【摘要】本文针对钢贸企业授信风主要风险进行分析，提出相关建议，与大家共同探讨。 【关键词】钢贸企业 授信 风险控制 近年来，国家宏观调控持续趋紧，固定资产投资特别是房地产开发领域投资不断降温，国内钢材市场运行低迷，价格振荡频率和幅度趋于明显，直接导致钢贸企业利润空间受到不同程度冲击，对银行信贷资产的合规性和安全性形成巨大风险隐患，针对此背景，笔者对钢贸企业授信风险控制做出详细阐述。 一、钢贸企业授信主要风险 （一）信用风险 钢贸企业的实际控制人出资组成担保公司，在为出资人提供融资担保。融资方、担保方、交易对手，三方存在复杂的关联关系，关联交易较多。联保、互保中存在多头担保和过渡担保的现象，这些行为造成银行难以缓释的信用风险。钢贸企业主要具有明显的地域集中特征，加大企业间的联贷风险，容易使得个体信用风险集聚成系统性风险。 （二）市场风险 据有关资料揭示去年上海地区利用房产作为抵押物的钢贸企业贷款高达两百多亿元，一些钢贸融资后投降房地产，再以房产作为抵押物扩大融资，信贷质量与房地产市场价格高度相关，多重质押融资、甚至把资金投向民间高利贷，江浙地区这一现象有过之无不及。某些银行没有建设相应有效的盯市制度，不能准确的评估钢材在市场中的变动价格对风险敞口的影响，难以防范市场风险。 （三）操作风险 因为抵押物充足和追加了个人股东无限连带责任保证担保，而放松对贸易的真实性和贷款用途的审查，不重视投资管理，存在利用虚假贸易套贷的现象。例如，大额钢材交易的销售方注册资本极少且没有正常的年检。信贷资金被挪用于投资，银行体系与金融史上和民间借贷行为的联贷程度加深，造成其他金融风险向银行体系传递。 （四）集中度风险 集中度风险，笔者经过多方面查阅资料以及实地调查之后，发现在银行办理业务的过程中，信贷行业的集中度相对相对其他企业明显过高。 二、全面加强钢贸企业信贷风险管理 （一）严格执行钢贸企业信贷业务审批底线指引 首先，建立钢贸企业信贷审批底线指引。为有效控制钢贸企业信贷业务关键风险点，应当制订钢贸企业信贷审批底线指引，引入企业规模、信用等级、保证措施、财务指标等底线标准，从源头上把控关键风险点，严格控制钢贸企业信贷总量；其次，实行企业经营模式的分类管理。银行可以按照自营型、代理型和混合型等不同经营模式，对钢贸企业实行分类管理。 （二）认真落实钢贸企业风险管理要求 加强真实性审核，各经营单位要组织信贷经营管理人员以现场核查方式，落实真实性审核要求，严防“三假”现象。笔者进行分析之后总结出以下几点作为主要审核对象： 首先，客户真实性。一是基础资料真实性：通过对客户注册地址、办公地址、营业执照、经营许可证、法定代表人身份证明和签字样本、法定代表人授权委托书和签字样本、被授权人身份证明和签字样本、征信系统记载信息、税务登记证明、客户董事会同意申请信贷业务的决议或文件、章程、验资报告、历史资信状况、工商登记信息等情况，进行调查与核实，判别客户真实性；二是关联关系真实性：通过索要工商部门登记信息、各种权利证明文件和重要合同、协议等，调查客户及其股东、实际控制人等关联人关系；利用征信系统、媒体信息以及我行授信业务风险监测等系统，查阅与客户有关的信息，包括集团信息、关联信息等内容，并对有关数据和信息进行分析与核对。建议系统调查实际控制人及其配偶对外投资情况，借此对企业主要上下游交易商进行判断，甄别关联交易占比，夯实实际交易数据。 其次，财务报表真实性。通过现场查看、索取凭证验证和抽样调查等方式，核查表与总账、明细账、凭证、实物或权属证明是否一致，分析判断财务报表的真实性。其中：对于销售收入的核查，可以通过审查销售合同、收入明细账、银行流水账、销售收入与税金关系、经营活动产生的现金流入量与销售收入、应收账款的关系，等等；对于应收账款、其他应收款，可以查看明细账，通过抽查方式进行核实，如向借款企业要有关客户的电话，直接了解情况；对于存货，要实地查看当前的存货，查看仓库，查看一段时间的出入料和产品单据。对于审计的报表，还应取得客户出具的授权书，前往上述部门实地核实。 最后，交易真实性。