单项选择
1、《泰安市商业银行现场稽核操作规程》所指现场稽核过程包括（ C ）阶段。
A 、三个 B 、四个
C 、五个 D 、六个
2、《现场稽核操作规程》中（ B ）负责具体稽核检查项目的组织和实施、稽核报告和稽核处理文件等的起草工作。
A 、稽核组长 B 、主稽人
C 、稽核主任 D 、稽核员
3、稽核组可根据需要分为若干个专业小组，每个小组至少由（ B ）稽核人员组成，保证稽核工作的内容均有适当形式的复核。
A 、一名 B 、两名
C 、三名 D 、四名
4、《现场稽核操作规程》中（ D ）的执行情况作为检查、考核稽核质量的依据。
A 、工作底稿 B 、稽核档案
C 、稽核通知 D 、稽核方案
5、稽核部一般应提前（ C ）个工作日向稽核单位发出稽核通知书。
A 、1—3 B 、3—5
C 、5—7 D 、7—10
6、现场稽核进点会谈由（ A ）主持。
A 、稽核组长 B 、稽核部主任
C 、主稽人 D 、稽核员
7、被稽核单位应向稽核组提供真实、合法和完整的报表和数据，稽核组应首先对账表、数据的（ A ）完整性进行审核，全面掌握被稽核单位的情况。
A 、真实性 B 、合法性
C 、全面性 D 、合规性
8、进行（ B ）是提高稽核质量的重要环节。
A 、现场稽核 B 、阶段小结
C 、汇总工作底稿 D 、汇总报告
9、（ D ）应附有对稽核事实和结论提供支持的材料。
A 、稽核报告 B 、稽核结论
C 、稽核通知 D 、工作底稿
10、工作底稿应做到内容完整、真实、重点突出、简洁清晰，符合（ A ），便于统一装订。
A 、文档规范 B 、稽核要求
C 、调阅查询 D 、考核管理
11、在被稽核单位对稽核组撰写的“稽核事实和评价”进行确认或被稽核单位提交书面反馈意见后，稽核组最迟应当在（ C ）工作日内提出稽核报告。
A 、3 个 B 、5个
C 、10个 D 、15个
12、稽核报告由稽核组长及主稽人拟定并盖章，经（ A ）审核后报分管领导审批签发。
A 、稽核部负责人 B 、主稽人
C 、稽核组长 D 、稽核员
13、（ D ）分稽核整改意见和稽核处理决定两种方式，两种方式可以并处也可单处。
A 、稽核意见 B 、稽核建议
C 、稽核方法 D 、稽核处理
14、被稽核单位应在接到稽核处理决定之日起（ C ）内，向稽核部提交稽核处理决定情况的书面报告。
A 、20天 B 、30天
C 、45天 D 、60天
15、（ B ）是稽核部通过对会计、财务和各项业务统计等报表资料的连续监测和分析，对各职能部门及各分支机构进行稽核检查的一种稽核监督方式。
A 、现场稽核 B 、非现场稽核
C 、专项稽核 D 、常规稽核
16、非现场稽核应与内部评级、（ A ）工作紧密结合。
A 、现场稽核 B 、专项稽核
C 、常规稽核 D 、离任稽核
17、非现场稽核中发现和核实的违法违纪、违反禁令等问题，稽核部门可以作出（ D ）。
A 、通报批评 B 、经济处罚
C 、行政处分 D 、稽核处理
18、《会计业务差错分类及审核标准》中属于一般性会计差错的是（ A ）。
A 、记账方式不符 B 、外来凭证做记帐凭证
C 、凭证记载内容与附件内容不符 D 、记账利息计算错误
19、《会计业务差错分类及审核标准》中属于较严重会计差错的是（ B ）。
A 、会计凭证账号、户名填写不全 B 、开户申请书要素不全
C 、会计凭证分录没有编制 D、会计凭证漏盖或错盖个人名章
20、《会计业务差错分类及审核标准》中属于严重会计差错的是（ C ）。
A 、内部帐户开立错误 B 、会计凭证使用错误
C 、受理、支付远期支票 D 、传票销号漏销或错销
21、稽核部对稽核业务实行（ A ）管理。
A 、统一 B 、分散
C 、垂直 D 、委派
22、稽核人员在执行稽核任务时，有权获得本行所有的（ A ）和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。
A 、经营信息 B 、信贷信息
C 、财务信息 D 、计算机信息
23、稽核部对本行各职能部门的稽核以（ B ）为主，根据各项业务风险的大小确定稽核频率。
A 、现场稽核 B 、专项稽核
C 、非现场稽核 D 、常规稽核
24、稽核部应坚持实事求是的原则、（ D ）的原则，以提出改进建议帮助整改为主，对问题严重的可进行必要的处罚。
A 、客观公正 B 、依法处理
C 、教育帮助 D 、客观公正、依法处理、教育帮助
25、稽核整改意见是（ C ）的重要组成部分。
A 、稽核处理 B 、工作底稿
C 、稽核报告 D 、专项稽核
26、稽核部对同一被稽核单位再次进行现场稽核时，应将被稽核单位执行前次稽核的整改意见、稽核处理决定的情况列入稽核内容，
进行（ B ）。
A 、常规稽核 B 、后续稽核
C 、专项稽核 D 、全面稽核
27、稽核工作报告要求（ D ）地反映稽核监督工作的基本情况并上报重大违规违纪行为和风险事件。
（1）及时 （2）迅速
（3）全面 （4）准确
A 、（1）、（2） B 、（1）、（2）、（3）
C 、（3）、（4） D 、（1）、（2）、（3）、（4）
28、重大违规违纪行为和风险事件，要求（ A ）。
A 、一事一报 B 、次日上报
C 、 研究后上报 D 、先汇报后上报
29、重大违规违纪行为和风险事件及账外经营一经发现，立即向（ C ）汇报。
A 、董事 B 、监事
C 、最高管理层 D 、部室负责人
30、稽核内控监督原则包括：有效性原则、审慎性原则、全面性原则、及时性原则、（ D ）。
A 、客观公正原则 B 、真实性原则
C 、安全性原则 D 、独立性原则
31、三道监控防线中，应建立以（ A ）为主（监控防线）的第三道防线，对各岗位、各部门全面实施监督反馈。
A 、内部稽核监督部门 B 、职能部门
C 、审贷委员会 D 、风险管理
32、（ B ）是指我行根据经营管理和干部管理工作需要，安排我行有关重要岗位人员在行内部门之间调动、转岗或离岗休假期间，行内安排稽核部门牵头组成检查组对其经手的业务进行全面稽核。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
33、（ B ）的对象为信贷、会计、出纳、资金交易、财务、计算机、物资采购、安全保卫等重要工作岗位的人员。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
34、（ B ）时限原则上为稽核对象离岗、转岗或休假前一年的
业务工作状况为主，对发现疑点问题可追溯至以前年度或延伸至稽核日。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
35、离岗稽核以（ C ）为主，采用问卷调查、审阅核对、盘点对比、质询座谈、民主评议等方式方法进行。
A 、非现场稽核 B 、专项稽核
C 、现场稽核 D 、常规稽核
36、（ C ）是指在稽核对象离任时，由我行内部稽核部门，对其在任职期内履行职责、经营决策和管理行为、责任及经营目标完成情况作出全面、客观、公正的评价。
A 、离岗稽核 B 、离职稽核
C 、离任稽核 D 、转岗稽核
37、离任稽核是我行各级高级管理人员离任时的必经程序，实行稽核对象（ D ）的原则。未经稽核，不得解除离任高级管理人员任职期间的经济责任。
A 、先稽核、后离任 B 、先稽核
C 、先离任 D 、先离任、后稽核
38、离任稽核的对象包括（ D ）。
（1）总部的高级管理人员
（2）各职能部门主持工作的主任（含副主任）
（3）各分支机构主持工作的行长（含副行长）
A 、（1） B 、（2）、（3）
C 、（1）、（3）、 D 、（1）、（2）、（3）
39、总部高级管理人员副职、各职能部门主任、各分支机构行长的离任稽核，原则上由我行（ A ）进行稽核。
A 、内部稽核部门 B 、外部审计部门
C 、人民银行 D 、银监局
40、被稽核人员对稽核报告如有异议，有权在稽核报告下达之日起（ B ）内，向我行最高管理层申请复议。复议期间仍按稽核报告的决定照常执行。
A 、三日 B 、五日
C 、七日 D 、十日
41、未经集体研究，不采纳业务部门意见，主观决策造成工作上
的责任问题，被稽核人应负（ A ）。
A 、直接责任 B 、一般责任
C 、次要责任 D 、间接责任
42、离任稽核的时限，原则为稽核对象任职期间，重点以离任近（ B ）的业务工作状况为主，对发现疑点问题可追溯至以前年度或延伸至稽核日。
A 、一年 B 、两年
C 、三年 D 、五年
43、经稽核发现被稽核人员在任职期间业务经营管理方面存在重大责任问题、严重的违规违纪问题，有权提出人事调整或（ C ）。
A 、扣罚考核得分 B 、批评
C 、处分建议 D 、调减业务经营范围
44、贷款五级分类中，哪一类不属于不良贷款（B ）
A 、次级 B 、关注 C 、损失 D 、可疑
