资产管理控制程序
一、目的
为保证物业公司的各类资产得到有效利用和控制，特制定本程序。
二、适用范围
1.公司的机械设备类固定资产、房地产、低值资产的全过程管理。
2.长期投资的立项、评审及投资后管理。
3.流动资产的使用及管理，无形资产的申报、使用、保值与增值的管理。
三、职责分工
（一）公司高层领导
负责长期投资和短期投资的审批工作，并对公司资产管理重大项目的技术与经济可行性进行最终审定。
（二）财务部
1.对机械设备类（包括监视和测量装置）固定资产进行管理，包括选型、购置、建账、使用、维护、检修、更新、处理、报废等。
2.对公司资产的管理进行整体规划，包括任务分工、编制管理流程、制定近期和远期目标以及汇总考核资产管理的整体运营情况等。
3.负责投资收益管理、固定资产的价值管理、对无形资产归集和形成的财务管理、对形成固定资产的财务资料的档案管理等。
（三）行政人事部
1.负责办公用品、低值易耗品等的采购、保管、耗用的管理。
2.负责永久性房屋及建筑物、临时性生产生活类房屋及建筑物以及土地的管理。
3.负责无形资产的归集、形成和组织申报、保值、增值，造册、具体实施和监督。
（四）各使用部门或单位
负责本部门（或本单位）资产的额维修与保养工作。
四、各类资产的分类登记
1.财务部负责对长期投资和流动资产中的“货币资金”、“短期投资”进行登记，并建立台账。
2.行政人事部负责组织对固定资产、流动资产中的“周转性材料”和“生产生活类临建设施”、无形资产以及其他资产中的“账外资产”进行登记，并建立台账。
五、资产形态转换的立项和论证
1.资产形态转换的立项和论证适用于除无形资产与其他资产中“账外资产”以外所有资产的控制，如对机械设备类固定资产的添置、投资等的论证。
2.财务部负责固定资产和流动资产中“周转性材料”购置的立项和论证，具体执行“物业公司资产管理制度”并填写“固定资产选型论证报告”、“固定资产购置申请单”，同时负责“短期投资”、“股票投资”、“债券投资”的立项和论证，并出具报告。
六、资产形态转换的决策与实施
1.根据公司的审批权限，固定资产、长期投资和“周转性材料”的转换决策由公司管理高层做出，“生产生活临建设施”的转换决策由相应分管领导做出，“低值资产”的转换决策由各级分管领导做出。
2.人事行政部负责实施转换决策，并分别填写“固定资产验收、转固、领用单”、“固定资产名录”、“房屋、建筑物转固定资产通知单”等。
七、物化资产的保管与使用
1.各使用单位负责各类资产的保管与维修，按照“物业公司资产管理制度”的相关规定执行。
2.各项资产需维修时，使用单位填写“资产维修申请单”并及时实施维修。
八、各类资产的清查
1.清查分为定期清查和非定期清查两种。定期清查即年终对全部资产的清查盘点，非定期清查即领导临时安排的对部分或全部资产的盘点。
2.清查的结果应用于各类资产的重新分类登记。
九、物化资产的折旧或报耗
1.凡实行折旧制度的资产，各管理单位必须按照提取折旧费用和大修费用。
2.凡实行报耗制度的资产，各管理单位必须及时报耗。凡已无账面价值但实物仍然存在的，应纳入“账外资产”进行管理。
十、各类资产的报废与处理
各类资产的报废与处理均由人事行政部办理，有关部门提出报废与处理申请，人事行政部负责报公司批准，并跟进和指导资产的报废与处理过程。
十一、相关文件与记录
（略）
资产管理执行工具与模板
（一）物品购置申请单模板
申请部门： 日期： 年 月 日
（二）固定资产报废申请表
编号： 日期： 年 月 日
物业公司固定资产管理办法模板
第1章 总则
第1条 目的
为有效发挥固定资产的效能，配合物业公司各项业务的开展或运作，进一步对固定资产的购置、使用和保管等事项做出规范，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
