XX集团XX机械有限责任公司
廉 洁 风 险 防 范
管
理 资
料 （财务部）
目 录
1.0 部门工作职责
2.0 岗位工作标准
2.1 财务部部长岗位工作标准
2.2 会计岗位工作标准
2.3 出纳岗位工作标准
3.0 工作岗位警示语
4.0 部门廉洁风险防控一览表
5.0 个人廉洁风险防控一览表
6.0 部门工作流程
6.1 费用报销工作流程
1.0 部门工作职责
1.1根据公司经营目标负责编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，加强经营核算管理。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
1.2负责建立健全公司财务、会计核算、资金管理等相关制度，监督检查执行情况并对违规行为提出处理意见；
1.3按照规定进行会计核算，做到手续完备，数字准确，账目清楚；
1.4编制公司成本费用预算，监督、检查、分析、考核预算的执行情况，负责按规定进行成本核算，定期编制年、季、月度财务会计报表，搞好年度会计决算工作；
1.5定期召开公司经济活动分析会，负责编写财务分析及经济活动分析报告。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；
1.6负责公司资产及专项基金的管理。会同生产计划部等管理部门，办理固定资产的购建、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物相符；
1.7负责流动资金的管理，合理地有计划地调度占用资金，监督检查材料消耗定额、车辆费用、公司、部门、车间各种费用的使用情况；
1.8负责审核物资进、销价格，监督供应部询价比价到位，
掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；
1.9负责库存现金、有关印章、空白收据、空白支票及会计凭证、账簿、报表等会计资料保管及归案工作；
1.10负责员工工资核发，各种费用开支的审查及报销，职工养老保险、失业保险的统计及管理工作；
1.11负责公司会计稽核工作，对公司财务收支进行严格监督和检查；
1.12参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；
1.13参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；
1.14参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；
1.15参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；
1.16参与对供应商的索赔工作并监督执行；
2.0岗位工作标准
2.1.1工作内容与要求 2.1财务部部长岗位工作标准
2.1.1.1组织本部门完成各项工作和安排业务培训，提高业务技能和工作效率；
2.1.1.2负责组织日常会计管理工作，监督并保证会计核算工作合法、可靠、真实、安全地进行；
2.1.1.3应用财务资料进行财务分析，负责编写财务分析及经济活动分析报告，定期召开经济活动分析会，向总经理提供会计信息，参与经营决策；
2.1.1.4负责对记帐凭证和原始凭证的合法性、摘要的规范性、数据的正确性和名称的完整性进行审核；
2.1.1.5 负责编制公司成本费用预算，并监督、检查、分析、考核预算的执行情况；
2.1.1.6负责审核物资进、销价格，监督供应部门询价比价到位。掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；
2.1.1.7筹措信贷资金，保证企业生产正常进行；
2.1.1.8参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；
2.1.1.9参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；
2.1.1.10参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；
2.1.1.11参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；
2.1.1.12参与对供应商的索赔工作并监督执行。
1.1.1.13完成领导安排的临时工作；
2.1.2岗位责任与权限
2.1.2.1对部门工作指标完成情况负全责，具有部门内部员工的奖惩权及开展部门内部工作的自主权；
2.2.2.2对公司财务核算的真实性、准确性、合法性负责，有权拒绝办理违反财经制度的费用开支；
2.2.2.3对公司税务处理的合法性、真实性、准确性负责。
2.1.3检查与考核
2.1.3.1财务部部长岗位工作受公司经理的领导、检查和考核，岗位工作完成情况同时受相关职能部门检查和考核；
2.1.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
2.2会计工作标准
2.2.1工作内容与要求
2.2.1.1核算本企业员工工资，按劳资部门审核后的工资花名册汇总发放工资；
2.2.1.2负责本企业产品成本、销售成本的核算工作；产品成本必须按月核算，按季分析并提供分析资料，按时上报成本报表，上报数据必须真实、准确、可靠；
2.2.1.3负责自制原始凭证和外来原始凭证的审核工作；
2.2.1.4汇集及填制有关企业内部结算凭证，并按会计核算的要求进行帐务处理；
2.2.1.5负责总分类帐的登记及会计报表的编制、报送和有关部门所需的往来客户明细资料的打印报送工作；
2.2.1.6负责当月会计凭证的收集、整理、装订工作；
2.2.1.7配合销售人员做好货款回收工作；