45、稽核对象所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对稽核对象及有关责任人，给予（ C ）。
A 、诫勉谈话 B 、批评教育
C 、行政处分 D 、开除
46、（ A ）是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
A 、内部控制评价 B 、内部控制目标
C 、内部控制原则 D 、内部控制体系
47、下列说法错误的是（ B ）。
A 、内部控制评价包括过程评价和结果评价。
B 、过程评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
C 、过程评价 包括内部控制环境、风险识别与评估等体系要素的评价。
D 、过程评价 包括信息交流与反馈、监督评价与纠正等体系要素的评价。
48、（ C ）是为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
A 、内部控制目标 B 、内部控制原则
C 、内部控制体系 D 、内部控制评价
49、制度保障评价主要依据本行（ A ）及相关内控要求，对被评价单位职能职责履行情况进行评价。
A 、三道防线 B 、事前控制
C 、事中防范 D 、事后监督
50、被评价单位的评价主要是内控制度建设评价、内控制度执行评价和制度保障评价。制度建设评价属内部控制（ A ）
A 、健全性评价 B 、遵循性评价
C 、有效性评价 D 、可控性评价
51、内部控制环境，包括（ D ）。
A 、经营状况、制度执行情况、公众和外部监管评价
B 、管理理念、组织结构
C 、管理理念、组织结构、人力资源管理
D 、管理理念、组织结构、人力资源管理、对外部环境的适应
52、内部控制措施，包括（ C ）等内容。
A 、检查、管理、信息加工
B 、检查、管理、信息加工、实物控制、
C 、检查、管理、信息加工、实物控制、职责分离
D 、对风险点的选择、识别、分析、评估等
53、评价依据以对被评价单位（ B ）和非现场检查获得的信息或以总部对各级机构的检查信息为主，也可使用从监管部门、外部审计机构等渠道采集的可靠信息。
A 、常规检查 B 、现场检查
C 、专项检查 D 、全面检查
54、内部控制综合评价工作每（ D ）年组织一次，最迟于第（ D ）年一季度内完成。
A 、1年、2年 B 、1年、3年
C 、1年、半年 D 、2年、3年
55、内部控制评价应从（ B ）等四个方面进行评价。
A 、充分性、合规性、有效性和安全性
B 、充分性、合规性、有效性和适宜性
C 、充分性、完整性、有效性和流动性
D 、充分性、合规性、有效性和公正性
56、内部控制评价应遵循以下原则：全面性原则、（ A ）、独
立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则。
A 、统一性原则 B 、安全性原则
C 、盈利性原则 D 、公开性原则
57、内部控制评价程序由准备阶段、检查阶段、（ C ）三个阶段有机构成。
A 、实施阶段 B 、归档阶段
C 、评价阶段 D 、整改阶段
58、实施内部控制评价可采取调查法、验证法、综合分析法相结合的方法进行，验证法：采取符合性测试或（ D ）测试的方法。
A 、调查问卷 B 、质询
C 、现场实地 D 、实质性
59、在劳动组织及制度办法变化时，分管行长应该督促建立并及时修订各部门及各岗位的（ B ）。
A 、轮换制度 B 、岗位责任制
C 、职能 D 、责任追究制规章制度
60、严格执行重要岗位人员的（ C ）对会计人员实行强制休假制度。
A 、离岗 B 、转岗
C 、岗位轮换制度 D 、轮休
61、资金业务的组织结构能够体现权限等级和（ A ）的原则，做到前台交易与（ A ）分离、自营业务与（ A ）分离、业务操作与（ A ）分离，岗位之间的监督制约机制是否健全。
A 、职责分离、后台结算、代客业务、风险监控
B 、后台结算、代客业务、风险监控、职责分离
C 、代客业务、风险监控、职责分离、后台结算
D 、风险监控、职责分离、后台结算、代客业务
62、根据《内控综合评价实施细则》，检查授信岗位的设臵是否能够做到分工合理、职责明确、相互配合、相互制约，是否做到了（ A ）。
A 、审贷分离、业务经办与会计账务处理分离
B 、垂直管理
C 、部门管理
D 、审贷分离
63、根据《内控综合评价实施细则》，检查对同一客户的贷款、
贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类（ B ）授信是否实行一揽子管理，确定总体授信额度；
A 、表内 B 、表内外
C 、表外 D 、资产负债表
64、根据《内控综合评价实施细则》，检查对集团客户是否实行表内外统一授信额度管理，核定（ A ）总的授信额度，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信额度内；
A 、集团 B 、母公司
C 、分公司 D 、子公司
65、根据《内控综合评价实施细则》，检查按法人客户统一授信管理办法对有融资关系的法人客户进行综合授信，对（ D ）额度按规定要求审批，对授信执行情况进行持续监测。
A 、银行承兑汇票 B 、贴现
C 、贷款 D 、综合授信
66、根据《内控综合评价实施细则》，检查票据贴现是否具有合法、真实的（ B ）及其他资料；
A 、发票 B 、商品交易合同
C 、营业执照 D 、发货单
67、根据《内控综合评价实施细则》，对信贷资产五级分类的检查，被评价单位的信贷档案，查看档案中是否有五级分类评定表，是否按规定进行分类、结果是否准确，是否有（ C ）的认定结论。
A 、审贷委员会 B 、备案部门
C 、审批部门 D 、计划部门
68、根据《内控综合评价实施细则》，检查抵押物是否经（ A ）部门登记。
A 、工商管理、土地管理、房屋管理等 B 、税务部门
C 、评估部门 D 、城市管理
69、根据《内控综合评价实施细则》，检查银行承兑汇票是否按照（ C ）的要求实行承兑调查和审查分离，并落实承兑调查、审查、审批和检查岗位。
A 、计划管理 B 、资金管理
C 、贷款管理 D 、会计核算管理
70、根据《内控综合评价实施细则》，检查空白银行承兑汇票是否按规定由专人专库（柜）保管，纳入（ B ）科目核算。
A 、表内 B 、表外
C 、表内外 D 、资产
71、根据《内控综合评价实施细则》，检查银行承兑汇票逾期垫款是否转入（ D ）核算。
A 、代保管科目 B 、表外科目
C 、正常贷款科目 D 、规定会计科目
72、根据《内控综合评价实施细则》，检查对逾期、呆滞贷款（公司贷款）是否（ C ）向借款人及保证人发出具有法律效力的催收通知书 。
A 、按旬 B 、按月
C 、按季 D 、按年
73、根据《内控综合评价实施细则》，检查贷款资料是否做到（ A ）存放，并在相应的信贷管理台账中建立目录索引。
A 、分区分类 B 、分区
C 、分类 D 、分档
74、根据《内控综合评价实施细则》，检查现金、贵金属、空白重要凭证和有价单证是否实行严格的核算和管理，是否严格执行入库、登记、领用的手续，是否（ B ）查库，正确、及时处理损益。
A 、不定期盘点 B 、定期盘点
C 、随时 D 、按月
75、根据《内控综合评价实施细则》，检查现金收入业务，是否坚持（ B ）；现金付出业务，是否坚持（ B ）。
A 、先记账后付款，先收款后记账
B 、先收款后记账，先记账后付款
C 、先记账后收款，先收款后记账
D 、先收款后记账，先付款后记账
76、根据《内控综合评价实施细则》，检查融入票据资格审查与资料审查是否严格且要件齐全，融出票据是否坚持（ D ），是否按规定使用会计科目，账实相符。
A 、柜员操作 B 、换人操作
C 、单人操作 D 、双人操作
77、根据《内控综合评价实施细则》，检查（ C ）及债券计提利息计算是否准确，有无擅自挂账、停息、免息、减收或缓收利息情况；表内、表外垫息是否真实、核算准确。
A 、存款利息 B 、贷款利息
C 、存、贷款利息 D 、应付利息
78、根据《内控综合评价实施细则》，检查是否严格执行账户管理有关规定为存款人办理账户的开立、变更、销户等有关手续，是否严格执行了开销户的（ D ）。
A 、核准制 B 、备案制
C 、审查制 D 、核准制和备案制
79、根据《内控综合评价实施细则》，被评价机构是否按照每（ C ）打印《开销户登记簿》，并按规定入档保管。
A 、 一个 B 、三个月
C 、半年 D 、一年
80、根据《内控综合评价实施细则》，检查办理代理业务是否设立专户核算代理资金并完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，是否严格按照代理协议的约定办理资金划转手续并遵循（ A ）的原则。