第2条 适用范围
本办法适用于物业公司各部门及下属的物业管理处。
第2章 固定资产标准和分类
第3条 固定资产的确认标准
1.公司所使用或控制的、使用年限较长、单位价值较高且在使用过程中不改变实物形态的经济资源。
2.主要用于公司的日常经营活动而不是为了出售或其他目的。
第4条 固定资产的分类
1.房屋及建筑物：主要包括物业公司办公用房（包括仓库）以及房屋以外的围墙、水塔等。
2.办公家具及设备：主要包括电脑、传真机、打印机以及办公桌椅等设备。
3.通信机电设备：主要包括仪器设备、机电工具、无线电话机及对讲机等。
4.保安设备：主要包括电机棒、手电筒、巡逻钟等。
5.其他设备：主要指未列入上述分类的各项设备、器具、工具。
第3章 固定资产购置程序及使用管理
第5条 固定资产的购置程序
1.需要购置固定资产的部门（或单位）向资产管理部提出申请并填写申请表，资产管理部若同意，应按计划管理权限和程序逐级审批，若不同意，应告知申请部门（或单位）结果并给予内部调配。
2.如需采购，财务部根据审批权限呈报公司主管领导或董事会审批。财务部将批复后的“固定资产配置申请表”转资产管理部执行。资产管理部严格按批文执行固定资产采购，在采购过程中要本着货比三家的原则，同时根据情况可以适当采取招投标方式进行采购。
3.对于采购的大件货数量较大的固定资产，财务部要进行审计或者市场调查。
4.固定资产购入后，经资产管理部经理验收、签字后，建立“固定资产卡片”，并在“固定资产明细表”上登记，再将固定资产移交使用部门（或单位），办理移交手续。
5.资产管理部经办人员在购置完成后，填写报销凭证，经公司领导和部门经理签字后，携有效发票、申请表等到财务部办理报销手续。
第6条 固定资产的使用管理
1.固定资产使用部门（或单位）负责保养、保管在用的固定资产。如使用中出现故障应报告资产管理部，发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度，应由使用部门（或单位）按规定赔偿。
2.固定资产使用者在离职前，先办理移交手续后方可办理离职手续，否则行政人事部拒绝办理离职手续。
3.固定资产使用者因岗位变动需要移交或调配固定资产的，应由资产管理部根据情况进行调配。
4.调配给使用部门（或单位）及个人使用的固定资产，使用部门（或单位）及个人不得无权将固定资产挪作他用或挪离固定资产使用地点。
5.固定资产使用部门或个人，应配合资产管理部和财务部对固定资产进行的核对清查等工作。
6.资产管理部应建立固定资产总账，详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间等情况。
7.财务部应建立固定资产明细分类账，详细记录固定资产的购入、调拨、结存、原值及折旧等情况。
8.资产管理部对长期闲置的固定资产应及时处理，不能正常使用无法修复的，要及时办理报废手续，固定资产的报废、转让均需按规定程序办理。
第4章 固定资产的清查、处置及盘点
第7条 固定资产的清查及处置
1.资产管理部定期对固定资产进行清查，发现有需要调入固定资产的部门（或单位），资产管理部根据实际情况，合理调拨固定资产时，同时办理以下手续：
（1）登记“固定资产分布情况登记薄”，并由需要调入的部门（或单位）盖章签字。
（2）登记“固定资产使用情况登记薄”，资产管理部盖章签字。
（3）登记“固定资产卡片”，随同固定资产移交调入使用部门（或单位）。
（4）资产管理部持“固定资产分布情况登记薄”到财务部登记，以便财务部作账务调整。
2.资产管理部发现有些固定资产因不需用或报废而调出使用部门（或单位）时，应办理以下手续：
