分公司06年上半年财务分析报告 1. 业绩报告
1.1分公司2006年1-6月KPI
公司2006年1-6月实现收款2170万元，收入2340万元，结算979万元，利润967.7万元。
分公司0606月份业绩情况比较
单位：千元 备注：1、05年有中烟收款220.2万元，剔除该影响因素，实际收款增长12.68％。
1.2 指标完成率分析
收款：
2006年年度预算收款目标为6120万，完成了该指标的35.5%，与监控目标差了6.54个百分点（即400.4万）。上表中直销收款比上年同期略有下降，下降10.88%（剔除去年中烟220.2收款，累计增长3.58%）；服务收入比去年同期增长了37.15%，增幅较大，累计完成率是36.6％；分销比上年同期也增长了33.03%，增长较快，累计完成率达51.16％。整体收款比去年同期有幅度不大，增幅是12.68％，整体收款增长幅度小于指标增长要求。
收入：
2006年度预算收入目标为5400万，完成了该指标的43.33％，超额完成42％的上半年任务，同期净增加收入570万，同比增长32.18％。
结算：
2006年同期结算金额减少了130.8万，主要中烟收款减少和年终金等费用支出影响。出现11.8%的负增长。
利润：
1-6月份考核利润指标是34%，即1030.2万，实际完成是967.7万，累计完成31.94%，与目标差距64.47万元。一方面费用较同期增长17.3%，同时应收账款净增加了118万，剔除去年年终奖与递延费用影响，实际上已经完成上半年利润任务。
2. 销售分析
2.1 1-6月主营收入分产品结构
单位：千元
从上表可以看到，与去年同期相比：KIS产品的销售金额明显上升，但比重却略有下降； K/3产品有较大增长，金额增长22.09％；EAS产品从无到有，收入比重占到11.1％，成为重要的产品收入来源；K/3 HR产品略有增长，只增长了4.33％；同期服务收入金额基本相对，服务收入中csp与培训收入分别增长18.84%和59.18%，增长迅速。
K/3产品的销售金额有较大提高但其比重都却略有下降，相对来说增长的幅度小于目标销售指标；K/3产品中K/3快速应用包有明显增长，增幅达80%以上； K/3其他产品也有不同程度的增长，但K/3物流产品与制造产品增长缓慢，收入比重也略有下降，K/3主流产品增长都落后公司销售目标增长。
集成软件销售呈现明显下降趋势，同比下降29.72％。一方面与今年大项目销售并没有带动大量的集成软件销售；另一方面总部对集成软件销售策略的改变也直接影响的集成软件的销售。
2.2 个人排名同期对比
今年TOP Sales能力发展收到严重挑战，TOPsales累计销售额小于去年同期，出现15.77％的负增长。在TOP Sales中，1-6名业务人员收款少于去年同期，第6名以后TOPsales收款却高于去年同期，TOP Sales的收款幅差在减小，整体累计减少151.7万元。具体数据见下表：
单位：万元
2.4 合同分析
2.4.1 合同折扣比较分析
单位：万元
从上表可以看出：
1、老客户产品整体合同折扣略有上升，K/3财务，物流，制造产品折扣上升都较小；K/3HR产品折扣降低较大，降低了8.3个百分点；K/3其他类产品折扣却有较大增长；EAS产品作为新型产品，但是折扣却相当非常低，一般只有3折。
2、新客户整体上合同折扣比同期有所下降，K/3物流产品下降幅度较较小，但也已经下降到4折以下，K/3制造，HR产品折扣都明显降低，折扣都基本在3折左右，折扣下降达21.4&与24％，完全处于低价竞争边缘。 3、EAS，BOS产品有了长足的增长。
在新合同中，面对用友U8等产品灵活的价格策略，我们没有比较好的应对办法，用友多次使用低价竞争，直接导致新签合同折扣率低下。今年市场活动相对启动较慢，新客户对金蝶产品的选择也越来越看重软件产品价格的高低。
2.4.2 合同结构分析
05-06年1-6月份合同金额分区间比较（不包含CSP合同）
单位：万元
从上表看出： 1-6月累计签订合同466份，合同金额2016万；与去年同期相比，累计合同金额增长27.76%，合同数量增长6.88%；
分合同金额区间来看：0-5万的合同金额增幅较小，但5-10万和10-30万的合同金额出现较大负增长，分别负增长36.4%和14%，30-70万以上的合同增长达84%之多。5-30万合同减少，说明业务人员个人打单能力并没有较大提高，但团队打单能力有较大程度的提高。EAS项目取得突破，6月份签订3个EAS百万级大单。
