金融学作业
一、谈一谈我国的利率市场化改革。
利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。它是由市场供求来决定，包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。实际上，它就是将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最后形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。中国利率的决定和传导机制正在发生深刻的变化，改革已进入到存贷款利率市场化的最后攻坚阶段，利率市场化改革的阶段性目标基本得以实现。为确保我国利率市场化改革活动按照适应金融资源特征、符合金融可持续发展思路进行，在此承前启后的重要时刻，对中国利率市场化改革进行阶段性评价具有十分重要的现实意义，它将在某种意义上指导甚或决定着我国利率市场化改革剩余道路的前进方向、路径选择和制度安排。
我国金融市场尚处于发育和形成之中，全国统一的金融市场还没有完全建立起来。由于我国金融市场总体规模不大，市场主体单一，融资工具少，市场机制不健全，运转效率低下，造成金融市场的垄断和分割，资金不能在地区之间、行业之间、银行之间以及各金融子市场之间有效进出和自由流动。特别是货币市场和资本市场的分割与脱节，打断了资金在社会再生产各个环节的有效循环，造成金融资源的刚性配置、结构性失衡和寻租行为。在加快我国金融统一市场建设，促进货币我国资金流通和运作的中心是银行，银行改革的成功与否对整个金融改革具有决定性的影响。我国银行改革的总体目标是商业化经营和企业化管理，这就要求在银行体制改革方面合理界定中央银行与商业银行的职能，并按照现代企业制度要求构建相应的产权制度和治理结构，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人实体和市场竞争主体；在银行经营机制转换方面强化中央银行对金融业的宏观调控，实现由行政管理向市场导向管理的转变，推动银行经营理念、经营目标、经营行为、经营方式创新，以效率最大化为目标，以市场化发展为导向。在这种情况下，利率对银行的特殊重要性更加明显。市场和资本市场的协调发展中，利率的市场化具有决定性的作用。
根据金融发展理论，我国进一步实现利率市场化还要从多方面来努力。整体上而言，我国的市场经济发展水平有待于提高，企业的竞争力要逐步加强，这将是一个漫长的发展过程。具体而言，就是金融市场完善，金融监管到位，银行等金融机构的制度完善，合理的利率定价手段形成、通货膨胀压力减轻等等。
二、在现实的业务活动中，商业银行如何解决三项经营原则之间的矛盾？
商业银行是一个以盈利为目的的特殊企业，主要通过其资产和负债的经营赚取利润，与其他企业的投资者一样，在经营过程中都面临着如何处理好安全性、流动性、收益性的问题，只是由于银行的性质及其经营特点才使这个问题变得更加尖锐。
一、银行作为一个企业获取较高的收益是其经营的目的。
二、银行的营运资金绝大部分来自存款，保证提存是其义不容辞的责任，也是银行维护信用，扩大存款的必要条件，同时尽量满足客户正常的贷款要求，是维护和发展客户关系的重要手段，因此银行必须保持足够的支付能力或资金的流动性。
三、银行资金绝大部分是以贷款形式运用出去的，而相当部分用于证券投资，这些资金的收回有无保证，不仅关系到银行的安全和盈利，也关系到存款人的利益，而且直接关系到银行的生存。因此银行总是选择那些风险低，收回把握大的资产，以保证资产的安全，所以银行在经营过程中，必须遵循安全性，流动性，效益性原则，但三者不是并行不悖的，它们既相互矛盾，又相互依存，如何解决这三方面的矛盾或者协调三性原则，以达到最佳的经济效益，这就是商业银行的管理艺术。
从效益性与流动性的关系看，流动性是效益性的前提；从收益性与安全性的关系看，安全性是盈利性的前提，没有资金的安全，也就没有资金收益，只要切实加强资金风险管理，收益性高的资产也可以是安全性高的资产。