（1）登记“固定资产分布情况登记薄”，调出部门（或单位）盖章签字。
（2）登记“固定资产使用情况登记薄”，资产管理部盖章签字。
（3）登记“固定资产卡片”，随同固定资产移交资产管理部。
（4）资产管理部持“固定资产分布情况登记薄”到财务部登记，以便财务部作账务调整。
3.资产管理部发现有些固定资产发生故障不能正常使用时，应查明原因，在经济合理情况下，能通过修复恢复使用的，尽可能修复与使用。固定资产修理发生的费用，由负责修理的部门填写报销单。
4.经清查发现固定资产遗失的，应查明资产使用部门（或单位）及使用者是否填写过“资产遗失申报表”，并查明原因，对因使用不当造成的遗失，应当追究其责任。
5.固定资产因出售、转让或因正常和非正常原因不能继续使用时，资产管理部应查明原因，按下列程序办理固定资产清理报废手续：
（1）资产管理部填写“固定资产报废申请表”，一式两份，详细说明报废原因及处理意见，交财务部审核。
（2）财务部根据审批权限，呈报公司主管领导审批。
（3）公司主管领导将审批后的“固定资产报废申请表”返回财务
部。
（4）财务部门将已作批复的申请表一份转发资产管理部，另一份留作固定资产报废账务处理的凭证。
第 8条 固定资产的盘点
1.每年，资产管理部和财务部会同其他各部门定期或不定期对本公司所有的固定资产进行全面清查盘点。
2.清查盘点后，各部门（或单位）填写“固定资产清查盘点表”，报财务部进行账实核对。
3.对盘盈、盘亏的固定资产，必须查明原因，填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏（报废）表”，交由财务部按照固定资产的审批权限上报公司领导审批。经公司领导审批后，财务部按照相关的会计准则进行账务处理。
第5章 附则
第9条 本办法由财务部负责制定，资产管理部有参与解释、修订的权利。
第10条 本办法报经总经理审批后，自颁发之日起生效执行。
资产管理控制程序
一、目的
为保证物业公司的各类资产得到有效利用和控制，特制定本程序。
二、适用范围
1.公司的机械设备类固定资产、房地产、低值资产的全过程管理。
2.长期投资的立项、评审及投资后管理。
3.流动资产的使用及管理，无形资产的申报、使用、保值与增值的管理。
三、职责分工
（一）公司高层领导
负责长期投资和短期投资的审批工作，并对公司资产管理重大项目的技术与经济可行性进行最终审定。
（二）财务部
1.对机械设备类（包括监视和测量装置）固定资产进行管理，包括选型、购置、建账、使用、维护、检修、更新、处理、报废等。
2.对公司资产的管理进行整体规划，包括任务分工、编制管理流程、制定近期和远期目标以及汇总考核资产管理的整体运营情况等。
3.负责投资收益管理、固定资产的价值管理、对无形资产归集和形成的财务管理、对形成固定资产的财务资料的档案管理等。
（三）行政人事部
1.负责办公用品、低值易耗品等的采购、保管、耗用的管理。
2.负责永久性房屋及建筑物、临时性生产生活类房屋及建筑物以及土地的管理。
3.负责无形资产的归集、形成和组织申报、保值、增值，造册、具体实施和监督。
（四）各使用部门或单位
负责本部门（或本单位）资产的额维修与保养工作。
四、各类资产的分类登记
1.财务部负责对长期投资和流动资产中的“货币资金”、“短期投资”进行登记，并建立台账。
2.行政人事部负责组织对固定资产、流动资产中的“周转性材料”和“生产生活类临建设施”、无形资产以及其他资产中的“账外资产”进行登记，并建立台账。
五、资产形态转换的立项和论证
1.资产形态转换的立项和论证适用于除无形资产与其他资产中“账外资产”以外所有资产的控制，如对机械设备类固定资产的添置、投资等的论证。