A 、银行不垫款 B 、银行可以垫款
C 、随时付款 D 、及时付款
81、根据《内控综合评价实施细则》，检查运用计算机处理业务，是否具有可复核性和（ B ），是否为有关的稽核或检查留有接口。
A 、可延伸性 B 、可追溯性
C 、不可否认性 D 、保密性
82、根据《内控综合评价实施细则》，检查计算机数据备份是否能够做到（ A ），是否建立了异地计算机灾难备份中心。
A 、异地存放 B 、封存
C 、保险柜存放 D 、磁带备份
83、根据《内控综合评价实施细则》，检查各分支机构是否按照规章制度和职能部门的要求，定期开展（ D ）。对发现的问题是否在职责权限范围内进行处理和整改，重大问题或超出机构处理权限的问题是否及时报职能部门。
A 、自我检查 B 、常规检查
C 、自查 D 、自查自纠
84、（ C ）是对会计核算依据和核算结果进行有重点复审检验的监督手段，是防范差错事故和经济案件发生的监督保障体系，也是约束会计行为的有效措施。
A 、现场稽核 B 、内部控制评价
C 、事后监督 D 、非现场稽核
85、实施会计事后监督应依据会计规章制度，及时、高效、持续监督，并在（ B ）的基础上进行重点监督。
A 、审核 B 、全面复审
C 、发现差错 D 、录入审核
86、事后监督采用以计算机监督与（ D ）相结合的方法。主要由审核录入和综合汇总两个部分构成，其中审核录入是主要环节。
A 、审核录入 B 、复核
C 、手工录入 D 、人工审核
87、事后监督系统初始化建账数据来源于核算系统，是将核算系统的账务信息以统一的数据格式转换到事后监督系统中，建立起各营业、核算机构相应的（ A ）数据。
A 、事后监督账务 B 、前台账务
C 、会计核算账务 D 、财务账务
88、作废的重要空白凭证应随传票（ C ）装订，与轧账清单记载一致；
A 、次日 B 、一周
C 、当日 D 、第三日
89、监督人员将凭证审核录入完毕后，进行日终轧账和监督结束处理，并打印（ B ）。
A 、日报表 B 、差错通知单
C 、差错清单 D 、工作汇报
90、事后监督发现各营业、核算机构伪造凭证，查清后，按（ A ）、事故或经济案件处理。
A 、重大差错 B 、一般性差错
C 、较严重差错 D 、重大案件
91、事后监督中心监督发现的问题，按（ D ）进行归类整理，按（ D ）将整理情况向主管部门和上级领导逐级报送。
A 、日，日 B 、日，月（季）
C 、周，周 D 、周，月（季）
92、事后监督中心会计凭证的传递和保管，由（ C ）负责。
A 、主任 B 、审核录入员
C 、综合管理员 D 、操作员
93、发生违规行为，责任不清时，直接负责的业务主管人员和经办人员分别负（ B ）。
A 、领导责任和间接责任 B 、领导责任和直接责任
C 、直接责任和间接责任 D 、间接责任和直接责任
94、在职责范围内，对直接主管的工作不负责任，不履行或不正确履行自己的职责，而发生的违规行为或资产损失应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
95、在职责范围内，对自己应当管理的工作或应参与决定的工作，不履行或不正确履行自己的职责，而发生的违规行为、资产损失应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
96、对下属部门存在的重大问题失察或发现后纠正不力，以致发生重大事故、资产损失，应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
97、纪律处分，包括（ B ）、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除；
A 、警示 B 、警告
C 、告诫 D 、批评教育
98、下列不属于担保贷款的是（ D ）
A 、 保证贷款 B 、抵押贷款 C 、质押贷款 D 、票据贴现
99、办理各种结算业务和中间业务，应收（ C ）、工本费、邮电费。
A 、查询费 B 、保证金
C 、手续费 D 、汇划费
100、下列选项中商业银行对集团客户授信原则的表述错误的是（ D ）
A 、 统一原则 B 、适度原则 C 、预警原则 D 、集体决策原则
101、财务会计核算中对需要计提的收入、支出以及各项呆账准
备应按规定（ B ）提取。
A 、比例 B 、比例和期限
C 、期限 D 、1%
102、下列（ D ），不属于违反有关会计与结算规章制度的行为。
A 、未按规定保管、调阅、销毁会计档案的
B 、错账冲正未经会计主管签字的；
C 、未按规定填制、取得原始凭证、或者填制、取得的原始凭证不符合规定的
D 、对单位超越或者变相超越财务、贷款、资金拆借等业务授权的
103、下列（ C ），不属于违反有关清算规章制度的行为。
A 、对接收的资金清算汇划信息故意截留、延压不发或者对应当发送的信息发生重汇的
B 、不按规定勾对账目，或者不按规定与综合柜员日终对账，或者对已发现的不符账项不及时查清的
C 、未按规定计收利息及罚金，未经有权机构批准，对借款人实行贷款挂账、停息、免息、减收或缓收利息的
D 、未按规定时间操作，提前结束当日工作的
104、下列说法错误的是（ B ）
A 、商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。
B 、部分商业银行分支机构可具有法人资格并承担民事责任。
C 、商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当白段，吸收存款，发放贷款。
D 、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。
105、现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款，转账业务先记付款单位账户、后记收款单位账户，他行票据（ A ）。
A 、收妥抵用 B 、随时记账
C 、交换时记账 D 、存入时记账
106、错账冲正经（ B ）签字。
A 、营业室主任 B 、会计主管
C 、支行行长 D 、分管行长
107、以下关于商业银行会计的内部控制说法错误的是（ D ）
A 、商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
B 、商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。
C 、商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本行的会计规范和管理制度。，
D 、商业银行下级机构可以根据所在地区实际情况制定自身的会计规范和管理制度，不一定与上级机构保持一致。
108、下列（ D ），属于违反有关资金管理制度行为。
A 、将存款、贷款、拆借等业务款项在同一账户或报表项目内轧差处理的
B 、截留、转移收入或者虚列成本，进行账外经营、私设账外账的
C 、有权签字人超越授权权限签署法律性文件，或者违反法律性文件审查制度的有关规定，未经法律审查程序而签署法律性文件的
D 、资金交易人员超授权操作、违规操作的
109、下列（ A ），不属于违反有关国家利率管理规章制度的行为。
A 、将拆入资金直接用于发放贷款、进行直接投资或者证券交易的
B 、擅自提高利率吸收存款
C 、违反规定提高或者降低利率发放贷款
D 、违反规定提高或者降低利率借入、借出资金
110、对与总部往来及辖内往来业务，按规定应由（ B ）进行账务核对、查处不符账项。
A 、营业室主任 B 、会计主管
C 、综合柜员 D 、记账员
111、向关系人发放信用贷款，或发放担保贷款的条件不得优于其他借款人（ C ）的条件。
A 、质押贷款 B 、抵押贷款
C 、同类贷款 D 、综合授信
112、下列（ B ），属于违反有关信贷规章制度的行为。
A 、截留、转移收入或者虚列成本，进行账外经营、私设账外账
的
B 、违规超最高授信额度或超授权办理贷款业务的
C 、违反规定提高或者降低利率借入、借出资金
D 、 超越权限或者违反规定核批综合经营计划有关控制指标的 113、下列（ C ），不属于违反有关计算机应用与管理规章制度的行为。
A 、故意修改或破坏本行计算机系统及关键配套设施的
B 、在发生故障时未按操作规程及时上报和处理的
C 、营业期间擅离职守，形成一人或无人值守的
D 、系统管理人员违反规定参与办理柜台业务或账务处理的
114、下列（ D ），不属于违反有关印章管理规章制度的行为。
A 、仿效上级主管人员签字，盗用印信或擅自使用本行名义的
B 、伪造、私刻、窃盖本行印章的
C 、在开展业务与管理过程中，违反规定保管、使用个人名章的
D 、无正当理由迟到早退、旷工的
