固定资产流程

工 作 流 程

一、固定资产模块

1.外购固定资产

1.1货到,票也到

固定资产管理→业务处理→新增卡片→凭证管理→根据新增的卡片生成凭证

1.2货到,票未到

货到时:

固定资产管理→业务处理→新增卡片(以“固定资产—在建工程”暂估入库)

票到后:

减少“固定资产—在建工程”原值→ 新增卡片→根据新增的卡片生成凭证

2.计提固定资产折旧

固定资产管理→期末处理→计提折旧

3.月末结账

固定资产管理→期末处理→期末结账

二、凭证审核模块

1. 审核原始单据→总账→凭证处理→凭证查询→审核

2. 当天的凭证需当天审核完毕,与银行回单相关的凭证待银行对账后再审核

工 作 流 程

一、固定资产模块

1.外购固定资产

1.1货到,票也到

固定资产管理→业务处理→新增卡片→凭证管理→根据新增的卡片生成凭证

1.2货到,票未到

货到时:

固定资产管理→业务处理→新增卡片(以“固定资产—在建工程”暂估入库)

票到后:

减少“固定资产—在建工程”原值→ 新增卡片→根据新增的卡片生成凭证

2.计提固定资产折旧

固定资产管理→期末处理→计提折旧

3.月末结账

固定资产管理→期末处理→期末结账

二、凭证审核模块

1. 审核原始单据→总账→凭证处理→凭证查询→审核

2. 当天的凭证需当天审核完毕,与银行回单相关的凭证待银行对账后再审核


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