以及固定资产购置、更新改造支出、大修理支出
1、业务招待费由综合办公室初审，上报总经理批准。
2、捐赠、赞助、外汇支出、坏帐损失由财务部门初审，上报总经理批准。
3、对外投资以及固定资产购臵、更新改造支出、大修理支出由综合办公室和财务部门联合初审，上报总经理批准。
（三）信用授予、折让折扣、客户赠品超出公司总经理授权
范围以外的开支
信用授予、折让折扣、客户赠品超出公司总经理授权范围以外的开支由市场营销部门经理初审，上报总经理批准。
（四）公司总经理认为需要事前审批的其他开支项目
需要事前审批的其他开支项目由总经理授权有关部门初审，上报总经理批准。
五、费用开支报销时间
（一）财务部门报销有关费用开支的时间原则上定于：
1、每个工作日上午8:00—11:30，审核会计审查报销单据。
2、每个工作日上午9:00—12:00，出纳办理资金收付业务。
（二）个人借款的，办完经济业务后，7天内不到财务部门报销费用开支又无特殊情况，财务部门有权取消该人借款资格，并在其工资中扣除。
七、费用开支报销的总体要求
费用开支报销必须填写财务报销单或借款申请单。
（一）费用报销
1、报销需要事前审批的开支项目，必须有经过审批的书面报告。
2、必须有正式发票或财政部门监制的收据。
（二）预先付款
1、必须有对方付款通知单或收款人开具收据。
2、金额较大的（指5000元以上），必须有合同。其中，基建合同、装修合同、大修理合同必须附有承建（修）方编制的工程概预算。
3、如果申请分批付款，最后一次付款时，还必须有发票或财政部门监制的收据。
凡对外预先付款，均通过个人借支形式，待取得正式发票或财政部门监制的收据后再履行费用开支报销手续。
（三）对外还款
必须有收款方开具的收据。
（四）因公借款
必须有借款申请单。
（五）领取薪酬
员工或部门代表必须在发放凭据上签名，并由财务部门留存发放凭据。
（六）购买实物
购买实物的原始凭证必须有验收人的签名，并附有由销售方填制的实物清单，并加盖对方单位的印章。
（八）其他
1、财务部门根据具体情况，做出的其他规定。
2、自制单据必须有经办单位盖章及其领导签名或盖章。
八、费用开支的管理标准
（一）员工薪酬
1、长期合同工和短期合同工薪酬的确定具体参见《员工薪酬管理规定》。
2、对于用于支付帮助销售的兼职人员劳务费，可采用统一到税务局开具临时商业服务发票（劳务费---主要）或其他发票（办公费、差旅费、业务招待费、物品消耗、修理费等），纳入管理费用或主营业务成本的相应费用项目核算。
3、奖金的分配
（1）公司业务部门必须根据财务部门核实的业绩及人劳部门确定的奖金总额，合理确定不同员工的奖金及部门预留奖金的具体金额。
（2）业务部门及时将分配情况报送人劳部门，经公司领导批准后，人劳部门将具体情况报送给财务部门。
（二）国内差旅费
1、报销原则
差旅费报销管理采用定额包干与实报实销相结合的原则。远程交通费实报实销，市内交通费和伙食补助定额包干，住宿费凭发票在限额内实报实销。
2、报销等级标准
出差员工的交通费、住宿费、伙食补助的开支标准及乘坐主要交通工具的等级标准如下表：
备注：特殊地区指北京、上海和经济特区，其余地区属于一般地区。住宿费超标准的，必须经总经理同意，方可报销。员工两人或两人以上出差，同性别的，按多人计；不同性别的，按单人计。
3、远程交通费
（1）出差乘坐飞机的，原则上不得用现金购买机票。
（2）乘坐火车从晚八时至次日晨七时，在火车上过夜六小时以上的或连续乘坐火车超过十二小时的，可购买卧铺票。如果符合享受卧铺条件而不购买卧铺票的，按下列规定奖励个人： ①乘坐火车慢车或直快列车的，按其硬座票价的60%发给；乘坐特快列车的，按其硬座票价的50%发给。