115、因公外出应登记（ A ）并备查；
A 、因公外出登记簿 B 、请销假登记簿
C 、交接登记簿 D 、临时交接登记簿
116、各种稽核发现的违规行为，由（ A ）负责提出对责任单位和责任人员的处理意见（建议）。
A 、稽核监督部门 B 、人事教育部
C 、综合检查组 D 、纪检部门
117、各职能部门进行经济处罚的所得款项，由责任人上缴总部财务部门列（ B ）。
A 、营业收入 B 、营业外收入
C 、其他业务收入 D 、中间业务收入
118、实施经济处罚，每人每次（或每项）不得低于人民币（ C ），原则上不得高于人民币（ C ）。
A 、50元，1000元 B 、100元，1000元
C 、50元，5000元 D 、100元，5000元
119、对情节极其严重造成重大损失的违规行为，应从重或加重处罚，加重处罚按损失金额的（ C ）处罚，需要追究经济责任的要追究其经济责任。
A 、5%--10% B 、10%--20%
C 、5%--20% D 、15%--25%
120、经济处罚单笔超过1000元，或在一个季度内累计受到经济处罚（ B ），或全年累计被处罚金额超过5000元的，在最后一次作出经济处罚决定时，可以合并作出离岗培训学习或其他处理。
A 、二次 B 、三次
C 、四次 D 、五次
121、各职能部门以及各分支机构，对责任人进行经济处罚必须建立（ D ）。
A 、备案制度 B 、审批制度
C 、登记及审批制度 D 、登记制度
122、对复核决定仍不服的，可向当地劳动仲裁部门申请仲裁。仲裁期间不影响（ A ）的执行。
A 、处理决定 B 、行政处理
C 、纪律处分 D 、仲裁决定
123、对员工的纪律处分，警告3次视同记过1次，记过2次视同记大过1次，累计记大过2次，应予以（ A ）。
A 、免职或开除 B 、免职
C 、开除 D 、留用察看
124、本行设立事后监督中心，归属稽核部，是集中对全行各营业、核算机构的会计、储蓄、出纳业务进行（ D ）的机构。
A 、会计核算 B 、审核录入
C 、手工审核 D 、事后监督
125、对经集体研究决定发生的违规行为，参加研究的主要负责人为直接责任人，持赞同意见的人为（ B ）；持反对或保留意见的人员（ B ）。
A 、直接责任人，承担责任 B 、一般责任人，不承担责任
C 、一般责任人，承担责任 D 、 间接责任人，不承担责任 126、因决策失误发生的违规行为，（ C ）为直接责任人。
A 、经办人 B 、部门负责人
C 、决策人 D 、 支行负责人
127、对于有违法违规问题的单位，根据问题的性质及情节轻重，分别给予下列处理：通报批评；（ D ）；还可酌情取消或调减部分业务经营权限。
A 、降职 B 、行政处分
C 、扣罚基薪、岗薪、效薪 D 、扣罚考核得分
128、对于违法违规问题涉及到的责任人，根据问题的性质、情节及其责任大小，分别给予下列处理（ B ）：
（1）经济处罚 （2）纪律处分
（3）其他处理 （4）行政处理
A 、（1）、（2） B 、（1）、（2）、（3）
C 、（1）、（2）、（4） D 、（1）、（3）、（4）
129、下列（ D ），不属于违反有关文书、档案、统计管理规章制度的行为。
A 、各级有权签字人违反法律性文件审查制度的有关规定，未经法律审查程序而签署法律性文件的
B 、玩忽职守，对业务部门送审的法律性文件审查不严，造成严重后果的
C 、伪造文件或者恶意修改已签发文件的
D 、伪造、私刻、窃盖本行印章的
130、下列（ B ），属于违反有关安全保卫规章制度的行为。
A 、伪造文件或者恶意修改已签发文件的
B 、未按规定配备、保管、携带、使用防卫器械的
C 、利用职权强制他人违反保密规定的
D 、违反运行管理制度，擅离机房，不按规定的时间和要求监测、监控的
131、下列（ D ），不属于违反有关内部监督管理规章制度的行为。
A 、检查中发现性质严重的违规问题，未及时提出意见的
B 、未按规定对各营业机构、下级部门进行监管检查的
C 、检查发现问题后未及时提出整改建议或监督整改的
D 、在统计工作中弄虚作假，故意制作、上报假表、假数、假材料的
132、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于一般性会计差错的是（ A ）。
A 、未按现金管理规定办理大额现金支付
B 、凭证金额漏填人民币符号或金额填写不规范
C 、凭证记载内容与附件内容不符
D 、会计凭证漏盖结清（或清户）章
133、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于较严重会计差错的是（ C ）。
A 、未按规定取得原始凭证作为附件或附件不全
B 、应附未附身份证复印件
C 、凭证号码不符
D 、内部账务记账金额与会计凭证记载金额不符
134、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于严重会计差错的是（ B ）。
A 、储蓄账户清户未收回存折（单）
B 、开户申请书要素不全
C 、储蓄凭条或利息清单无客户签字
D 、重要空白凭证作废未作作废处理的
135、内部控制评价人员应接受有关内部控制评价（ A ）和（ A ）的培训，具备相应的资质和能力。
A 、知识，技能 B 、学识，业务
C 、技能，制度 D 、技能，任务
136、内部控制综合评价以（ D ）为主，对有关评价内容或要点赋予一定的分值，并根据各种不同业务及其各个环节在内部控制整体中所产生影响的程度，设定不同的“内控权重”。
A 、数据 B 、考核指标
C 、目标责任 D 、量化指标
137、内部控制评价程序由（ B ）阶段有机构成。
A 、两个 B 、三个
C 、四个 D 、五个
138、内部控制评价采取评分制，根据评分评定等级。对内部控制评价的过程和结果分别设臵一定的权重，其中：过程评价权重为（ C ）；结果评价权重为（ C ）。
A 、60%，40% B 、65%，35%
C 、70%，30% D 、90%，10%
139、内部控制评价指标设定五个评价系数，分别为（ B ）。
A 、1、0.8、0.6、0.4、0.2
B 、1、0.8、0.6、0.4、0
C 、1、0.8、0.6、0.5、0.2
D 、1、0.8、0.6、0.5、0.4
140、结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对（ D ）的量化评价可以通过非现场的方式进行。
A 、经营效果指标、案件指标
B 、经营效果指标、案件指标、目标责任指标
C 、经营效果指标、案件指标、业务考核指标
D 、经营效果指标、案件指标、事故指标
141、《担保法》中抵押权不得与（ C ）分离而单独转让或者作为其他债权的担保。
A 、所有权 B 、使用权 C 、债权 D 、物权
142、根据《内部控制综合评价实施细则》，检查事后监督对业务凭证、账务核算、特殊业务、往来对账及异常情况是否每日监督，是否做到业务与监督在（ A ）实现人员分离，有无检查人员参与核算替班、顶岗的情况。
A 、空间 B 、时间
C 、工作中 D 、岗位上
143、事后监督中心凭证传递包括（ D ）与事后监督中心的内部传递。
（1）接收 （2）退回营业机构
（3）核算机构凭证 （4）差错通知单
A 、（1）、（2） B 、（1）、（3）、（4）
C 、（2）、（3） D 、（1）、（2）、（3）
144、为便于查询，营业、核算机构和事后监督中心对“会计凭证交接登记簿”实行专人保管，保管期限暂定为（ B ）。
A 、一年 B 、三年
C 、五年 D 、十年
145稽核工作内容包括对风险管理、风险防范的科学性、有效性进行检查评估，对高风险业务、不良资产进行（ C ）检查。
A 、常规稽核 B 、全面稽核
C 、专项稽核 D 、现场稽核
146、每天形成的事后监督资料应按机构进行归类整理，并（ B ）进行装订。
A 、按旬 B 、按月
C 、按季 D 、按年
147、（ A ），指按规定频率对被稽核单位全部业务或四项以上的业务进行稽核检查的活动。
A 、常规稽核 B 、专项稽核
C 、现场稽核 D 、非现场稽核
148、一次常规稽核中安排四个以上业务种类进行稽核检查时必须有（ D ），其余未检查业务，安排专项稽核或在下次常规稽核时进行检查，以确保稽核覆盖所有的风险点。
A 、会计业务 B 、储蓄业务
C 、财务收支业务 D 、授信业务
149、稽核部对各分支机构采取（ B ）和（ B ），以内部控制和风险稽核为重点，根据各分支机构在本行内部评级中的不同等级和经营状况，确定不同的稽核频率。
A 、常规稽核，现场稽核 B 、常规稽核，专项稽核
C 、常规稽核，全面稽核 D 、非现场稽核，专项稽核
150、《会计业务差错分类及审核标准》中属于严重会计差错的是（ A ）。
