第二章
1.资本金概念：一般意义，资本是所有者权益。
（1）会计资本：会计资本又称为账面资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。
（2）监管资本：监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。
（3）经济资本：经济资本是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。
2.资本金功能：
（1）是银行正常开展业务活动的前提和基础。
（2）保护存款人和其他债权人的利益。
（3）是金融监管的重要指标
（4）利于提高银行实力，增强公众对银行的信心。
（5）是银行机构扩张业务、扩展市场领域的推动力。
（6）对银行损失起缓冲作用
（7）具有“门票”功能
3.资本金构成：按照1988年7月《巴塞尔协议》，分为一级（核心）资本和二级（附属）资本，一级资本包括股本（普通股和永久性非积累优先股）、公开储备。二级资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债券。巴塞尔协议三中提出核心一级资本由实收股本构成。
4.按照巴塞尔协议，资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
按巴塞尔协议3，总的资本充足率不得低于8%，核心一级资本不低于5%，一级资本充足率不低于6%。
5.资本金筹集：
（1）内源资本金策略：受益留存或提取准备金（最廉价途径）
（2）与外源资本金策略：发行普通股、发行优先股、筹集债务。
发普通股优点：没有固定股息负担，灵活；更稳定可靠，可供银行永久使用，不必向股东偿还本金。缺点：分散银行控制权、提高银行经营成本、近期可降低股票市场上的竞争力。 发优先股策略优点：有可靠的预期收入；不影响原有股东利益；不分散银行控制权；缺点：成本高于债券、银行压力增大、发行超过一定限制将削弱银行信誉。
债务资本优点：债务资本税前列支，具有抵税效应；不影响股东对银行控股权；有助于提高银行的财务杠杆率，从而提高收益率。缺点：规模受巴塞尔协议限制。
银行筹集资本金策略选择：
（1）小银行——普通股，大银行——可相对扩大资本性债券，以降低资本使用成本。
（2）贷款需求不足，存款供给充分——增加附属资本；贷款需求充分，存款供给不足——增加核心资本；
（3）运用外源资本策略，核心资本不足——发行新股，核心资本大于50%——发行债务
6.资本金管理对策：
A、西方商业银行提高资本充足率途径：分子策略（内源——增加收益留存或提取准备金；外源——发行普通股、发行优先股、发行债务资本）、分母策略（压缩资产规模、调整资产结构、提高资产质量、加强表外业务管理、防范其他风险损失）；
B、我国商银提高资本充足率的途径。分子策略（增加利润、实行内部积累，提高准备金比例，财政政策，发行长期次级债券）；分母对策：（提高管理水平、减少资产损失）、资产证券化（目前主要是贷款转让交易）。
第二章
1.资本金概念：一般意义，资本是所有者权益。
（1）会计资本：会计资本又称为账面资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。
（2）监管资本：监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。
（3）经济资本：经济资本是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了弥补银行的非预计损失所需要的资本。
2.资本金功能：
（1）是银行正常开展业务活动的前提和基础。
（2）保护存款人和其他债权人的利益。
（3）是金融监管的重要指标
（4）利于提高银行实力，增强公众对银行的信心。
（5）是银行机构扩张业务、扩展市场领域的推动力。
（6）对银行损失起缓冲作用
（7）具有“门票”功能
3.资本金构成：按照1988年7月《巴塞尔协议》，分为一级（核心）资本和二级（附属）资本，一级资本包括股本（普通股和永久性非积累优先股）、公开储备。二级资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债券。巴塞尔协议三中提出核心一级资本由实收股本构成。
4.按照巴塞尔协议，资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
按巴塞尔协议3，总的资本充足率不得低于8%，核心一级资本不低于5%，一级资本充足率不低于6%。
5.资本金筹集：
（1）内源资本金策略：受益留存或提取准备金（最廉价途径）
（2）与外源资本金策略：发行普通股、发行优先股、筹集债务。
发普通股优点：没有固定股息负担，灵活；更稳定可靠，可供银行永久使用，不必向股东偿还本金。缺点：分散银行控制权、提高银行经营成本、近期可降低股票市场上的竞争力。 发优先股策略优点：有可靠的预期收入；不影响原有股东利益；不分散银行控制权；缺点：成本高于债券、银行压力增大、发行超过一定限制将削弱银行信誉。
债务资本优点：债务资本税前列支，具有抵税效应；不影响股东对银行控股权；有助于提高银行的财务杠杆率，从而提高收益率。缺点：规模受巴塞尔协议限制。
银行筹集资本金策略选择：
（1）小银行——普通股，大银行——可相对扩大资本性债券，以降低资本使用成本。
（2）贷款需求不足，存款供给充分——增加附属资本；贷款需求充分，存款供给不足——增加核心资本；
（3）运用外源资本策略，核心资本不足——发行新股，核心资本大于50%——发行债务
6.资本金管理对策：
A、西方商业银行提高资本充足率途径：分子策略（内源——增加收益留存或提取准备金；外源——发行普通股、发行优先股、发行债务资本）、分母策略（压缩资产规模、调整资产结构、提高资产质量、加强表外业务管理、防范其他风险损失）；
B、我国商银提高资本充足率的途径。分子策略（增加利润、实行内部积累，提高准备金比例，财政政策，发行长期次级债券）；分母对策：（提高管理水平、减少资产损失）、资产证券化（目前主要是贷款转让交易）。