2.财务部负责固定资产和流动资产中“周转性材料”购置的立项和论证，具体执行“物业公司资产管理制度”并填写“固定资产选型论证报告”、“固定资产购置申请单”，同时负责“短期投资”、“股票投资”、“债券投资”的立项和论证，并出具报告。
六、资产形态转换的决策与实施
1.根据公司的审批权限，固定资产、长期投资和“周转性材料”的转换决策由公司管理高层做出，“生产生活临建设施”的转换决策由相应分管领导做出，“低值资产”的转换决策由各级分管领导做出。
2.人事行政部负责实施转换决策，并分别填写“固定资产验收、转固、领用单”、“固定资产名录”、“房屋、建筑物转固定资产通知单”等。
七、物化资产的保管与使用
1.各使用单位负责各类资产的保管与维修，按照“物业公司资产管理制度”的相关规定执行。
2.各项资产需维修时，使用单位填写“资产维修申请单”并及时实施维修。
八、各类资产的清查
1.清查分为定期清查和非定期清查两种。定期清查即年终对全部资产的清查盘点，非定期清查即领导临时安排的对部分或全部资产的盘点。
2.清查的结果应用于各类资产的重新分类登记。
九、物化资产的折旧或报耗
1.凡实行折旧制度的资产，各管理单位必须按照提取折旧费用和大修费用。
2.凡实行报耗制度的资产，各管理单位必须及时报耗。凡已无账面价值但实物仍然存在的，应纳入“账外资产”进行管理。
十、各类资产的报废与处理
各类资产的报废与处理均由人事行政部办理，有关部门提出报废与处理申请，人事行政部负责报公司批准，并跟进和指导资产的报废与处理过程。
十一、相关文件与记录
（略）
资产管理执行工具与模板
（一）物品购置申请单模板
申请部门： 日期： 年 月 日
（二）固定资产报废申请表
编号： 日期： 年 月 日
物业公司固定资产管理办法模板
第1章 总则
第1条 目的
为有效发挥固定资产的效能，配合物业公司各项业务的开展或运作，进一步对固定资产的购置、使用和保管等事项做出规范，结合本公司的实际情况，特制定本办法。
第2条 适用范围
本办法适用于物业公司各部门及下属的物业管理处。
第2章 固定资产标准和分类
第3条 固定资产的确认标准
1.公司所使用或控制的、使用年限较长、单位价值较高且在使用过程中不改变实物形态的经济资源。
2.主要用于公司的日常经营活动而不是为了出售或其他目的。
第4条 固定资产的分类
1.房屋及建筑物：主要包括物业公司办公用房（包括仓库）以及房屋以外的围墙、水塔等。
2.办公家具及设备：主要包括电脑、传真机、打印机以及办公桌椅等设备。
3.通信机电设备：主要包括仪器设备、机电工具、无线电话机及对讲机等。
4.保安设备：主要包括电机棒、手电筒、巡逻钟等。
5.其他设备：主要指未列入上述分类的各项设备、器具、工具。
第3章 固定资产购置程序及使用管理
第5条 固定资产的购置程序
1.需要购置固定资产的部门（或单位）向资产管理部提出申请并填写申请表，资产管理部若同意，应按计划管理权限和程序逐级审批，若不同意，应告知申请部门（或单位）结果并给予内部调配。
2.如需采购，财务部根据审批权限呈报公司主管领导或董事会审批。财务部将批复后的“固定资产配置申请表”转资产管理部执行。资产管理部严格按批文执行固定资产采购，在采购过程中要本着货比三家的原则，同时根据情况可以适当采取招投标方式进行采购。
3.对于采购的大件货数量较大的固定资产，财务部要进行审计或者市场调查。
4.固定资产购入后，经资产管理部经理验收、签字后，建立“固定资产卡片”，并在“固定资产明细表”上登记，再将固定资产移交使用部门（或单位），办理移交手续。
5.资产管理部经办人员在购置完成后，填写报销凭证，经公司领导和部门经理签字后，携有效发票、申请表等到财务部办理报销手续。