A 、 随意压票、退票，无理拒付、长期挂账
B 、 开户申请书要素不全；
A 、 应附未附身份证复印件
B 、 内部账务记账金额与会计凭证记载金额不符
单项选择
1、《泰安市商业银行现场稽核操作规程》所指现场稽核过程包括（ C ）阶段。
A 、三个 B 、四个
C 、五个 D 、六个
2、《现场稽核操作规程》中（ B ）负责具体稽核检查项目的组织和实施、稽核报告和稽核处理文件等的起草工作。
A 、稽核组长 B 、主稽人
C 、稽核主任 D 、稽核员
3、稽核组可根据需要分为若干个专业小组，每个小组至少由（ B ）稽核人员组成，保证稽核工作的内容均有适当形式的复核。
A 、一名 B 、两名
C 、三名 D 、四名
4、《现场稽核操作规程》中（ D ）的执行情况作为检查、考核稽核质量的依据。
A 、工作底稿 B 、稽核档案
C 、稽核通知 D 、稽核方案
5、稽核部一般应提前（ C ）个工作日向稽核单位发出稽核通知书。
A 、1—3 B 、3—5
C 、5—7 D 、7—10
6、现场稽核进点会谈由（ A ）主持。
A 、稽核组长 B 、稽核部主任
C 、主稽人 D 、稽核员
7、被稽核单位应向稽核组提供真实、合法和完整的报表和数据，稽核组应首先对账表、数据的（ A ）完整性进行审核，全面掌握被稽核单位的情况。
A 、真实性 B 、合法性
C 、全面性 D 、合规性
8、进行（ B ）是提高稽核质量的重要环节。
A 、现场稽核 B 、阶段小结
C 、汇总工作底稿 D 、汇总报告
9、（ D ）应附有对稽核事实和结论提供支持的材料。
A 、稽核报告 B 、稽核结论
C 、稽核通知 D 、工作底稿
10、工作底稿应做到内容完整、真实、重点突出、简洁清晰，符合（ A ），便于统一装订。
A 、文档规范 B 、稽核要求
C 、调阅查询 D 、考核管理
11、在被稽核单位对稽核组撰写的“稽核事实和评价”进行确认或被稽核单位提交书面反馈意见后，稽核组最迟应当在（ C ）工作日内提出稽核报告。
A 、3 个 B 、5个
C 、10个 D 、15个
12、稽核报告由稽核组长及主稽人拟定并盖章，经（ A ）审核后报分管领导审批签发。
A 、稽核部负责人 B 、主稽人
C 、稽核组长 D 、稽核员
13、（ D ）分稽核整改意见和稽核处理决定两种方式，两种方式可以并处也可单处。
A 、稽核意见 B 、稽核建议
C 、稽核方法 D 、稽核处理
14、被稽核单位应在接到稽核处理决定之日起（ C ）内，向稽核部提交稽核处理决定情况的书面报告。
A 、20天 B 、30天
C 、45天 D 、60天
15、（ B ）是稽核部通过对会计、财务和各项业务统计等报表资料的连续监测和分析，对各职能部门及各分支机构进行稽核检查的一种稽核监督方式。
A 、现场稽核 B 、非现场稽核
C 、专项稽核 D 、常规稽核
16、非现场稽核应与内部评级、（ A ）工作紧密结合。
A 、现场稽核 B 、专项稽核
C 、常规稽核 D 、离任稽核
17、非现场稽核中发现和核实的违法违纪、违反禁令等问题，稽核部门可以作出（ D ）。
A 、通报批评 B 、经济处罚
C 、行政处分 D 、稽核处理
18、《会计业务差错分类及审核标准》中属于一般性会计差错的是（ A ）。
A 、记账方式不符 B 、外来凭证做记帐凭证
C 、凭证记载内容与附件内容不符 D 、记账利息计算错误
19、《会计业务差错分类及审核标准》中属于较严重会计差错的是（ B ）。
A 、会计凭证账号、户名填写不全 B 、开户申请书要素不全
C 、会计凭证分录没有编制 D、会计凭证漏盖或错盖个人名章
20、《会计业务差错分类及审核标准》中属于严重会计差错的是（ C ）。
A 、内部帐户开立错误 B 、会计凭证使用错误
C 、受理、支付远期支票 D 、传票销号漏销或错销
21、稽核部对稽核业务实行（ A ）管理。
A 、统一 B 、分散
C 、垂直 D 、委派
22、稽核人员在执行稽核任务时，有权获得本行所有的（ A ）和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。
A 、经营信息 B 、信贷信息
C 、财务信息 D 、计算机信息
23、稽核部对本行各职能部门的稽核以（ B ）为主，根据各项业务风险的大小确定稽核频率。
A 、现场稽核 B 、专项稽核
C 、非现场稽核 D 、常规稽核
24、稽核部应坚持实事求是的原则、（ D ）的原则，以提出改进建议帮助整改为主，对问题严重的可进行必要的处罚。
A 、客观公正 B 、依法处理
C 、教育帮助 D 、客观公正、依法处理、教育帮助
25、稽核整改意见是（ C ）的重要组成部分。
A 、稽核处理 B 、工作底稿
C 、稽核报告 D 、专项稽核
26、稽核部对同一被稽核单位再次进行现场稽核时，应将被稽核单位执行前次稽核的整改意见、稽核处理决定的情况列入稽核内容，
进行（ B ）。
A 、常规稽核 B 、后续稽核
C 、专项稽核 D 、全面稽核
27、稽核工作报告要求（ D ）地反映稽核监督工作的基本情况并上报重大违规违纪行为和风险事件。
（1）及时 （2）迅速
（3）全面 （4）准确
A 、（1）、（2） B 、（1）、（2）、（3）
C 、（3）、（4） D 、（1）、（2）、（3）、（4）
28、重大违规违纪行为和风险事件，要求（ A ）。
A 、一事一报 B 、次日上报
C 、 研究后上报 D 、先汇报后上报
29、重大违规违纪行为和风险事件及账外经营一经发现，立即向（ C ）汇报。
A 、董事 B 、监事
C 、最高管理层 D 、部室负责人
30、稽核内控监督原则包括：有效性原则、审慎性原则、全面性原则、及时性原则、（ D ）。
A 、客观公正原则 B 、真实性原则
C 、安全性原则 D 、独立性原则
31、三道监控防线中，应建立以（ A ）为主（监控防线）的第三道防线，对各岗位、各部门全面实施监督反馈。
A 、内部稽核监督部门 B 、职能部门
C 、审贷委员会 D 、风险管理
32、（ B ）是指我行根据经营管理和干部管理工作需要，安排我行有关重要岗位人员在行内部门之间调动、转岗或离岗休假期间，行内安排稽核部门牵头组成检查组对其经手的业务进行全面稽核。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
33、（ B ）的对象为信贷、会计、出纳、资金交易、财务、计算机、物资采购、安全保卫等重要工作岗位的人员。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
34、（ B ）时限原则上为稽核对象离岗、转岗或休假前一年的
业务工作状况为主，对发现疑点问题可追溯至以前年度或延伸至稽核日。
A 、离任稽核 B 、离岗稽核
C 、离职稽核 D 、转岗稽核
35、离岗稽核以（ C ）为主，采用问卷调查、审阅核对、盘点对比、质询座谈、民主评议等方式方法进行。
A 、非现场稽核 B 、专项稽核
C 、现场稽核 D 、常规稽核
36、（ C ）是指在稽核对象离任时，由我行内部稽核部门，对其在任职期内履行职责、经营决策和管理行为、责任及经营目标完成情况作出全面、客观、公正的评价。
A 、离岗稽核 B 、离职稽核
C 、离任稽核 D 、转岗稽核
37、离任稽核是我行各级高级管理人员离任时的必经程序，实行稽核对象（ D ）的原则。未经稽核，不得解除离任高级管理人员任职期间的经济责任。
A 、先稽核、后离任 B 、先稽核
C 、先离任 D 、先离任、后稽核
38、离任稽核的对象包括（ D ）。
（1）总部的高级管理人员
（2）各职能部门主持工作的主任（含副主任）
（3）各分支机构主持工作的行长（含副行长）
A 、（1） B 、（2）、（3）
C 、（1）、（3）、 D 、（1）、（2）、（3）
39、总部高级管理人员副职、各职能部门主任、各分支机构行长的离任稽核，原则上由我行（ A ）进行稽核。
A 、内部稽核部门 B 、外部审计部门
C 、人民银行 D 、银监局
40、被稽核人员对稽核报告如有异议，有权在稽核报告下达之日起（ B ）内，向我行最高管理层申请复议。复议期间仍按稽核报告的决定照常执行。
A 、三日 B 、五日
C 、七日 D 、十日
41、未经集体研究，不采纳业务部门意见，主观决策造成工作上
的责任问题，被稽核人应负（ A ）。
A 、直接责任 B 、一般责任
C 、次要责任 D 、间接责任
42、离任稽核的时限，原则为稽核对象任职期间，重点以离任近（ B ）的业务工作状况为主，对发现疑点问题可追溯至以前年度或延伸至稽核日。
A 、一年 B 、两年
C 、三年 D 、五年
43、经稽核发现被稽核人员在任职期间业务经营管理方面存在重大责任问题、严重的违规违纪问题，有权提出人事调整或（ C ）。
A 、扣罚考核得分 B 、批评
C 、处分建议 D 、调减业务经营范围