三者矛盾性增加了银行经营管理的难度，一致性又为银行协调这些矛盾，提高经营管理水平创造了条件和可能。经营管理原则是由银行的性质以及经营活动的客观规律决定的，银行作为一个企业，获取收益是其经营的主要目标，银行的经营特点又决定了它必须遵循的收益性、流动性和安全性三原则，根据上述的三者的关系分析，要协调好三者的关系，商业银行必须遵循如下的经营管理原则：在保持安全性和流动性的前提下，追求最大限度的收益。根据这个管理原则，银行在业务经营过程中，要根据不同的经营环境的变化，业务经营的不同要求以及银行自身的实际情况，有所侧重，灵活运用。一般说来，经济高涨时，资金来源充足，借贷需求量旺盛，保证流动性和安全性并不十分紧迫，这时要侧重于考虑盈利性的要求；经济衰退危机时，就要侧重于保持流动性以及安全性。而在央行紧缩银根的条件下，就应更多的考虑流动性。商业银行还要从自身的业务经营状况出发，在流动资产较多的情况下，就要设法改变原有的资产结构，侧重于增加盈利，较少时，长期投资和贷款较多，风险较大的情况下，就要更多的考虑流动性，通过不同的经营条件下侧重点的转换，实现三者的动态协调。
三、举例说明商业银行三大类业务之间的内在关系。
一、商业银行的资产业务
（一）现金资产业务
现金资产是指银行随时可以用来应付偿还债务需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分，由库存现金和中央银行存款两部分组成。
（二）信贷业务
信贷业务是商业银行最重要的资产业务，指商业银行通过发放贷款收回本金和利息，扣除成本后获得利润的活动，是商业银行的主要赢利来源。根据借款信用的不同，贷款可分为信用贷款、担保款、票据贴现等种类。
（三）投资业务
投资业务是指商业银行在金融市场购买有价证券、追求买卖价差的活动，可分为政府证券投资和企业证券投资两种类型。我国《商业银行法》第43条规定，商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
（四）银票的承兑和商票贴现业务 银行承兑汇票（简称银票）是指商业银行为支持在本行开户的资信良好的客户开出的银行承兑汇票的信用，承诺在票据到期时向持票人无条件付款的一种资产业务。 商票贴现是指企业为了取得资金，以未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票向商业银行融通资金，申请贴现。银行按规定的贴现率，扣除自贴现日至到期日的利息后，将票面余额付给申请贴现者。 商业银行在贴现的票据未到期出现资金周转困难时，可将该票据向中央银行申请再贴现，也可向其他商业银行转贴现。
（五）拆借业务
拆借业务是指金融机构在自身头寸不足时，向同业融通资金的业务。拆借资金只能用于弥补付款不足、补足准备金等，不得用于放款等业务。
（六）透支业务
透支业务是指客户在授信额度内可以先使用银行的资金，之后再还款的活动。
（七）担保业务
商业银行的担保业务包括保理、担保、贷款承诺、开立信用证等业务。
二、商业银行的负债业务
（一）存款业务
存款业务主要指商业银行的各项存款，包括定期存款、活期存款、定活两便存款、零存整取存款、同业存款等业务。
（二）其他负债业务
其他负债业务包括向中央银行借款、发行金融债券、同业拆借、发行短期融资债券、发行大额可转让定期存单等。
三、商业银行的中间业务
商业银行的中间业务是指商业银行无须运用自己的资财，通过代客户管理、经营和处理一定资财等收取手续费的行为。
（一）结算性中间业务
结算性中间业务是指商业银行利用汇票、支票、本票和其他信用工具清算债权人和债务人之间的债权债务关系的银行业务，包括银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算、支票结算、汇兑结算等。
（二）担保性中间业务 担保性中间业务主要指银行为商业汇票提供承兑服务。
（三）其他中间性业务
其他中间性业务包括：担保业务；融资性中间业务，如委托贷款和代理发行、代理兑付、承销政府债券等；管理性中间业务，如代理保管、代理验资、代理会计事务、提供保管箱、行遗嘱、代理收付款项、代理保险等；信息咨询业务、电子银行等。
