集团公司文件
集团〔2013〕财 001号
集团内部银行制度
一、集团财务管理纲要
集团财务中心的工作核心是打造三个中心：
1.预算管理中心
2.会计核算中心
3.资金管控中心；
重点是资金管控中心，而重中之重的是建立内部银行。
二、内部银行
经集团董事会决议成立集团内部银行，以加强资金管理，加速资金周转，统一管理全公司的货币资金。以资金收支平衡为切入点，以资金序时结算为手段，控制资金支出，实行资金有偿使用。
集团内部银行采取银行模式对集团企业各独立核算的部门和子公司进行财务管理和经济核算；以银行模式的监督、控制、内部结算、信贷、利率等具体的资金管控模式，对内部各独立核算单位的各项经济活动进行有效的反映、监督、控制和调节，考核其经营成果，并使企业内部各经营环节的经济往来由无偿接转变为有偿交换。
三、集团内部银行资金流转模型与相关操作解释
1、内部银行作为集团内部资金管理的工具
1）集团所有的收入须进入集团指定的银行账户系，作为零存息存款。
2）确立预算式周转备用金细则。
3）限额付款由总部统一支付/调拨支付，普通付款用周转金支付。
4）根据审批流程与审批权限，集团对资金的支付实行分级授权批准制度， 集团各独立核算单位的所有的支出依照相关审批程序核准后已批准的预 算拨出支付。
5）对集团总部、各子公司的限额应付款项，有计划的预算，实施不同时间 段支付，提升资金利用率。
2、以收定支，资金有偿使用
1）以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进 企业内部资金使用的效率和效益。
2）集团各独立核算单位的“资金申请支出的最大额度”（简称：最大申支额 度）等于申请支出前“零存息存入款余额”（简称：存入款余额）。
3）集团各独立核算单位的“申支额度”大于申请支出前“存入款余额“部 分须支付利息，利率为日息5‰。
3、内部银行作为集团融资信贷职能的工具
4、内部银行成为集团内部货币的结算与管理的工具。
1）建立内部银行后集团的内部独立核算单位单位之间的经济往来变成有偿 交易关系，并通过内部银行结算。
2）集团内各独立核算单位采购物资、发放工资、借支差旅费等一律通过相 关程序审核审批，才能到内部银行领取现金或资金拨出。
3）以上相关经济活动都会影响该单位的零息存款余额。
5、内部银行成为集团经济活动的监督与控制中心
1）内部银行通过核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体 系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲 裁制度等实现。
2）内部银行协助审查收支预算，对收支预算的执行进行监督，并对不合理 或违反《财务管理制度》、《财务纪律》的开支，有权进行查寻和拒付。
3）内部银行通过资金的拨缴、超额资金的借贷计息还款以及支款按预算支 付等对内部单位进行有效的控制。
6、内部银行成为集团经济信息汇集的工具。
1）通过内部银行核算资料，准确反映集团和下属各单位的收入、支出、节 余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计 划提供依据。
四、集团内部银行人员设置
1）集团内部银行，设立专职会计一人（或财务中心报批兼任者）,负责 集团内部银行日常核算,并负责各独立核算单位内部核算员的业务指导 和培训.。
2）内部银行的稽核由财务中心审计担任。
五、集团内部银行的会计科目
1）集团内部银行有独立的账簿体系，具体会计科目设置由财务中心报批。
六、关联文件
1、《集团审批权限表》
2、《集团资金管理制度》
3、《集团内控程序手册》（待整理编制）
集团财务中心
集团总裁办 2013年7月23
审批： 时间：
抄送：总裁办
集团营运中心
人力资源中心
集团财务中心
集团各独立核算单位（子公司）
集团公司文件
集团〔2013〕财 001号
集团内部银行制度
一、集团财务管理纲要
集团财务中心的工作核心是打造三个中心：
1.预算管理中心
2.会计核算中心
3.资金管控中心；
重点是资金管控中心，而重中之重的是建立内部银行。
二、内部银行
经集团董事会决议成立集团内部银行，以加强资金管理，加速资金周转，统一管理全公司的货币资金。以资金收支平衡为切入点，以资金序时结算为手段，控制资金支出，实行资金有偿使用。
集团内部银行采取银行模式对集团企业各独立核算的部门和子公司进行财务管理和经济核算；以银行模式的监督、控制、内部结算、信贷、利率等具体的资金管控模式，对内部各独立核算单位的各项经济活动进行有效的反映、监督、控制和调节，考核其经营成果，并使企业内部各经营环节的经济往来由无偿接转变为有偿交换。
三、集团内部银行资金流转模型与相关操作解释
1、内部银行作为集团内部资金管理的工具
1）集团所有的收入须进入集团指定的银行账户系，作为零存息存款。
2）确立预算式周转备用金细则。
3）限额付款由总部统一支付/调拨支付，普通付款用周转金支付。
4）根据审批流程与审批权限，集团对资金的支付实行分级授权批准制度， 集团各独立核算单位的所有的支出依照相关审批程序核准后已批准的预 算拨出支付。
5）对集团总部、各子公司的限额应付款项，有计划的预算，实施不同时间 段支付，提升资金利用率。
2、以收定支，资金有偿使用
1）以资金有偿占用的原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进 企业内部资金使用的效率和效益。
2）集团各独立核算单位的“资金申请支出的最大额度”（简称：最大申支额 度）等于申请支出前“零存息存入款余额”（简称：存入款余额）。
3）集团各独立核算单位的“申支额度”大于申请支出前“存入款余额“部 分须支付利息，利率为日息5‰。
3、内部银行作为集团融资信贷职能的工具
4、内部银行成为集团内部货币的结算与管理的工具。
1）建立内部银行后集团的内部独立核算单位单位之间的经济往来变成有偿 交易关系，并通过内部银行结算。
2）集团内各独立核算单位采购物资、发放工资、借支差旅费等一律通过相 关程序审核审批，才能到内部银行领取现金或资金拨出。
3）以上相关经济活动都会影响该单位的零息存款余额。
5、内部银行成为集团经济活动的监督与控制中心
1）内部银行通过核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体 系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲 裁制度等实现。
2）内部银行协助审查收支预算，对收支预算的执行进行监督，并对不合理 或违反《财务管理制度》、《财务纪律》的开支，有权进行查寻和拒付。
3）内部银行通过资金的拨缴、超额资金的借贷计息还款以及支款按预算支 付等对内部单位进行有效的控制。
6、内部银行成为集团经济信息汇集的工具。
1）通过内部银行核算资料，准确反映集团和下属各单位的收入、支出、节 余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计 划提供依据。
四、集团内部银行人员设置
1）集团内部银行，设立专职会计一人（或财务中心报批兼任者）,负责 集团内部银行日常核算,并负责各独立核算单位内部核算员的业务指导 和培训.。
2）内部银行的稽核由财务中心审计担任。
五、集团内部银行的会计科目
1）集团内部银行有独立的账簿体系，具体会计科目设置由财务中心报批。
六、关联文件
1、《集团审批权限表》
2、《集团资金管理制度》
3、《集团内控程序手册》（待整理编制）
集团财务中心
集团总裁办 2013年7月23
审批： 时间：
抄送：总裁办
集团营运中心
人力资源中心
集团财务中心
集团各独立核算单位（子公司）