②符合乘坐火车软卧条件的，如果改乘硬座，按前款执行；若改乘硬卧，不执行前款规定。
（3）乘坐汽车的，按合理路线，凭汽车票报销。
4、市内交通补助
（1）出差员工（除公司高级管理人员以外）按出差住勤天数，每天发给市内交通补助20元,不再报销市内交通费。
（2）往返于公司至本地交通工具始发地和外地交通工具始发地至出差住处而发生的交通费，可凭班车车票据实报销，不受不再报销市内交通费的限制。
（3）原则上出租车费不予报销。如确因特殊情况需报销出租车费的，须讲明原因，经总经理签字同意后，方可报销，但报销的出租车费从市内交通补助中扣除。
5、伙食补助
（1）不分出差途中和住勤，每人每天补助标准为：一般地区50元；特殊特区60元。
（2）外出学习培训时间不超过15天的，按出差标准发给；时间在16–90天的，按出差标准的50%发给；时间在90天以上的，按一般地区每人每天15元、特殊地区每人每天20元的标准发给。
（3）出差文件已写明对方单位接待的，不再领取市内交通补助和伙食补助。
（4）原则上出差期间的餐费不予报销。如确因业务需要发生的餐费，须经总经理签字同意，方可报销，但不再领取招待当日的伙食补助。
6、员工探亲费用
（1）探亲乘坐火车的，在硬卧票价内据实报销远程交通费。
（2）探亲乘坐轮船的，在二等舱位价内据实报销远程交通费。
（3）探亲乘坐汽车的，在合理路线的汽车票价内据实报销远程交通费。
（4）探亲乘坐飞机的，按机票票价的1/2报销远程交通费。
（5）探亲时限于交通条件，因中途转乘其他交通工具而须在中转地住宿的，按出差标准凭发票报销一天住宿费。
（6）探亲期间不发给员工市内交通补助和伙食补助。
7、被调入人员路费
被调入的员工，其调动工作的交通费、住宿费和伙食补助除按一般出差标准执行外，其他相关开支按下列规定报销：
（1）父母、配偶、十六周岁以下的子女或必须赡养的家属，随同调动时所需要的交通费、住宿费和伙食补助均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按其他公司员工的标准报销。
（2）行李、家俱托运费每人（含家属）在不超过600公斤范围内按实报销，也可按一个集装箱（5吨）的标准凭据报销。
（3）因暂无住处而发生的住宿费，由公司负担，报销标准与出差人员标准相同，但不发给市内交通补助和伙食补助。
（4）随同居住的家属，应与员工同行；暂时不能同行的，经公司同意，以后迁移时发生费用按上述款项的规定报销。
8、新分配人员路费
（1）乘坐火车、飞机的，按火车硬座票价标准报销交通费。
（2）乘坐轮船的，按三等舱位票价标准报销交通费。
（3）乘坐汽车的，据实报销交通费。
（4）途中发生的其他费用自理。
9、其他
员工因出差或调动工作之便，事先经总经理批准，就近探亲的，予以报销车船费，但不报销在家期间的住宿费和发放此间的市内交通补助和伙食补助。
（三）业务招待费
1、必须事先取得“用餐通知单”，用餐地点由综合办公室安排。1000元以上的接待，必须经总经理批准。
2、用餐报销标准
（1）本单位陪同人员一般不超过2人，如确需增加陪同人员时，经公司分管领导批准，最多不超过5人。
（2）部门经理（经理助理）级别以下人员接待的，用餐报销标准：40元/人次，早茶15元/人次。
（3）部门经理（经理助理）接待的，用餐报销标准：80元/人次，早茶25元/人次。
（4）公司领导接待的，用餐报销标准：100元/人次，早茶30元/人次。
3、遇特殊情况需超标准的，必须经总经理特批。
4、超过综合办公室或总经理批准用餐标准的金额，财务部门不予报销。
（四）办公费、印刷费、会议费、书报费、其他办公费、服
装费、水电费、防火防灾费、财产保险费