负债业务主要是吸纳存款，为资产业务提供资金用于贷款之类的，中间业务属于表外业务，是不动用银行内部资金的，是服务性业务，收取人工费。
金融学作业
一、谈一谈我国的利率市场化改革。
利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。它是由市场供求来决定，包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。实际上，它就是将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最后形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。中国利率的决定和传导机制正在发生深刻的变化，改革已进入到存贷款利率市场化的最后攻坚阶段，利率市场化改革的阶段性目标基本得以实现。为确保我国利率市场化改革活动按照适应金融资源特征、符合金融可持续发展思路进行，在此承前启后的重要时刻，对中国利率市场化改革进行阶段性评价具有十分重要的现实意义，它将在某种意义上指导甚或决定着我国利率市场化改革剩余道路的前进方向、路径选择和制度安排。
我国金融市场尚处于发育和形成之中，全国统一的金融市场还没有完全建立起来。由于我国金融市场总体规模不大，市场主体单一，融资工具少，市场机制不健全，运转效率低下，造成金融市场的垄断和分割，资金不能在地区之间、行业之间、银行之间以及各金融子市场之间有效进出和自由流动。特别是货币市场和资本市场的分割与脱节，打断了资金在社会再生产各个环节的有效循环，造成金融资源的刚性配置、结构性失衡和寻租行为。在加快我国金融统一市场建设，促进货币我国资金流通和运作的中心是银行，银行改革的成功与否对整个金融改革具有决定性的影响。我国银行改革的总体目标是商业化经营和企业化管理，这就要求在银行体制改革方面合理界定中央银行与商业银行的职能，并按照现代企业制度要求构建相应的产权制度和治理结构，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的法人实体和市场竞争主体；在银行经营机制转换方面强化中央银行对金融业的宏观调控，实现由行政管理向市场导向管理的转变，推动银行经营理念、经营目标、经营行为、经营方式创新，以效率最大化为目标，以市场化发展为导向。在这种情况下，利率对银行的特殊重要性更加明显。市场和资本市场的协调发展中，利率的市场化具有决定性的作用。
根据金融发展理论，我国进一步实现利率市场化还要从多方面来努力。整体上而言，我国的市场经济发展水平有待于提高，企业的竞争力要逐步加强，这将是一个漫长的发展过程。具体而言，就是金融市场完善，金融监管到位，银行等金融机构的制度完善，合理的利率定价手段形成、通货膨胀压力减轻等等。
二、在现实的业务活动中，商业银行如何解决三项经营原则之间的矛盾？
商业银行是一个以盈利为目的的特殊企业，主要通过其资产和负债的经营赚取利润，与其他企业的投资者一样，在经营过程中都面临着如何处理好安全性、流动性、收益性的问题，只是由于银行的性质及其经营特点才使这个问题变得更加尖锐。
一、银行作为一个企业获取较高的收益是其经营的目的。
二、银行的营运资金绝大部分来自存款，保证提存是其义不容辞的责任，也是银行维护信用，扩大存款的必要条件，同时尽量满足客户正常的贷款要求，是维护和发展客户关系的重要手段，因此银行必须保持足够的支付能力或资金的流动性。
三、银行资金绝大部分是以贷款形式运用出去的，而相当部分用于证券投资，这些资金的收回有无保证，不仅关系到银行的安全和盈利，也关系到存款人的利益，而且直接关系到银行的生存。因此银行总是选择那些风险低，收回把握大的资产，以保证资产的安全，所以银行在经营过程中，必须遵循安全性，流动性，效益性原则，但三者不是并行不悖的，它们既相互矛盾，又相互依存，如何解决这三方面的矛盾或者协调三性原则，以达到最佳的经济效益，这就是商业银行的管理艺术。
从效益性与流动性的关系看，流动性是效益性的前提；从收益性与安全性的关系看，安全性是盈利性的前提，没有资金的安全，也就没有资金收益，只要切实加强资金风险管理，收益性高的资产也可以是安全性高的资产。
