银行房地产在建工程抵押贷款风险防控浅析

银行房地产在建工程抵押贷款风险防控浅析

摘要：近年来，房地产开发企业以在建工程抵押，已成为企业向银行贷款融资的重要方式。笔者结合审计工作实践，简述了在建工程抵押的风险，分析了与其有关的法律关系，简析了风险防控的具体措施。

关键词：在建工程 抵押风险 对策

房地产企业流动性不足已经逐步显现，在建工程抵押贷款成为开发商的主要融资方式，但其同时涉及开发商、承包商、购房人及土地、建设、规划、工商、税务等当事人，法律关系异常复杂，银行必须谨慎操作才能防范风险。本人结合银行房地产信贷的审计实践，对其贷款风险及防控措施简析如下：

一、房地产在建工程抵押的性质

《城市房地产抵押管理办法》中，在建工程抵押是指抵押人以其合法方式取得的土地使用权及在建工程的投入资产，抵押给银行作为偿还贷款履行担保的行为。该担保行为在项目主体工程完成之前，并不具有完整意义上的物质形态。抵押权作为一种物权，物权的成立与存在，必须以标的物的存在为前提。因其在建造过程中始终处于变化状态，不能成为抵押物权的标的。但其已具备有物的特征，最终可以成为完整的物质形态。当事人以在建工程作为抵押并登记后，双方此时已经建立了一种债权债务关系，并且被赋予了其物权的性质。

二、在建工程抵押存在的主要风险

银行房地产在建工程抵押贷款风险防控浅析

摘要：近年来，房地产开发企业以在建工程抵押，已成为企业向银行贷款融资的重要方式。笔者结合审计工作实践，简述了在建工程抵押的风险，分析了与其有关的法律关系，简析了风险防控的具体措施。

关键词：在建工程 抵押风险 对策

房地产企业流动性不足已经逐步显现，在建工程抵押贷款成为开发商的主要融资方式，但其同时涉及开发商、承包商、购房人及土地、建设、规划、工商、税务等当事人，法律关系异常复杂，银行必须谨慎操作才能防范风险。本人结合银行房地产信贷的审计实践，对其贷款风险及防控措施简析如下：

一、房地产在建工程抵押的性质

《城市房地产抵押管理办法》中，在建工程抵押是指抵押人以其合法方式取得的土地使用权及在建工程的投入资产，抵押给银行作为偿还贷款履行担保的行为。该担保行为在项目主体工程完成之前，并不具有完整意义上的物质形态。抵押权作为一种物权，物权的成立与存在，必须以标的物的存在为前提。因其在建造过程中始终处于变化状态，不能成为抵押物权的标的。但其已具备有物的特征，最终可以成为完整的物质形态。当事人以在建工程作为抵押并登记后，双方此时已经建立了一种债权债务关系，并且被赋予了其物权的性质。

二、在建工程抵押存在的主要风险


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