1、原则上，财务部门只接受由综合办公室报销办公用品费用、会议费、书报费、其他办公费、服装费、水电费、防火防灾费、财产保险费等单据。
2、报销办公用品费、印刷费、会议费、书报费、服装费时，必须附有详细清单，并加盖对方单位印章。
（五）车辆有关费用
1、原则上，财务部门不接受广州市内单独购买汽油的费用报销。
2、原则上，财务部门不接受非综合办公室事先指定的修理点的修理发票。
3、因司机本人责任造成车辆损坏及人员伤亡的，损失金额1千元以下的，司机承担30%；损失金额1千—1万元的，司机承担20%；损失金额1万—10万元的，司机承担10%；损失金额10万元以上的，司机承担5%-30%。
（六）住房公积金、教育经费、劳动保险费、失业保险费、退休保险
1、正式合同工才享受住房公积金待遇。具体标准由公司董事会决定。
2、教育经费、劳动保险费、失业保险费、退休保险具体参照国家和股份公司的有关规定执行。
（七）通讯费
1、个人通讯费的报销标准：
（1）公司领导每月不超过600元；
（2）部门领导每月不超过300元；
（3）项目经理每月不超过100元。
上述人员的个人通讯费在限额内实报实销。
2、公用通讯费由综合办公室统一履行费用报销手续，报销单必须附有公司各部门的具体通讯费。
（八）员工生活困难补助、文体费、慰问费、劳保费
员工生活困难补助、文体费、慰问费、劳保费由工会主席负责初审。
（九）医疗费
1、正式合同工才享受医疗费待遇。
2、门诊医疗费实行定额补贴办法
注意平时不报销门诊医疗费，一年结算一次。
（1）门诊医疗费定额补贴标准
如果不报销门诊医疗费，则按上述标准一年一次性发给个人门诊医疗费定额补贴。
（2）门诊医疗费报销办法
如果报销门诊医疗费，则按下列办法一年结算一次：
①个人自负10%，剩余部分从年度门诊医疗费定额补贴中扣除，剩余部分发给个人。
②如果一年内，累计扣除额超过年度门诊医疗费定额补贴，则按下列标准予以报销：
3、住院医疗费
（1）根据工作年限及住院医疗费金额，按下列标准确定住院医疗费的报销比例，并将从年度门诊医疗费定额补贴中扣除：
（2）住院日床位费报销标准：公司领导90元、部门领导70元、其他人员50元。
4、国家规定的甲类传染病、工伤、分娩、计划生育手术其医疗费凭据实报实销。
5、因交通事故受伤的，属于对方原因，由对方承担；属于个人原因，按一般伤病处理；属于因工受伤，按工伤处理。
（十）固定资产购置、更新改造支出、大修理支出、中小修理费（装饰费）
1、综合办公室必须本着可行的原则，针对固定资产购臵、更新改造、大修理的必要性做成合理决策，并负责详细了解市场价格。
2、财务部门必须本着节约的原则，按照固定资产增减计划，根据固定资产购臵、更新改造、大修理的预计支出金额对成本的影响，在公司财务总预算范围内，合理确定其支出预算。
3、报销费用开支时，向外购臵的，必须附有购臵清单；更新改造或大修理的，必须附有详细的支出清单，并加盖对方单位的印章。
4、报销中小修理费（装饰费）时，必须由承修单位开列费用清单，并加盖其印章。
5、超过预算金额，财务部门不予报销。
（十一）信用授予、折让折扣、客户赠品
关于业务部门的信用授予、折让折扣、客户赠品的权限，参见相关《业务管理办法》。
（十二）物料消耗
1、物料消耗专指贵宾服务中心购买的用于招待旅客的物品时。
2、报销物料消耗费用时，必须向财务部门提供上一次购买的日常服务消耗品的领用存情况。
（十三）广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用 报销广告费、咨询费、诉讼费及其他营销策划费用时，须向财务部门提供有关业务活动的具体开支内容及业务合同。
（十四）其他费用开支
其他费用开支由财务部门经理报请公司总经理后，临时确定。