一是增值税发票真实性：通过财税网核查合同项下增值税发票；核对发票原件与客户提交复印件是否一致；前往客户实地调阅税控机开票清单是否与客户提供我行的增值税发票一致；二是交易合同真实性：通过约定合同交易对象的实地调查，验证约定合同真实性；三是票据业务真实性：通过大额支付系统或实地查询等方式核查票据真实性；四是信贷资金用途真实性：通过前往客户实地调阅企业账簿、付款合同及发票等方式查询企业内部划账记录是否与申请用途一致；通过持续追踪跟单发放贷款，业务货款回笼后资金流周转情况，判断企业是否落实“一单一贷一清”要求；五是抵质押物真实性：通过现场调查方式核查押品实物状态、严格执行押品动态监测机制价值变动、权属变化情况等，做到早发现，早补救，确保信贷资产安全。 （三）信贷风险具体监管措施 要高度重视钢贸企业授信管理，对于信贷风险进行有效的防范，笔者认为具体需要进行以下几点具体措施实施： 首先，对于贷款新规要严格的执行。各行必须要切实加强贷款用途管理，重视第一还款来源，尤其需要重视防控贷款进入受控领域和民间借贷市场，防止钢贸企业成为融资平台，隔断民间借贷市场风险向银行体系传递。 其次，要降低信贷的行业集中度。各行应当清晰定位钢铁经销行业的发展规划和发展步骤，加强宏观经济和产业研究，采取有效措施，切实防范钢贸企业信贷集中度风险。 然后，要加强风险管控能力。各行要明确管理架构，完善管理制度，采取风险管控措施，配备专业人才，包括评估系统风险的行业专家，负责价格盯市、台账管理。客户价值评估等后台操作人才，以及熟悉抵押业务的法律人才，切实加强押品管理，控制操作风险。 最后，要慎重选择客户。银行要贯彻“KYC”原则，做好客户准入管理。要充分了解客户的经营和信用状况以及交易的关联关系，尤其要掌握钢贸企业实际控制人的行为动态，以及负债与或有负债信息，抓好源头管理，控制联保、互保风险。 参考文献 [1]李建勇.基于生命周期理论的中小企业授信管理研究[J]. 金融经济.2008(12). [2]纪若雷.加快中小企业授信业务发展与风险控制的思考[J].南方金融.2006(02). [3]焦启民.加强授信风险防范和控制的思考[J].中国科技信息.2005(22). [4]纪若雷.金融机构对中小企业的授信业务拓展与风险控制的若干思考[J].呼伦贝尔学院学报.2004(06).
【摘要】本文针对钢贸企业授信风主要风险进行分析，提出相关建议，与大家共同探讨。 【关键词】钢贸企业 授信 风险控制 近年来，国家宏观调控持续趋紧，固定资产投资特别是房地产开发领域投资不断降温，国内钢材市场运行低迷，价格振荡频率和幅度趋于明显，直接导致钢贸企业利润空间受到不同程度冲击，对银行信贷资产的合规性和安全性形成巨大风险隐患，针对此背景，笔者对钢贸企业授信风险控制做出详细阐述。 一、钢贸企业授信主要风险 （一）信用风险 钢贸企业的实际控制人出资组成担保公司，在为出资人提供融资担保。融资方、担保方、交易对手，三方存在复杂的关联关系，关联交易较多。联保、互保中存在多头担保和过渡担保的现象，这些行为造成银行难以缓释的信用风险。钢贸企业主要具有明显的地域集中特征，加大企业间的联贷风险，容易使得个体信用风险集聚成系统性风险。 （二）市场风险 据有关资料揭示去年上海地区利用房产作为抵押物的钢贸企业贷款高达两百多亿元，一些钢贸融资后投降房地产，再以房产作为抵押物扩大融资，信贷质量与房地产市场价格高度相关，多重质押融资、甚至把资金投向民间高利贷，江浙地区这一现象有过之无不及。某些银行没有建设相应有效的盯市制度，不能准确的评估钢材在市场中的变动价格对风险敞口的影响，难以防范市场风险。 （三）操作风险 因为抵押物充足和追加了个人股东无限连带责任保证担保，而放松对贸易的真实性和贷款用途的审查，不重视投资管理，存在利用虚假贸易套贷的现象。例如，大额钢材交易的销售方注册资本极少且没有正常的年检。信贷资金被挪用于投资，银行体系与金融史上和民间借贷行为的联贷程度加深，造成其他金融风险向银行体系传递。 （四）集中度风险 集中度风险，笔者经过多方面查阅资料以及实地调查之后，发现在银行办理业务的过程中，信贷行业的集中度相对相对其他企业明显过高。 二、全面加强钢贸企业信贷风险管理 （一）严格执行钢贸企业信贷业务审批底线指引 首先，建立钢贸企业信贷审批底线指引。为有效控制钢贸企业信贷业务关键风险点，应当制订钢贸企业信贷审批底线指引，引入企业规模、信用等级、保证措施、财务指标等底线标准，从源头上把控关键风险点，严格控制钢贸企业信贷总量；其次，实行企业经营模式的分类管理。