从新老客户来看：0-5万新客户合同金额增长1%,但数量却增长15.3％，说明新客户合同平均金额减少了；5-30万合同平均金额都在大幅度下降，如何提高合同金额将成为提升业绩一个重要内容。
上述说明老客户的需求挖掘做的还是比较好，新客户的商机开拓也颇有成效，但是深入挖掘新客户需求，做大新客户合同金额有待进一步提升。
3. 伙伴分析
6月伙伴收款211.2万；1-6月伙伴收款496.3万，完成累计指标的51.16%。整体上分销业绩有较大增长，同期增幅达33%。
从收款结构来看，KIS收款出现小幅下降，K3产品收款出现大幅增长，增长了48.8％，其中项目合作收款就净增加了73.8万，是K3增长的主要因素；预收帐款余额同期也有较大增长，后期如何消化预收帐款，将成为一个重要课题。
4. 服务业绩
06年服务收款同期增长37.15%，服务收款完成率是36.62％，整体服务业绩增长较快；培训收款增长136.236％，累计完成率达42.56％，培训收款业务主要增长是高校合作收款的迅猛增长；CSP收款增长23.62％，累计完成率是35.33％，在今年制定以服务质量为导向的服务模式后，服务收款仍然保持23.6％的增长速度，说明服务质量与服务收款并非天然的对立。
5. 财务分析
5.1 费用分析
5.1.1费用分部门
注：表中人工费用包含工资、奖金、社保、福利及提成。
5.1.2费用比较分析
2、变动费用主要是旅游费、外部培训费和年终奖费用影响； 3、整体费用增长适度，费用被严格控制在适度范围之内。
5.1.3 收款费用率比较分析
分公司1-6月收款费用率同期对比
从上表可以看出：整体费用增长率大于公司收款增长率，费用增长了17.62％，收款增长1.12％，直接导致收款费用率也有所增长；因年初提成政策的改变及上年递延提成影响，提成费用增长2.8％，提成收款费用率也增长了1.66％；06年年终奖比05年增长70万，福利社保都有提高，直接导致人工成本增加35.9%；业务招待费用增长快于收款增长率，业务招待费用净增加10.8万，主要原因是大项目费用支出较大，但是大项目产出有一定的风险与滞后性，说明适当控制业务招待费用也非常必要；
分公司06年上半年财务分析报告 1. 业绩报告
1.1分公司2006年1-6月KPI
公司2006年1-6月实现收款2170万元，收入2340万元，结算979万元，利润967.7万元。
分公司0606月份业绩情况比较
单位：千元 备注：1、05年有中烟收款220.2万元，剔除该影响因素，实际收款增长12.68％。
1.2 指标完成率分析
收款：
2006年年度预算收款目标为6120万，完成了该指标的35.5%，与监控目标差了6.54个百分点（即400.4万）。上表中直销收款比上年同期略有下降，下降10.88%（剔除去年中烟220.2收款，累计增长3.58%）；服务收入比去年同期增长了37.15%，增幅较大，累计完成率是36.6％；分销比上年同期也增长了33.03%，增长较快，累计完成率达51.16％。整体收款比去年同期有幅度不大，增幅是12.68％，整体收款增长幅度小于指标增长要求。
收入：
2006年度预算收入目标为5400万，完成了该指标的43.33％，超额完成42％的上半年任务，同期净增加收入570万，同比增长32.18％。
结算：
2006年同期结算金额减少了130.8万，主要中烟收款减少和年终金等费用支出影响。出现11.8%的负增长。
利润：
1-6月份考核利润指标是34%，即1030.2万，实际完成是967.7万，累计完成31.94%，与目标差距64.47万元。一方面费用较同期增长17.3%，同时应收账款净增加了118万，剔除去年年终奖与递延费用影响，实际上已经完成上半年利润任务。
2. 销售分析
2.1 1-6月主营收入分产品结构
单位：千元
从上表可以看到，与去年同期相比：KIS产品的销售金额明显上升，但比重却略有下降； K/3产品有较大增长，金额增长22.09％；EAS产品从无到有，收入比重占到11.1％，成为重要的产品收入来源；K/3 HR产品略有增长，只增长了4.33％；同期服务收入金额基本相对，服务收入中csp与培训收入分别增长18.84%和59.18%，增长迅速。
K/3产品的销售金额有较大提高但其比重都却略有下降，相对来说增长的幅度小于目标销售指标；K/3产品中K/3快速应用包有明显增长，增幅达80%以上； K/3其他产品也有不同程度的增长，但K/3物流产品与制造产品增长缓慢，收入比重也略有下降，K/3主流产品增长都落后公司销售目标增长。
