财务部管理手册
部门主旨:
财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门，其职能是根据企业发展规划编制和下达财务预算，并对预算的实施情况进行监督。其核算职能是对公司的经营、资金运行情况进行核算和分析，及时向总经理及董事会反馈公司资金运营状况，以确保公司日常经营的良好运转。
财务部部门架构：
费用报销有关规定
1、“费用”指的是日常购买办公用品、低值易耗品、招待费、差
旅、维修费等支出，不包含购买固定资产及原辅材料。 2、所有经财务经理确认的费用报销单，需由出纳统一报送总经理
签字，办完最后手续，出纳通知报销人领款及结算。 3、日常费用报销的时限为费用发生日起7个工作日内，超过7个
工作日如无特殊说明，公司有权拒绝给予报销；
4、报销前需先冲销相应业务的借款，冲销已挂账的借款时财务要
出具收据，并在收据注明冲哪笔借款，注明收回或退补多少金额；
5、票据真实：注意水印及密码区部分，如发票透光观察会有水印，
密码区条纹清晰；
6、单位名称书写规范，按公司全称进行填写，不能简写或多写； 7、票据不能涂改：发票上无论单位名称、内容，大小写金额等都不能有涂改；
8、除“特殊采购商品”外，10元以上报销须取得相应的正规发票，（“特殊采购物品”详见《特殊采购商品表》） 7、付款单填写不能涂改，“报销事由”须填写明晰；
8、办公用品不能笼统写办公用品，要写明具体名称如文件夹、打印纸等，如只写办公用品要付上盖有该单位财务章的货物清单。 9、固定资产及低值易耗品的报销需附有《固定资产采购申请单》、《低值易耗品采购申请单》；
10、原辅材料及包装材料采购报销需附《原材料采购申请单》、
《包装材料采购申请单》；
11、不在预算范围内的付款需附有《商品采购特批单》。
借款流程图
借款有关规定
1、申请借款人员必须是公司正式在职在岗职工,借款只限于职工
用于公司日常开支、业务招待、差旅、项目借款（需注明借款期限）、购置物品（包括设备、办公用品、原材料、包装材料等）
2、所借款项必须按借款事由支出，不得挪作他用或私用，一经发
现立即取消借款资格且按挪用公款处理。
3、借款实行“前账不清，后款不借”原则，用于购物及业务招待
借款的，借款人需在七个工作日内办理报销手续，用于差旅借款的，差旅结束七个工作日内办理报销手续，项目借款，按项目借款期限满后七个工作日内办理。以上特殊情况不得报销的，需由本人提出书面申请，审批同意方可延后。如无特殊原因尚不办理报销手续的，将通知所在部门予以追缴，并取消以后借款资格，如十日内还未办理的，从借款人工资中扣除借款金额，直至借款冲完为止。
4、如借款为备用金的，在每年年末需核对清理，次年年初再重新
借款；如未结清备用金的员工发生岗位调动，必须在调动前办理还款手续。
5、购买固定资产及低值易耗品的借款需附有《固定资产采购申请
单》、《低值易耗品采购申请单》；
6、购买原材料及包装材料采购报销需附《原材料采购申请单》、
《包装材料采购申请单》；
7、项目借款需附有项目签署合同或公司审批通过的项目意向书等。
财务凭证管理制度
财务原始凭证是公司经营数据的记录和反映，为了保证公司财务数据安全性，保证公司原始凭证管理的严谨性，现制定凭证管理制度如下： 1、凭证要每月及时装订归档
财务会计每月20号前装订好上月的财务原始凭证。完整的财务原始凭证要注明所属日期、凭证册号、凭证序号、装订人等。 2、凭证要有序存放、方便查询
财务原始凭证要按月按顺序整齐摆放，在凭证包角处明显查看到所属期间。
3、严防凭证损毁、散失、泄密
财务部门人员查看原始凭证时，只能在本部门查看，不能拿出所在部门，并要及时归档。原则上其他部门不能外借财务凭证，因特殊业务查询需要外借或复印凭证时，需经财务经理批准，要专人专借，及时归还，并有外借情况记录。 4、凭证的年末清点及归档
财务部在每年1月份要及时整理、清点上年所有财务原始凭证，注意凭证是否完好，月份是否齐全，是否顺册、顺号，并整理归档。 5、凭证的销毁及记录
原始凭证要保存15年，凭证销毁时要公司领导批准，制作销毁清单，并有销毁记录。