银行可以按照自营型、代理型和混合型等不同经营模式，对钢贸企业实行分类管理。 （二）认真落实钢贸企业风险管理要求 加强真实性审核，各经营单位要组织信贷经营管理人员以现场核查方式，落实真实性审核要求，严防“三假”现象。笔者进行分析之后总结出以下几点作为主要审核对象： 首先，客户真实性。一是基础资料真实性：通过对客户注册地址、办公地址、营业执照、经营许可证、法定代表人身份证明和签字样本、法定代表人授权委托书和签字样本、被授权人身份证明和签字样本、征信系统记载信息、税务登记证明、客户董事会同意申请信贷业务的决议或文件、章程、验资报告、历史资信状况、工商登记信息等情况，进行调查与核实，判别客户真实性；二是关联关系真实性：通过索要工商部门登记信息、各种权利证明文件和重要合同、协议等，调查客户及其股东、实际控制人等关联人关系；利用征信系统、媒体信息以及我行授信业务风险监测等系统，查阅与客户有关的信息，包括集团信息、关联信息等内容，并对有关数据和信息进行分析与核对。建议系统调查实际控制人及其配偶对外投资情况，借此对企业主要上下游交易商进行判断，甄别关联交易占比，夯实实际交易数据。 其次，财务报表真实性。通过现场查看、索取凭证验证和抽样调查等方式，核查表与总账、明细账、凭证、实物或权属证明是否一致，分析判断财务报表的真实性。其中：对于销售收入的核查，可以通过审查销售合同、收入明细账、银行流水账、销售收入与税金关系、经营活动产生的现金流入量与销售收入、应收账款的关系，等等；对于应收账款、其他应收款，可以查看明细账，通过抽查方式进行核实，如向借款企业要有关客户的电话，直接了解情况；对于存货，要实地查看当前的存货，查看仓库，查看一段时间的出入料和产品单据。对于审计的报表，还应取得客户出具的授权书，前往上述部门实地核实。 最后，交易真实性。一是增值税发票真实性：通过财税网核查合同项下增值税发票；核对发票原件与客户提交复印件是否一致；前往客户实地调阅税控机开票清单是否与客户提供我行的增值税发票一致；二是交易合同真实性：通过约定合同交易对象的实地调查，验证约定合同真实性；三是票据业务真实性：通过大额支付系统或实地查询等方式核查票据真实性；四是信贷资金用途真实性：通过前往客户实地调阅企业账簿、付款合同及发票等方式查询企业内部划账记录是否与申请用途一致；通过持续追踪跟单发放贷款，业务货款回笼后资金流周转情况，判断企业是否落实“一单一贷一清”要求；五是抵质押物真实性：通过现场调查方式核查押品实物状态、严格执行押品动态监测机制价值变动、权属变化情况等，做到早发现，早补救，确保信贷资产安全。 （三）信贷风险具体监管措施 要高度重视钢贸企业授信管理，对于信贷风险进行有效的防范，笔者认为具体需要进行以下几点具体措施实施： 首先，对于贷款新规要严格的执行。各行必须要切实加强贷款用途管理，重视第一还款来源，尤其需要重视防控贷款进入受控领域和民间借贷市场，防止钢贸企业成为融资平台，隔断民间借贷市场风险向银行体系传递。 其次，要降低信贷的行业集中度。各行应当清晰定位钢铁经销行业的发展规划和发展步骤，加强宏观经济和产业研究，采取有效措施，切实防范钢贸企业信贷集中度风险。 然后，要加强风险管控能力。各行要明确管理架构，完善管理制度，采取风险管控措施，配备专业人才，包括评估系统风险的行业专家，负责价格盯市、台账管理。客户价值评估等后台操作人才，以及熟悉抵押业务的法律人才，切实加强押品管理，控制操作风险。 最后，要慎重选择客户。银行要贯彻“KYC”原则，做好客户准入管理。要充分了解客户的经营和信用状况以及交易的关联关系，尤其要掌握钢贸企业实际控制人的行为动态，以及负债与或有负债信息，抓好源头管理，控制联保、互保风险。 参考文献 [1]李建勇.基于生命周期理论的中小企业授信管理研究[J]. 金融经济.2008(12). [2]纪若雷.加快中小企业授信业务发展与风险控制的思考[J].南方金融.2006(02). [3]焦启民.加强授信风险防范和控制的思考[J].中国科技信息.2005(22). [4]纪若雷.金融机构对中小企业的授信业务拓展与风险控制的若干思考[J].呼伦贝尔学院学报.2004(06).