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商业银行支付结算风险与防范探讨
作者：符宏宇
来源：《经济师》2015年第05期
摘 要：支付结算作为商业银行工作的重点内容和重要环节，支付结算风险一旦成为现实的资金损失，将直接影响到银行、企业的资金安全和社会经济的稳定与发展。文章认为，加强商业银行的支付结算风险防范尤为重要。文章分析商业银行支付结算中存在的主要风险，探究风险产生的主要原因，就商业银行支付结算风险防范应采取的措施展开深入探讨。 关键词：商业银行 支付结算风险 防范措施
中图分类号：F830 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）05-155-02
支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。随着银行支付结算渠道的不断扩大，票据市场化进程的推进，各商业银行在支付结算过程中，不能忽视对支付结算的管理和风险防范。支付结算作为商业银行工作的重点内容和重要环节，支付结算风险一旦成为现实的资金损失，将直接影响到银行、企业的资金安全和社会经济的稳定与发展。为此，加强商业银行的支付结算风险防范尤为重要。
一、商业银行支付结算中存在的主要风险
目前，根据商业银行在支付结算中碰到的问题，可能产生的风险主要有以下几方面。
（一）资金清算风险
资金清算风险主要是银行在清算系统内联行资金或同城票据交换资金过程中产生的风险。主要表现为两个方面：一个是商业银行在系统内联行资金交换过程中将本身的资金矛盾转化为结算资金矛盾，利用联行体系的关联性而产生地区性资金支付风险。这种风险主要表现在各商业银行基层行超负荷经营而占用汇差资金，资金备付率低，造成资金支付困难，有的甚至向人民银行透支，系统联行汇差资金占用严重，资金调度失灵，在人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行，严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付困难。另一个是个别商业银行在同城结算和联行清算环节上存在控制不严产生的风险。同城票据交换和联行清算环节是商业银行会计部门案发较高的部位，主要存在着同城票据交换、汇出汇款管理和暂收暂付款项挂账管理不严，联行对账不及时，以及印、押、证分管执行不力等问题。
（二）票据支付结算风险
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商业银行支付结算风险与防范探讨
作者：符宏宇
来源：《经济师》2015年第05期
摘 要：支付结算作为商业银行工作的重点内容和重要环节，支付结算风险一旦成为现实的资金损失，将直接影响到银行、企业的资金安全和社会经济的稳定与发展。文章认为，加强商业银行的支付结算风险防范尤为重要。文章分析商业银行支付结算中存在的主要风险，探究风险产生的主要原因，就商业银行支付结算风险防范应采取的措施展开深入探讨。 关键词：商业银行 支付结算风险 防范措施
中图分类号：F830 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）05-155-02
支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。随着银行支付结算渠道的不断扩大，票据市场化进程的推进，各商业银行在支付结算过程中，不能忽视对支付结算的管理和风险防范。支付结算作为商业银行工作的重点内容和重要环节，支付结算风险一旦成为现实的资金损失，将直接影响到银行、企业的资金安全和社会经济的稳定与发展。为此，加强商业银行的支付结算风险防范尤为重要。
一、商业银行支付结算中存在的主要风险
目前，根据商业银行在支付结算中碰到的问题，可能产生的风险主要有以下几方面。
（一）资金清算风险
资金清算风险主要是银行在清算系统内联行资金或同城票据交换资金过程中产生的风险。主要表现为两个方面：一个是商业银行在系统内联行资金交换过程中将本身的资金矛盾转化为结算资金矛盾，利用联行体系的关联性而产生地区性资金支付风险。这种风险主要表现在各商业银行基层行超负荷经营而占用汇差资金，资金备付率低，造成资金支付困难，有的甚至向人民银行透支，系统联行汇差资金占用严重，资金调度失灵，在人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行，严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付困难。另一个是个别商业银行在同城结算和联行清算环节上存在控制不严产生的风险。同城票据交换和联行清算环节是商业银行会计部门案发较高的部位，主要存在着同城票据交换、汇出汇款管理和暂收暂付款项挂账管理不严，联行对账不及时，以及印、押、证分管执行不力等问题。
（二）票据支付结算风险