财务部管理手册
部门主旨:
财务部是公司财务工作的管理、核算、监督指导部门，其职能是根据企业发展规划编制和下达财务预算，并对预算的实施情况进行监督。其核算职能是对公司的经营、资金运行情况进行核算和分析，及时向总经理及董事会反馈公司资金运营状况，以确保公司日常经营的良好运转。
财务部部门架构：
费用报销有关规定
1、“费用”指的是日常购买办公用品、低值易耗品、招待费、差
旅、维修费等支出，不包含购买固定资产及原辅材料。 2、所有经财务经理确认的费用报销单，需由出纳统一报送总经理
签字，办完最后手续，出纳通知报销人领款及结算。 3、日常费用报销的时限为费用发生日起7个工作日内，超过7个
工作日如无特殊说明，公司有权拒绝给予报销；
4、报销前需先冲销相应业务的借款，冲销已挂账的借款时财务要
出具收据，并在收据注明冲哪笔借款，注明收回或退补多少金额；
5、票据真实：注意水印及密码区部分，如发票透光观察会有水印，
密码区条纹清晰；
6、单位名称书写规范，按公司全称进行填写，不能简写或多写； 7、票据不能涂改：发票上无论单位名称、内容，大小写金额等都不能有涂改；
8、除“特殊采购商品”外，10元以上报销须取得相应的正规发票，（“特殊采购物品”详见《特殊采购商品表》） 7、付款单填写不能涂改，“报销事由”须填写明晰；
8、办公用品不能笼统写办公用品，要写明具体名称如文件夹、打印纸等，如只写办公用品要付上盖有该单位财务章的货物清单。 9、固定资产及低值易耗品的报销需附有《固定资产采购申请单》、《低值易耗品采购申请单》；
10、原辅材料及包装材料采购报销需附《原材料采购申请单》、
《包装材料采购申请单》；
11、不在预算范围内的付款需附有《商品采购特批单》。
借款流程图
借款有关规定
1、申请借款人员必须是公司正式在职在岗职工,借款只限于职工
用于公司日常开支、业务招待、差旅、项目借款（需注明借款期限）、购置物品（包括设备、办公用品、原材料、包装材料等）
2、所借款项必须按借款事由支出，不得挪作他用或私用，一经发
现立即取消借款资格且按挪用公款处理。
3、借款实行“前账不清，后款不借”原则，用于购物及业务招待
借款的，借款人需在七个工作日内办理报销手续，用于差旅借款的，差旅结束七个工作日内办理报销手续，项目借款，按项目借款期限满后七个工作日内办理。以上特殊情况不得报销的，需由本人提出书面申请，审批同意方可延后。如无特殊原因尚不办理报销手续的，将通知所在部门予以追缴，并取消以后借款资格，如十日内还未办理的，从借款人工资中扣除借款金额，直至借款冲完为止。
4、如借款为备用金的，在每年年末需核对清理，次年年初再重新
借款；如未结清备用金的员工发生岗位调动，必须在调动前办理还款手续。
5、购买固定资产及低值易耗品的借款需附有《固定资产采购申请
单》、《低值易耗品采购申请单》；
6、购买原材料及包装材料采购报销需附《原材料采购申请单》、
《包装材料采购申请单》；
7、项目借款需附有项目签署合同或公司审批通过的项目意向书等。
财务凭证管理制度
财务原始凭证是公司经营数据的记录和反映，为了保证公司财务数据安全性，保证公司原始凭证管理的严谨性，现制定凭证管理制度如下： 1、凭证要每月及时装订归档
财务会计每月20号前装订好上月的财务原始凭证。完整的财务原始凭证要注明所属日期、凭证册号、凭证序号、装订人等。 2、凭证要有序存放、方便查询
财务原始凭证要按月按顺序整齐摆放，在凭证包角处明显查看到所属期间。
3、严防凭证损毁、散失、泄密
财务部门人员查看原始凭证时，只能在本部门查看，不能拿出所在部门，并要及时归档。原则上其他部门不能外借财务凭证，因特殊业务查询需要外借或复印凭证时，需经财务经理批准，要专人专借，及时归还，并有外借情况记录。 4、凭证的年末清点及归档
财务部在每年1月份要及时整理、清点上年所有财务原始凭证，注意凭证是否完好，月份是否齐全，是否顺册、顺号，并整理归档。 5、凭证的销毁及记录
原始凭证要保存15年，凭证销毁时要公司领导批准，制作销毁清单，并有销毁记录。