44、贷款五级分类中，哪一类不属于不良贷款（B ）
A 、次级 B 、关注 C 、损失 D 、可疑
45、稽核对象所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对稽核对象及有关责任人，给予（ C ）。
A 、诫勉谈话 B 、批评教育
C 、行政处分 D 、开除
46、（ A ）是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
A 、内部控制评价 B 、内部控制目标
C 、内部控制原则 D 、内部控制体系
47、下列说法错误的是（ B ）。
A 、内部控制评价包括过程评价和结果评价。
B 、过程评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
C 、过程评价 包括内部控制环境、风险识别与评估等体系要素的评价。
D 、过程评价 包括信息交流与反馈、监督评价与纠正等体系要素的评价。
48、（ C ）是为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
A 、内部控制目标 B 、内部控制原则
C 、内部控制体系 D 、内部控制评价
49、制度保障评价主要依据本行（ A ）及相关内控要求，对被评价单位职能职责履行情况进行评价。
A 、三道防线 B 、事前控制
C 、事中防范 D 、事后监督
50、被评价单位的评价主要是内控制度建设评价、内控制度执行评价和制度保障评价。制度建设评价属内部控制（ A ）
A 、健全性评价 B 、遵循性评价
C 、有效性评价 D 、可控性评价
51、内部控制环境，包括（ D ）。
A 、经营状况、制度执行情况、公众和外部监管评价
B 、管理理念、组织结构
C 、管理理念、组织结构、人力资源管理
D 、管理理念、组织结构、人力资源管理、对外部环境的适应
52、内部控制措施，包括（ C ）等内容。
A 、检查、管理、信息加工
B 、检查、管理、信息加工、实物控制、
C 、检查、管理、信息加工、实物控制、职责分离
D 、对风险点的选择、识别、分析、评估等
53、评价依据以对被评价单位（ B ）和非现场检查获得的信息或以总部对各级机构的检查信息为主，也可使用从监管部门、外部审计机构等渠道采集的可靠信息。
A 、常规检查 B 、现场检查
C 、专项检查 D 、全面检查
54、内部控制综合评价工作每（ D ）年组织一次，最迟于第（ D ）年一季度内完成。
A 、1年、2年 B 、1年、3年
C 、1年、半年 D 、2年、3年
55、内部控制评价应从（ B ）等四个方面进行评价。
A 、充分性、合规性、有效性和安全性
B 、充分性、合规性、有效性和适宜性
C 、充分性、完整性、有效性和流动性
D 、充分性、合规性、有效性和公正性
56、内部控制评价应遵循以下原则：全面性原则、（ A ）、独
立性原则、公正性原则、重要性原则、及时性原则。
A 、统一性原则 B 、安全性原则
C 、盈利性原则 D 、公开性原则
57、内部控制评价程序由准备阶段、检查阶段、（ C ）三个阶段有机构成。
A 、实施阶段 B 、归档阶段
C 、评价阶段 D 、整改阶段
58、实施内部控制评价可采取调查法、验证法、综合分析法相结合的方法进行，验证法：采取符合性测试或（ D ）测试的方法。
A 、调查问卷 B 、质询
C 、现场实地 D 、实质性
59、在劳动组织及制度办法变化时，分管行长应该督促建立并及时修订各部门及各岗位的（ B ）。
A 、轮换制度 B 、岗位责任制
C 、职能 D 、责任追究制规章制度
60、严格执行重要岗位人员的（ C ）对会计人员实行强制休假制度。
A 、离岗 B 、转岗
C 、岗位轮换制度 D 、轮休
61、资金业务的组织结构能够体现权限等级和（ A ）的原则，做到前台交易与（ A ）分离、自营业务与（ A ）分离、业务操作与（ A ）分离，岗位之间的监督制约机制是否健全。
A 、职责分离、后台结算、代客业务、风险监控
B 、后台结算、代客业务、风险监控、职责分离
C 、代客业务、风险监控、职责分离、后台结算
D 、风险监控、职责分离、后台结算、代客业务
62、根据《内控综合评价实施细则》，检查授信岗位的设臵是否能够做到分工合理、职责明确、相互配合、相互制约，是否做到了（ A ）。
A 、审贷分离、业务经办与会计账务处理分离
B 、垂直管理
C 、部门管理
D 、审贷分离
63、根据《内控综合评价实施细则》，检查对同一客户的贷款、
贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类（ B ）授信是否实行一揽子管理，确定总体授信额度；
A 、表内 B 、表内外
C 、表外 D 、资产负债表
64、根据《内控综合评价实施细则》，检查对集团客户是否实行表内外统一授信额度管理，核定（ A ）总的授信额度，将同一集团内各个企业的授信业务纳入统一的授信额度内；
A 、集团 B 、母公司
C 、分公司 D 、子公司
65、根据《内控综合评价实施细则》，检查按法人客户统一授信管理办法对有融资关系的法人客户进行综合授信，对（ D ）额度按规定要求审批，对授信执行情况进行持续监测。
A 、银行承兑汇票 B 、贴现
C 、贷款 D 、综合授信
66、根据《内控综合评价实施细则》，检查票据贴现是否具有合法、真实的（ B ）及其他资料；
A 、发票 B 、商品交易合同
C 、营业执照 D 、发货单
67、根据《内控综合评价实施细则》，对信贷资产五级分类的检查，被评价单位的信贷档案，查看档案中是否有五级分类评定表，是否按规定进行分类、结果是否准确，是否有（ C ）的认定结论。
A 、审贷委员会 B 、备案部门
C 、审批部门 D 、计划部门
68、根据《内控综合评价实施细则》，检查抵押物是否经（ A ）部门登记。
A 、工商管理、土地管理、房屋管理等 B 、税务部门
C 、评估部门 D 、城市管理
69、根据《内控综合评价实施细则》，检查银行承兑汇票是否按照（ C ）的要求实行承兑调查和审查分离，并落实承兑调查、审查、审批和检查岗位。
A 、计划管理 B 、资金管理
C 、贷款管理 D 、会计核算管理
70、根据《内控综合评价实施细则》，检查空白银行承兑汇票是否按规定由专人专库（柜）保管，纳入（ B ）科目核算。
A 、表内 B 、表外
C 、表内外 D 、资产
71、根据《内控综合评价实施细则》，检查银行承兑汇票逾期垫款是否转入（ D ）核算。
A 、代保管科目 B 、表外科目
C 、正常贷款科目 D 、规定会计科目
72、根据《内控综合评价实施细则》，检查对逾期、呆滞贷款（公司贷款）是否（ C ）向借款人及保证人发出具有法律效力的催收通知书 。
A 、按旬 B 、按月
C 、按季 D 、按年
73、根据《内控综合评价实施细则》，检查贷款资料是否做到（ A ）存放，并在相应的信贷管理台账中建立目录索引。
A 、分区分类 B 、分区
C 、分类 D 、分档
74、根据《内控综合评价实施细则》，检查现金、贵金属、空白重要凭证和有价单证是否实行严格的核算和管理，是否严格执行入库、登记、领用的手续，是否（ B ）查库，正确、及时处理损益。
A 、不定期盘点 B 、定期盘点
C 、随时 D 、按月
75、根据《内控综合评价实施细则》，检查现金收入业务，是否坚持（ B ）；现金付出业务，是否坚持（ B ）。
A 、先记账后付款，先收款后记账
B 、先收款后记账，先记账后付款
C 、先记账后收款，先收款后记账
D 、先收款后记账，先付款后记账
76、根据《内控综合评价实施细则》，检查融入票据资格审查与资料审查是否严格且要件齐全，融出票据是否坚持（ D ），是否按规定使用会计科目，账实相符。
A 、柜员操作 B 、换人操作
C 、单人操作 D 、双人操作
77、根据《内控综合评价实施细则》，检查（ C ）及债券计提利息计算是否准确，有无擅自挂账、停息、免息、减收或缓收利息情况；表内、表外垫息是否真实、核算准确。
A 、存款利息 B 、贷款利息
C 、存、贷款利息 D 、应付利息
78、根据《内控综合评价实施细则》，检查是否严格执行账户管理有关规定为存款人办理账户的开立、变更、销户等有关手续，是否严格执行了开销户的（ D ）。
A 、核准制 B 、备案制
C 、审查制 D 、核准制和备案制
79、根据《内控综合评价实施细则》，被评价机构是否按照每（ C ）打印《开销户登记簿》，并按规定入档保管。
A 、 一个 B 、三个月
C 、半年 D 、一年
80、根据《内控综合评价实施细则》，检查办理代理业务是否设立专户核算代理资金并完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，是否严格按照代理协议的约定办理资金划转手续并遵循（ A ）的原则。
