现金并非通常所认为的数量越多越好或越少越好。减少应收账款，可以提高应收账款的流动性，增加手中的现金。但是对便利店销售会产生负面影响；反之，若应收账款过多，向客户提供更多赊销。对便利店扩大销售有利，但会使便利店增加潜在的坏账损失，降低资金的流动性。要适度控制便利店的应收账款规模，可以借助账龄表等工具，把握住坏账损失的限度范围。流动资产管理中的现金管理一般有以下一些措施： 现金收入控制 便利店结算环节主要是收取客户支付的现金。在每一个经手现金的环节，都需要制定一种特定的收款程序，以保证便利店所得到的全部现金都准确无误地送交财务部门并存入银行。经手现金的人主要是收银员、财务人员等，财务部必须让这些员工明确收款程序。 便利店应该定期或每天将所有的现金全部存入银行。并谨慎保管银行盖章的存款单，做收入表，标明该便利店每日存入银行的钱款数额。如果所有的现金每天或定期存入银行，可以避免经手现金的人挪用现金的风险。此外这样做还可以保证所有收到的发票都不用现金支付，同时防止现金支付发票或给不诚实的员工提供伪造发票窃取现金的机会。 现金支出控制 便利店应建立小规模的现金储备，其数量要保证能应付大约1个月的业务周转。要设专人负责这项工作，每一项款项都要有凭证、收据或能解释这笔支出用途的备忘录，交给企业出纳管理部门。以便补足储备现金。所有的付款凭证在付款时都要打上“付讫”印章。以避免再次被使用。 其他所有支出都必须用支票来支付，并且通过核定的发票来证实。给所有支票按顺序编号。填制支付支票的人如果不是批准使用支票的人，最好要求有两个人在支票上签字。发票在被支付之后为避免出现重复支付现象应予以注销。 良好的内部控制系统中必须有一项控制措施，即对每月一次的银行往来对账表的调整管理。在每个月的月底，便利店应该从银行拿到一张对账表。对账表上会列出便利店定期或每日的存款、每张支票支付的金额以及银行余额的每一笔的增加或减少等项目。财务部门应把已用于支付的支票与银行对账表附在一起以便日后核查。为避免出现利用空头支票骗钱的现象，企业应加强支票控制。另外银行对账表的处理工作绝不能由记录现金收入与支出的员工担任。 现金预算管理 现金预算主要由现金收入(即现金流入量)、预计现金支出(即现金流出量)、预计现金盈余短缺和期末现金余额四部分构成。现金预算的准确性首先取决于销售预算的准确性和销售收入中预计能收回多少现金的准确性。由于我国便利店目前均采用权责发生制的原则进行会计处理，因此通过对应收账款的回收情况合理分析，可以预计应收账款的收款间隔期，从而为编制现金预算提供比较准确的有关现金流入的资料。 现金保管控制 然而，在实际工作中便利店应更加重视的还不是现金流量管理，而是现金实物和银行存款的管理。其具体内容如下： 现金的记账和现金的保管要各自独立，保证不相容职务的分离，不能同一个人既管账又管钱： 每天要进行现金记账，并与库存现金核对，保证账实相符。
现金并非通常所认为的数量越多越好或越少越好。减少应收账款，可以提高应收账款的流动性，增加手中的现金。但是对便利店销售会产生负面影响；反之，若应收账款过多，向客户提供更多赊销。对便利店扩大销售有利，但会使便利店增加潜在的坏账损失，降低资金的流动性。要适度控制便利店的应收账款规模，可以借助账龄表等工具，把握住坏账损失的限度范围。流动资产管理中的现金管理一般有以下一些措施： 现金收入控制 便利店结算环节主要是收取客户支付的现金。在每一个经手现金的环节，都需要制定一种特定的收款程序，以保证便利店所得到的全部现金都准确无误地送交财务部门并存入银行。经手现金的人主要是收银员、财务人员等，财务部必须让这些员工明确收款程序。 便利店应该定期或每天将所有的现金全部存入银行。并谨慎保管银行盖章的存款单，做收入表，标明该便利店每日存入银行的钱款数额。如果所有的现金每天或定期存入银行，可以避免经手现金的人挪用现金的风险。此外这样做还可以保证所有收到的发票都不用现金支付，同时防止现金支付发票或给不诚实的员工提供伪造发票窃取现金的机会。 现金支出控制 便利店应建立小规模的现金储备，其数量要保证能应付大约1个月的业务周转。要设专人负责这项工作，每一项款项都要有凭证、收据或能解释这笔支出用途的备忘录，交给企业出纳管理部门。以便补足储备现金。所有的付款凭证在付款时都要打上“付讫”印章。以避免再次被使用。 其他所有支出都必须用支票来支付，并且通过核定的发票来证实。给所有支票按顺序编号。填制支付支票的人如果不是批准使用支票的人，最好要求有两个人在支票上签字。发票在被支付之后为避免出现重复支付现象应予以注销。 良好的内部控制系统中必须有一项控制措施，即对每月一次的银行往来对账表的调整管理。在每个月的月底，便利店应该从银行拿到一张对账表。对账表上会列出便利店定期或每日的存款、每张支票支付的金额以及银行余额的每一笔的增加或减少等项目。财务部门应把已用于支付的支票与银行对账表附在一起以便日后核查。为避免出现利用空头支票骗钱的现象，企业应加强支票控制。另外银行对账表的处理工作绝不能由记录现金收入与支出的员工担任。 现金预算管理 现金预算主要由现金收入(即现金流入量)、预计现金支出(即现金流出量)、预计现金盈余短缺和期末现金余额四部分构成。现金预算的准确性首先取决于销售预算的准确性和销售收入中预计能收回多少现金的准确性。由于我国便利店目前均采用权责发生制的原则进行会计处理，因此通过对应收账款的回收情况合理分析，可以预计应收账款的收款间隔期，从而为编制现金预算提供比较准确的有关现金流入的资料。 现金保管控制 然而，在实际工作中便利店应更加重视的还不是现金流量管理，而是现金实物和银行存款的管理。其具体内容如下： 现金的记账和现金的保管要各自独立，保证不相容职务的分离，不能同一个人既管账又管钱： 每天要进行现金记账，并与库存现金核对，保证账实相符。