2.2.1.8处理报销事宜，严格执行企业的《财务制度》，审查报销原始凭证，对其合法性和准确性负责；
2.2.1.9负责对低值易耗品及库存物资进行盘点核对；
2.2.1.10依据税法规定，负责办理公司各项税务工作，力求准确无误；
2.2.1.11完成领导安排的临时工作。
2.2.2岗位责任及权限
2.2.2.1对税务处理的真实性、合法性、准确性负责，有权
抵制违反财经纪律及税务规定的行为；
2.2.2.2对账务处理的真实性、准确性、合法性、合规性负责，对违规事项有权拒绝处理；
2.2.2.3对资产的完整性负责。
2.2.3检查与考核
2.2.3.1会计岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；
2.2.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
2.3出纳岗位工作标准
2.3.1岗位工作内容与要求
2.3.1.1负责资金的收付，现金、银行存款日记帐必须做到日清月结；
2.3.1.2每日将超储备现金送存银行，按月与银行核对帐目；
2.3.1.3对已办好的收付凭证，及时登记入帐，做到凭证整齐、传递及时、帐帐相符、帐款相符；
2.3.1.4随时掌握银行存款及贷款帐户的动态，提前做好准备，为固定支付的养老金、医保金、电费已及贷款的归还提供资金保证；
2.3.1.5做好票据、印鉴和备用金的保管工作；
2.3.1.6严格支票管理，不得签发盖有印鉴的空白现金支票和对外发放转帐支票；发放支票，必须办理登记手续；
2.3.1.7各种单据、凭证交接必须办理登记手续；
2.3.1.8及时登记员工养老金、失业金帐户，并核对相符；
2.3.1.9除完成本职工作外，要协助本部门其他人员完成本部门各项工作；
2.3.1.10配合销售人员做好货款回收工作。
2.3.1.11完成领导交办的其他工作任务。
2.3.2岗位责任及权限
2.3.2.1对库存现金的、各种票据的安全性负责；有权拒绝私人借款、白条抵库，有权拒绝任何单位和个人持账外现金存放
保险柜；
2.3.2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失负赔偿责任；对于违反财经纪律和公司财务制度的事项有权拒绝办理；
2.3.2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。
2.3.3岗位检查与考核
2.3.3.1出纳岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；
2.3.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
3.0工作岗位警示语
部门负责人
腐败皆因贪欲起，自律方能受廉洁 逞一时贪欲，陷半生囹圄
会计
成功之路，廉洁相伴
德乃做人之本，勤为成功之道
出纳
贪婪埋祸根，侥幸铸大错 克己奉公，干净干事
4.0部门廉洁风险防控一览表
单位部门名称：财务部 负责人：财务部部长
所在部门：财务部 岗位名称：财务部部长
所在部门：财务部 岗位名称：会计
所在部门：财务部 岗位名称：出纳
6.0费用报销工作流程
XX集团XX机械有限责任公司
廉 洁 风 险 防 范
管
理 资
料 （财务部）
目 录
1.0 部门工作职责
2.0 岗位工作标准
2.1 财务部部长岗位工作标准
2.2 会计岗位工作标准
2.3 出纳岗位工作标准
3.0 工作岗位警示语
4.0 部门廉洁风险防控一览表
5.0 个人廉洁风险防控一览表
6.0 部门工作流程
6.1 费用报销工作流程
1.0 部门工作职责
1.1根据公司经营目标负责编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，加强经营核算管理。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
1.2负责建立健全公司财务、会计核算、资金管理等相关制度，监督检查执行情况并对违规行为提出处理意见；
1.3按照规定进行会计核算，做到手续完备，数字准确，账目清楚；
1.4编制公司成本费用预算，监督、检查、分析、考核预算的执行情况，负责按规定进行成本核算，定期编制年、季、月度财务会计报表，搞好年度会计决算工作；
1.5定期召开公司经济活动分析会，负责编写财务分析及经济活动分析报告。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；
1.6负责公司资产及专项基金的管理。会同生产计划部等管理部门，办理固定资产的购建、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物相符；
1.7负责流动资金的管理，合理地有计划地调度占用资金，监督检查材料消耗定额、车辆费用、公司、部门、车间各种费用的使用情况；
1.8负责审核物资进、销价格，监督供应部询价比价到位，
掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；
1.9负责库存现金、有关印章、空白收据、空白支票及会计凭证、账簿、报表等会计资料保管及归案工作；
1.10负责员工工资核发，各种费用开支的审查及报销，职工养老保险、失业保险的统计及管理工作；
1.11负责公司会计稽核工作，对公司财务收支进行严格监督和检查；
1.12参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；
1.13参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；
1.14参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；