A 、银行不垫款 B 、银行可以垫款
C 、随时付款 D 、及时付款
81、根据《内控综合评价实施细则》，检查运用计算机处理业务，是否具有可复核性和（ B ），是否为有关的稽核或检查留有接口。
A 、可延伸性 B 、可追溯性
C 、不可否认性 D 、保密性
82、根据《内控综合评价实施细则》，检查计算机数据备份是否能够做到（ A ），是否建立了异地计算机灾难备份中心。
A 、异地存放 B 、封存
C 、保险柜存放 D 、磁带备份
83、根据《内控综合评价实施细则》，检查各分支机构是否按照规章制度和职能部门的要求，定期开展（ D ）。对发现的问题是否在职责权限范围内进行处理和整改，重大问题或超出机构处理权限的问题是否及时报职能部门。
A 、自我检查 B 、常规检查
C 、自查 D 、自查自纠
84、（ C ）是对会计核算依据和核算结果进行有重点复审检验的监督手段，是防范差错事故和经济案件发生的监督保障体系，也是约束会计行为的有效措施。
A 、现场稽核 B 、内部控制评价
C 、事后监督 D 、非现场稽核
85、实施会计事后监督应依据会计规章制度，及时、高效、持续监督，并在（ B ）的基础上进行重点监督。
A 、审核 B 、全面复审
C 、发现差错 D 、录入审核
86、事后监督采用以计算机监督与（ D ）相结合的方法。主要由审核录入和综合汇总两个部分构成，其中审核录入是主要环节。
A 、审核录入 B 、复核
C 、手工录入 D 、人工审核
87、事后监督系统初始化建账数据来源于核算系统，是将核算系统的账务信息以统一的数据格式转换到事后监督系统中，建立起各营业、核算机构相应的（ A ）数据。
A 、事后监督账务 B 、前台账务
C 、会计核算账务 D 、财务账务
88、作废的重要空白凭证应随传票（ C ）装订，与轧账清单记载一致；
A 、次日 B 、一周
C 、当日 D 、第三日
89、监督人员将凭证审核录入完毕后，进行日终轧账和监督结束处理，并打印（ B ）。
A 、日报表 B 、差错通知单
C 、差错清单 D 、工作汇报
90、事后监督发现各营业、核算机构伪造凭证，查清后，按（ A ）、事故或经济案件处理。
A 、重大差错 B 、一般性差错
C 、较严重差错 D 、重大案件
91、事后监督中心监督发现的问题，按（ D ）进行归类整理，按（ D ）将整理情况向主管部门和上级领导逐级报送。
A 、日，日 B 、日，月（季）
C 、周，周 D 、周，月（季）
92、事后监督中心会计凭证的传递和保管，由（ C ）负责。
A 、主任 B 、审核录入员
C 、综合管理员 D 、操作员
93、发生违规行为，责任不清时，直接负责的业务主管人员和经办人员分别负（ B ）。
A 、领导责任和间接责任 B 、领导责任和直接责任
C 、直接责任和间接责任 D 、间接责任和直接责任
94、在职责范围内，对直接主管的工作不负责任，不履行或不正确履行自己的职责，而发生的违规行为或资产损失应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
95、在职责范围内，对自己应当管理的工作或应参与决定的工作，不履行或不正确履行自己的职责，而发生的违规行为、资产损失应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
96、对下属部门存在的重大问题失察或发现后纠正不力，以致发生重大事故、资产损失，应负（ A ）。
A 、领导责任 B 、直接责任
C 、间接责任 D 、一般责任
97、纪律处分，包括（ B ）、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除；
A 、警示 B 、警告
C 、告诫 D 、批评教育
98、下列不属于担保贷款的是（ D ）
A 、 保证贷款 B 、抵押贷款 C 、质押贷款 D 、票据贴现
99、办理各种结算业务和中间业务，应收（ C ）、工本费、邮电费。
A 、查询费 B 、保证金
C 、手续费 D 、汇划费
100、下列选项中商业银行对集团客户授信原则的表述错误的是（ D ）
A 、 统一原则 B 、适度原则 C 、预警原则 D 、集体决策原则
101、财务会计核算中对需要计提的收入、支出以及各项呆账准
备应按规定（ B ）提取。
A 、比例 B 、比例和期限
C 、期限 D 、1%
102、下列（ D ），不属于违反有关会计与结算规章制度的行为。
A 、未按规定保管、调阅、销毁会计档案的
B 、错账冲正未经会计主管签字的；
C 、未按规定填制、取得原始凭证、或者填制、取得的原始凭证不符合规定的
D 、对单位超越或者变相超越财务、贷款、资金拆借等业务授权的
103、下列（ C ），不属于违反有关清算规章制度的行为。
A 、对接收的资金清算汇划信息故意截留、延压不发或者对应当发送的信息发生重汇的
B 、不按规定勾对账目，或者不按规定与综合柜员日终对账，或者对已发现的不符账项不及时查清的
C 、未按规定计收利息及罚金，未经有权机构批准，对借款人实行贷款挂账、停息、免息、减收或缓收利息的
D 、未按规定时间操作，提前结束当日工作的
104、下列说法错误的是（ B ）
A 、商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。
B 、部分商业银行分支机构可具有法人资格并承担民事责任。
C 、商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当白段，吸收存款，发放贷款。
D 、商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。
105、现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款，转账业务先记付款单位账户、后记收款单位账户，他行票据（ A ）。
A 、收妥抵用 B 、随时记账
C 、交换时记账 D 、存入时记账
106、错账冲正经（ B ）签字。
A 、营业室主任 B 、会计主管
C 、支行行长 D 、分管行长
107、以下关于商业银行会计的内部控制说法错误的是（ D ）
A 、商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
B 、商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。
C 、商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本行的会计规范和管理制度。，
D 、商业银行下级机构可以根据所在地区实际情况制定自身的会计规范和管理制度，不一定与上级机构保持一致。
108、下列（ D ），属于违反有关资金管理制度行为。
A 、将存款、贷款、拆借等业务款项在同一账户或报表项目内轧差处理的
B 、截留、转移收入或者虚列成本，进行账外经营、私设账外账的
C 、有权签字人超越授权权限签署法律性文件，或者违反法律性文件审查制度的有关规定，未经法律审查程序而签署法律性文件的
D 、资金交易人员超授权操作、违规操作的
109、下列（ A ），不属于违反有关国家利率管理规章制度的行为。
A 、将拆入资金直接用于发放贷款、进行直接投资或者证券交易的
B 、擅自提高利率吸收存款
C 、违反规定提高或者降低利率发放贷款
D 、违反规定提高或者降低利率借入、借出资金
110、对与总部往来及辖内往来业务，按规定应由（ B ）进行账务核对、查处不符账项。
A 、营业室主任 B 、会计主管
C 、综合柜员 D 、记账员
111、向关系人发放信用贷款，或发放担保贷款的条件不得优于其他借款人（ C ）的条件。
A 、质押贷款 B 、抵押贷款
C 、同类贷款 D 、综合授信
112、下列（ B ），属于违反有关信贷规章制度的行为。
A 、截留、转移收入或者虚列成本，进行账外经营、私设账外账
的
B 、违规超最高授信额度或超授权办理贷款业务的
C 、违反规定提高或者降低利率借入、借出资金
D 、 超越权限或者违反规定核批综合经营计划有关控制指标的 113、下列（ C ），不属于违反有关计算机应用与管理规章制度的行为。
A 、故意修改或破坏本行计算机系统及关键配套设施的
B 、在发生故障时未按操作规程及时上报和处理的
C 、营业期间擅离职守，形成一人或无人值守的
D 、系统管理人员违反规定参与办理柜台业务或账务处理的
114、下列（ D ），不属于违反有关印章管理规章制度的行为。
A 、仿效上级主管人员签字，盗用印信或擅自使用本行名义的
B 、伪造、私刻、窃盖本行印章的
C 、在开展业务与管理过程中，违反规定保管、使用个人名章的
D 、无正当理由迟到早退、旷工的
115、因公外出应登记（ A ）并备查；
A 、因公外出登记簿 B 、请销假登记簿