集成软件销售呈现明显下降趋势，同比下降29.72％。一方面与今年大项目销售并没有带动大量的集成软件销售；另一方面总部对集成软件销售策略的改变也直接影响的集成软件的销售。
2.2 个人排名同期对比
今年TOP Sales能力发展收到严重挑战，TOPsales累计销售额小于去年同期，出现15.77％的负增长。在TOP Sales中，1-6名业务人员收款少于去年同期，第6名以后TOPsales收款却高于去年同期，TOP Sales的收款幅差在减小，整体累计减少151.7万元。具体数据见下表：
单位：万元
2.4 合同分析
2.4.1 合同折扣比较分析
单位：万元
从上表可以看出：
1、老客户产品整体合同折扣略有上升，K/3财务，物流，制造产品折扣上升都较小；K/3HR产品折扣降低较大，降低了8.3个百分点；K/3其他类产品折扣却有较大增长；EAS产品作为新型产品，但是折扣却相当非常低，一般只有3折。
2、新客户整体上合同折扣比同期有所下降，K/3物流产品下降幅度较较小，但也已经下降到4折以下，K/3制造，HR产品折扣都明显降低，折扣都基本在3折左右，折扣下降达21.4&与24％，完全处于低价竞争边缘。 3、EAS，BOS产品有了长足的增长。
在新合同中，面对用友U8等产品灵活的价格策略，我们没有比较好的应对办法，用友多次使用低价竞争，直接导致新签合同折扣率低下。今年市场活动相对启动较慢，新客户对金蝶产品的选择也越来越看重软件产品价格的高低。
2.4.2 合同结构分析
05-06年1-6月份合同金额分区间比较（不包含CSP合同）
单位：万元
从上表看出： 1-6月累计签订合同466份，合同金额2016万；与去年同期相比，累计合同金额增长27.76%，合同数量增长6.88%；
分合同金额区间来看：0-5万的合同金额增幅较小，但5-10万和10-30万的合同金额出现较大负增长，分别负增长36.4%和14%，30-70万以上的合同增长达84%之多。5-30万合同减少，说明业务人员个人打单能力并没有较大提高，但团队打单能力有较大程度的提高。EAS项目取得突破，6月份签订3个EAS百万级大单。
从新老客户来看：0-5万新客户合同金额增长1%,但数量却增长15.3％，说明新客户合同平均金额减少了；5-30万合同平均金额都在大幅度下降，如何提高合同金额将成为提升业绩一个重要内容。
上述说明老客户的需求挖掘做的还是比较好，新客户的商机开拓也颇有成效，但是深入挖掘新客户需求，做大新客户合同金额有待进一步提升。
3. 伙伴分析
6月伙伴收款211.2万；1-6月伙伴收款496.3万，完成累计指标的51.16%。整体上分销业绩有较大增长，同期增幅达33%。
从收款结构来看，KIS收款出现小幅下降，K3产品收款出现大幅增长，增长了48.8％，其中项目合作收款就净增加了73.8万，是K3增长的主要因素；预收帐款余额同期也有较大增长，后期如何消化预收帐款，将成为一个重要课题。
4. 服务业绩
06年服务收款同期增长37.15%，服务收款完成率是36.62％，整体服务业绩增长较快；培训收款增长136.236％，累计完成率达42.56％，培训收款业务主要增长是高校合作收款的迅猛增长；CSP收款增长23.62％，累计完成率是35.33％，在今年制定以服务质量为导向的服务模式后，服务收款仍然保持23.6％的增长速度，说明服务质量与服务收款并非天然的对立。
5. 财务分析
5.1 费用分析
5.1.1费用分部门
注：表中人工费用包含工资、奖金、社保、福利及提成。
5.1.2费用比较分析
2、变动费用主要是旅游费、外部培训费和年终奖费用影响； 3、整体费用增长适度，费用被严格控制在适度范围之内。
5.1.3 收款费用率比较分析
分公司1-6月收款费用率同期对比
从上表可以看出：整体费用增长率大于公司收款增长率，费用增长了17.62％，收款增长1.12％，直接导致收款费用率也有所增长；因年初提成政策的改变及上年递延提成影响，提成费用增长2.8％，提成收款费用率也增长了1.66％；06年年终奖比05年增长70万，福利社保都有提高，直接导致人工成本增加35.9%；业务招待费用增长快于收款增长率，业务招待费用净增加10.8万，主要原因是大项目费用支出较大，但是大项目产出有一定的风险与滞后性，说明适当控制业务招待费用也非常必要；