财务收支管理制度

财务收支管理及定期汇报制度

为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。

一、收入管理

收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、

（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。

（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。

（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。

（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。

二、支出管理

支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包

括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。

（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。

（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。

（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。

（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。

三、收入支出定期汇报