C 、交接登记簿 D 、临时交接登记簿
116、各种稽核发现的违规行为，由（ A ）负责提出对责任单位和责任人员的处理意见（建议）。
A 、稽核监督部门 B 、人事教育部
C 、综合检查组 D 、纪检部门
117、各职能部门进行经济处罚的所得款项，由责任人上缴总部财务部门列（ B ）。
A 、营业收入 B 、营业外收入
C 、其他业务收入 D 、中间业务收入
118、实施经济处罚，每人每次（或每项）不得低于人民币（ C ），原则上不得高于人民币（ C ）。
A 、50元，1000元 B 、100元，1000元
C 、50元，5000元 D 、100元，5000元
119、对情节极其严重造成重大损失的违规行为，应从重或加重处罚，加重处罚按损失金额的（ C ）处罚，需要追究经济责任的要追究其经济责任。
A 、5%--10% B 、10%--20%
C 、5%--20% D 、15%--25%
120、经济处罚单笔超过1000元，或在一个季度内累计受到经济处罚（ B ），或全年累计被处罚金额超过5000元的，在最后一次作出经济处罚决定时，可以合并作出离岗培训学习或其他处理。
A 、二次 B 、三次
C 、四次 D 、五次
121、各职能部门以及各分支机构，对责任人进行经济处罚必须建立（ D ）。
A 、备案制度 B 、审批制度
C 、登记及审批制度 D 、登记制度
122、对复核决定仍不服的，可向当地劳动仲裁部门申请仲裁。仲裁期间不影响（ A ）的执行。
A 、处理决定 B 、行政处理
C 、纪律处分 D 、仲裁决定
123、对员工的纪律处分，警告3次视同记过1次，记过2次视同记大过1次，累计记大过2次，应予以（ A ）。
A 、免职或开除 B 、免职
C 、开除 D 、留用察看
124、本行设立事后监督中心，归属稽核部，是集中对全行各营业、核算机构的会计、储蓄、出纳业务进行（ D ）的机构。
A 、会计核算 B 、审核录入
C 、手工审核 D 、事后监督
125、对经集体研究决定发生的违规行为，参加研究的主要负责人为直接责任人，持赞同意见的人为（ B ）；持反对或保留意见的人员（ B ）。
A 、直接责任人，承担责任 B 、一般责任人，不承担责任
C 、一般责任人，承担责任 D 、 间接责任人，不承担责任 126、因决策失误发生的违规行为，（ C ）为直接责任人。
A 、经办人 B 、部门负责人
C 、决策人 D 、 支行负责人
127、对于有违法违规问题的单位，根据问题的性质及情节轻重，分别给予下列处理：通报批评；（ D ）；还可酌情取消或调减部分业务经营权限。
A 、降职 B 、行政处分
C 、扣罚基薪、岗薪、效薪 D 、扣罚考核得分
128、对于违法违规问题涉及到的责任人，根据问题的性质、情节及其责任大小，分别给予下列处理（ B ）：
（1）经济处罚 （2）纪律处分
（3）其他处理 （4）行政处理
A 、（1）、（2） B 、（1）、（2）、（3）
C 、（1）、（2）、（4） D 、（1）、（3）、（4）
129、下列（ D ），不属于违反有关文书、档案、统计管理规章制度的行为。
A 、各级有权签字人违反法律性文件审查制度的有关规定，未经法律审查程序而签署法律性文件的
B 、玩忽职守，对业务部门送审的法律性文件审查不严，造成严重后果的
C 、伪造文件或者恶意修改已签发文件的
D 、伪造、私刻、窃盖本行印章的
130、下列（ B ），属于违反有关安全保卫规章制度的行为。
A 、伪造文件或者恶意修改已签发文件的
B 、未按规定配备、保管、携带、使用防卫器械的
C 、利用职权强制他人违反保密规定的
D 、违反运行管理制度，擅离机房，不按规定的时间和要求监测、监控的
131、下列（ D ），不属于违反有关内部监督管理规章制度的行为。
A 、检查中发现性质严重的违规问题，未及时提出意见的
B 、未按规定对各营业机构、下级部门进行监管检查的
C 、检查发现问题后未及时提出整改建议或监督整改的
D 、在统计工作中弄虚作假，故意制作、上报假表、假数、假材料的
132、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于一般性会计差错的是（ A ）。
A 、未按现金管理规定办理大额现金支付
B 、凭证金额漏填人民币符号或金额填写不规范
C 、凭证记载内容与附件内容不符
D 、会计凭证漏盖结清（或清户）章
133、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于较严重会计差错的是（ C ）。
A 、未按规定取得原始凭证作为附件或附件不全
B 、应附未附身份证复印件
C 、凭证号码不符
D 、内部账务记账金额与会计凭证记载金额不符
134、《会计业务差错分类及审核标准》中不属于严重会计差错的是（ B ）。
A 、储蓄账户清户未收回存折（单）
B 、开户申请书要素不全
C 、储蓄凭条或利息清单无客户签字
D 、重要空白凭证作废未作作废处理的
135、内部控制评价人员应接受有关内部控制评价（ A ）和（ A ）的培训，具备相应的资质和能力。
A 、知识，技能 B 、学识，业务
C 、技能，制度 D 、技能，任务
136、内部控制综合评价以（ D ）为主，对有关评价内容或要点赋予一定的分值，并根据各种不同业务及其各个环节在内部控制整体中所产生影响的程度，设定不同的“内控权重”。
A 、数据 B 、考核指标
C 、目标责任 D 、量化指标
137、内部控制评价程序由（ B ）阶段有机构成。
A 、两个 B 、三个
C 、四个 D 、五个
138、内部控制评价采取评分制，根据评分评定等级。对内部控制评价的过程和结果分别设臵一定的权重，其中：过程评价权重为（ C ）；结果评价权重为（ C ）。
A 、60%，40% B 、65%，35%
C 、70%，30% D 、90%，10%
139、内部控制评价指标设定五个评价系数，分别为（ B ）。
A 、1、0.8、0.6、0.4、0.2
B 、1、0.8、0.6、0.4、0
C 、1、0.8、0.6、0.5、0.2
D 、1、0.8、0.6、0.5、0.4
140、结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对（ D ）的量化评价可以通过非现场的方式进行。
A 、经营效果指标、案件指标
B 、经营效果指标、案件指标、目标责任指标
C 、经营效果指标、案件指标、业务考核指标
D 、经营效果指标、案件指标、事故指标
141、《担保法》中抵押权不得与（ C ）分离而单独转让或者作为其他债权的担保。
A 、所有权 B 、使用权 C 、债权 D 、物权
142、根据《内部控制综合评价实施细则》，检查事后监督对业务凭证、账务核算、特殊业务、往来对账及异常情况是否每日监督，是否做到业务与监督在（ A ）实现人员分离，有无检查人员参与核算替班、顶岗的情况。
A 、空间 B 、时间
C 、工作中 D 、岗位上
143、事后监督中心凭证传递包括（ D ）与事后监督中心的内部传递。
（1）接收 （2）退回营业机构
（3）核算机构凭证 （4）差错通知单
A 、（1）、（2） B 、（1）、（3）、（4）
C 、（2）、（3） D 、（1）、（2）、（3）
144、为便于查询，营业、核算机构和事后监督中心对“会计凭证交接登记簿”实行专人保管，保管期限暂定为（ B ）。
A 、一年 B 、三年
C 、五年 D 、十年
145稽核工作内容包括对风险管理、风险防范的科学性、有效性进行检查评估，对高风险业务、不良资产进行（ C ）检查。
A 、常规稽核 B 、全面稽核
C 、专项稽核 D 、现场稽核
146、每天形成的事后监督资料应按机构进行归类整理，并（ B ）进行装订。
A 、按旬 B 、按月
C 、按季 D 、按年
147、（ A ），指按规定频率对被稽核单位全部业务或四项以上的业务进行稽核检查的活动。
A 、常规稽核 B 、专项稽核
C 、现场稽核 D 、非现场稽核
148、一次常规稽核中安排四个以上业务种类进行稽核检查时必须有（ D ），其余未检查业务，安排专项稽核或在下次常规稽核时进行检查，以确保稽核覆盖所有的风险点。
A 、会计业务 B 、储蓄业务
C 、财务收支业务 D 、授信业务
149、稽核部对各分支机构采取（ B ）和（ B ），以内部控制和风险稽核为重点，根据各分支机构在本行内部评级中的不同等级和经营状况，确定不同的稽核频率。
A 、常规稽核，现场稽核 B 、常规稽核，专项稽核
C 、常规稽核，全面稽核 D 、非现场稽核，专项稽核
150、《会计业务差错分类及审核标准》中属于严重会计差错的是（ A ）。
A 、 随意压票、退票，无理拒付、长期挂账
B 、 开户申请书要素不全；
A 、 应附未附身份证复印件
B 、 内部账务记账金额与会计凭证记载金额不符