第6条 固定资产的使用管理
1.固定资产使用部门（或单位）负责保养、保管在用的固定资产。如使用中出现故障应报告资产管理部，发生丢失及恶意损坏视其情节轻重及损坏程度，应由使用部门（或单位）按规定赔偿。
2.固定资产使用者在离职前，先办理移交手续后方可办理离职手续，否则行政人事部拒绝办理离职手续。
3.固定资产使用者因岗位变动需要移交或调配固定资产的，应由资产管理部根据情况进行调配。
4.调配给使用部门（或单位）及个人使用的固定资产，使用部门（或单位）及个人不得无权将固定资产挪作他用或挪离固定资产使用地点。
5.固定资产使用部门或个人，应配合资产管理部和财务部对固定资产进行的核对清查等工作。
6.资产管理部应建立固定资产总账，详细记录固定资产名称、规格型号、使用部门负责人、启用时间等情况。
7.财务部应建立固定资产明细分类账，详细记录固定资产的购入、调拨、结存、原值及折旧等情况。
8.资产管理部对长期闲置的固定资产应及时处理，不能正常使用无法修复的，要及时办理报废手续，固定资产的报废、转让均需按规定程序办理。
第4章 固定资产的清查、处置及盘点
第7条 固定资产的清查及处置
1.资产管理部定期对固定资产进行清查，发现有需要调入固定资产的部门（或单位），资产管理部根据实际情况，合理调拨固定资产时，同时办理以下手续：
（1）登记“固定资产分布情况登记薄”，并由需要调入的部门（或单位）盖章签字。
（2）登记“固定资产使用情况登记薄”，资产管理部盖章签字。
（3）登记“固定资产卡片”，随同固定资产移交调入使用部门（或单位）。
（4）资产管理部持“固定资产分布情况登记薄”到财务部登记，以便财务部作账务调整。
2.资产管理部发现有些固定资产因不需用或报废而调出使用部门（或单位）时，应办理以下手续：
（1）登记“固定资产分布情况登记薄”，调出部门（或单位）盖章签字。
（2）登记“固定资产使用情况登记薄”，资产管理部盖章签字。
（3）登记“固定资产卡片”，随同固定资产移交资产管理部。
（4）资产管理部持“固定资产分布情况登记薄”到财务部登记，以便财务部作账务调整。
3.资产管理部发现有些固定资产发生故障不能正常使用时，应查明原因，在经济合理情况下，能通过修复恢复使用的，尽可能修复与使用。固定资产修理发生的费用，由负责修理的部门填写报销单。
4.经清查发现固定资产遗失的，应查明资产使用部门（或单位）及使用者是否填写过“资产遗失申报表”，并查明原因，对因使用不当造成的遗失，应当追究其责任。
5.固定资产因出售、转让或因正常和非正常原因不能继续使用时，资产管理部应查明原因，按下列程序办理固定资产清理报废手续：
（1）资产管理部填写“固定资产报废申请表”，一式两份，详细说明报废原因及处理意见，交财务部审核。
（2）财务部根据审批权限，呈报公司主管领导审批。
（3）公司主管领导将审批后的“固定资产报废申请表”返回财务
部。
（4）财务部门将已作批复的申请表一份转发资产管理部，另一份留作固定资产报废账务处理的凭证。
第 8条 固定资产的盘点
1.每年，资产管理部和财务部会同其他各部门定期或不定期对本公司所有的固定资产进行全面清查盘点。
2.清查盘点后，各部门（或单位）填写“固定资产清查盘点表”，报财务部进行账实核对。
3.对盘盈、盘亏的固定资产，必须查明原因，填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏（报废）表”，交由财务部按照固定资产的审批权限上报公司领导审批。经公司领导审批后，财务部按照相关的会计准则进行账务处理。
第5章 附则
第9条 本办法由财务部负责制定，资产管理部有参与解释、修订的权利。
第10条 本办法报经总经理审批后，自颁发之日起生效执行。