1.15参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；
1.16参与对供应商的索赔工作并监督执行；
2.0岗位工作标准
2.1.1工作内容与要求 2.1财务部部长岗位工作标准
2.1.1.1组织本部门完成各项工作和安排业务培训，提高业务技能和工作效率；
2.1.1.2负责组织日常会计管理工作，监督并保证会计核算工作合法、可靠、真实、安全地进行；
2.1.1.3应用财务资料进行财务分析，负责编写财务分析及经济活动分析报告，定期召开经济活动分析会，向总经理提供会计信息，参与经营决策；
2.1.1.4负责对记帐凭证和原始凭证的合法性、摘要的规范性、数据的正确性和名称的完整性进行审核；
2.1.1.5 负责编制公司成本费用预算，并监督、检查、分析、考核预算的执行情况；
2.1.1.6负责审核物资进、销价格，监督供应部门询价比价到位。掌握公司所需各种物料的市场价格，降低采购成本，协助销售部及时收回销售货款；
2.1.1.7筹措信贷资金，保证企业生产正常进行；
2.1.1.8参与基建维修、物资采购过程的价格谈判工作；
2.1.1.9参与大额产品销售合同评审，明确资金供应能力；
2.1.1.10参与产品价格制定，提供公司管理费资料；并根据市场价格变动情况，适时提出修订计划；
2.1.1.11参与员工培训工作，负责各车间核算员的业务培训；
2.1.1.12参与对供应商的索赔工作并监督执行。
1.1.1.13完成领导安排的临时工作；
2.1.2岗位责任与权限
2.1.2.1对部门工作指标完成情况负全责，具有部门内部员工的奖惩权及开展部门内部工作的自主权；
2.2.2.2对公司财务核算的真实性、准确性、合法性负责，有权拒绝办理违反财经制度的费用开支；
2.2.2.3对公司税务处理的合法性、真实性、准确性负责。
2.1.3检查与考核
2.1.3.1财务部部长岗位工作受公司经理的领导、检查和考核，岗位工作完成情况同时受相关职能部门检查和考核；
2.1.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
2.2会计工作标准
2.2.1工作内容与要求
2.2.1.1核算本企业员工工资，按劳资部门审核后的工资花名册汇总发放工资；
2.2.1.2负责本企业产品成本、销售成本的核算工作；产品成本必须按月核算，按季分析并提供分析资料，按时上报成本报表，上报数据必须真实、准确、可靠；
2.2.1.3负责自制原始凭证和外来原始凭证的审核工作；
2.2.1.4汇集及填制有关企业内部结算凭证，并按会计核算的要求进行帐务处理；
2.2.1.5负责总分类帐的登记及会计报表的编制、报送和有关部门所需的往来客户明细资料的打印报送工作；
2.2.1.6负责当月会计凭证的收集、整理、装订工作；
2.2.1.7配合销售人员做好货款回收工作；
2.2.1.8处理报销事宜，严格执行企业的《财务制度》，审查报销原始凭证，对其合法性和准确性负责；
2.2.1.9负责对低值易耗品及库存物资进行盘点核对；
2.2.1.10依据税法规定，负责办理公司各项税务工作，力求准确无误；
2.2.1.11完成领导安排的临时工作。
2.2.2岗位责任及权限
2.2.2.1对税务处理的真实性、合法性、准确性负责，有权
抵制违反财经纪律及税务规定的行为；
2.2.2.2对账务处理的真实性、准确性、合法性、合规性负责，对违规事项有权拒绝处理；
2.2.2.3对资产的完整性负责。
2.2.3检查与考核
2.2.3.1会计岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；
2.2.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
2.3出纳岗位工作标准
2.3.1岗位工作内容与要求
2.3.1.1负责资金的收付，现金、银行存款日记帐必须做到日清月结；
2.3.1.2每日将超储备现金送存银行，按月与银行核对帐目；
2.3.1.3对已办好的收付凭证，及时登记入帐，做到凭证整齐、传递及时、帐帐相符、帐款相符；
2.3.1.4随时掌握银行存款及贷款帐户的动态，提前做好准备，为固定支付的养老金、医保金、电费已及贷款的归还提供资金保证；
2.3.1.5做好票据、印鉴和备用金的保管工作；
2.3.1.6严格支票管理，不得签发盖有印鉴的空白现金支票和对外发放转帐支票；发放支票，必须办理登记手续；
2.3.1.7各种单据、凭证交接必须办理登记手续；
2.3.1.8及时登记员工养老金、失业金帐户，并核对相符；
2.3.1.9除完成本职工作外，要协助本部门其他人员完成本部门各项工作；
2.3.1.10配合销售人员做好货款回收工作。
2.3.1.11完成领导交办的其他工作任务。
2.3.2岗位责任及权限
2.3.2.1对库存现金的、各种票据的安全性负责；有权拒绝私人借款、白条抵库，有权拒绝任何单位和个人持账外现金存放
保险柜；
2.3.2.2对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失负赔偿责任；对于违反财经纪律和公司财务制度的事项有权拒绝办理；
2.3.2.3有权抵制外单位和个人借用银行账户。
2.3.3岗位检查与考核
2.3.3.1出纳岗位工作受财务部部长的领导、检查和考核；
2.3.3.2按要求完成或未按要求完成职责任务，分别按相关考核办法给予奖励或处罚。
3.0工作岗位警示语
部门负责人
腐败皆因贪欲起，自律方能受廉洁 逞一时贪欲，陷半生囹圄
会计
成功之路，廉洁相伴
德乃做人之本，勤为成功之道
出纳
贪婪埋祸根，侥幸铸大错 克己奉公，干净干事
4.0部门廉洁风险防控一览表
单位部门名称：财务部 负责人：财务部部长
所在部门：财务部 岗位名称：财务部部长
所在部门：财务部 岗位名称：会计
所在部门：财务部 岗位名称：出纳
6.0费用报销工作流程