三者矛盾性增加了银行经营管理的难度，一致性又为银行协调这些矛盾，提高经营管理水平创造了条件和可能。经营管理原则是由银行的性质以及经营活动的客观规律决定的，银行作为一个企业，获取收益是其经营的主要目标，银行的经营特点又决定了它必须遵循的收益性、流动性和安全性三原则，根据上述的三者的关系分析，要协调好三者的关系，商业银行必须遵循如下的经营管理原则：在保持安全性和流动性的前提下，追求最大限度的收益。根据这个管理原则，银行在业务经营过程中，要根据不同的经营环境的变化，业务经营的不同要求以及银行自身的实际情况，有所侧重，灵活运用。一般说来，经济高涨时，资金来源充足，借贷需求量旺盛，保证流动性和安全性并不十分紧迫，这时要侧重于考虑盈利性的要求；经济衰退危机时，就要侧重于保持流动性以及安全性。而在央行紧缩银根的条件下，就应更多的考虑流动性。商业银行还要从自身的业务经营状况出发，在流动资产较多的情况下，就要设法改变原有的资产结构，侧重于增加盈利，较少时，长期投资和贷款较多，风险较大的情况下，就要更多的考虑流动性，通过不同的经营条件下侧重点的转换，实现三者的动态协调。
三、举例说明商业银行三大类业务之间的内在关系。
一、商业银行的资产业务
（一）现金资产业务
现金资产是指银行随时可以用来应付偿还债务需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分，由库存现金和中央银行存款两部分组成。
（二）信贷业务
信贷业务是商业银行最重要的资产业务，指商业银行通过发放贷款收回本金和利息，扣除成本后获得利润的活动，是商业银行的主要赢利来源。根据借款信用的不同，贷款可分为信用贷款、担保款、票据贴现等种类。
（三）投资业务
投资业务是指商业银行在金融市场购买有价证券、追求买卖价差的活动，可分为政府证券投资和企业证券投资两种类型。我国《商业银行法》第43条规定，商业银行在我国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。
（四）银票的承兑和商票贴现业务 银行承兑汇票（简称银票）是指商业银行为支持在本行开户的资信良好的客户开出的银行承兑汇票的信用，承诺在票据到期时向持票人无条件付款的一种资产业务。 商票贴现是指企业为了取得资金，以未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票向商业银行融通资金，申请贴现。银行按规定的贴现率，扣除自贴现日至到期日的利息后，将票面余额付给申请贴现者。 商业银行在贴现的票据未到期出现资金周转困难时，可将该票据向中央银行申请再贴现，也可向其他商业银行转贴现。
（五）拆借业务
拆借业务是指金融机构在自身头寸不足时，向同业融通资金的业务。拆借资金只能用于弥补付款不足、补足准备金等，不得用于放款等业务。
（六）透支业务
透支业务是指客户在授信额度内可以先使用银行的资金，之后再还款的活动。
（七）担保业务
商业银行的担保业务包括保理、担保、贷款承诺、开立信用证等业务。
二、商业银行的负债业务
（一）存款业务
存款业务主要指商业银行的各项存款，包括定期存款、活期存款、定活两便存款、零存整取存款、同业存款等业务。
（二）其他负债业务
其他负债业务包括向中央银行借款、发行金融债券、同业拆借、发行短期融资债券、发行大额可转让定期存单等。
三、商业银行的中间业务
商业银行的中间业务是指商业银行无须运用自己的资财，通过代客户管理、经营和处理一定资财等收取手续费的行为。
（一）结算性中间业务
结算性中间业务是指商业银行利用汇票、支票、本票和其他信用工具清算债权人和债务人之间的债权债务关系的银行业务，包括银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算、支票结算、汇兑结算等。
（二）担保性中间业务 担保性中间业务主要指银行为商业汇票提供承兑服务。
（三）其他中间性业务
其他中间性业务包括：担保业务；融资性中间业务，如委托贷款和代理发行、代理兑付、承销政府债券等；管理性中间业务，如代理保管、代理验资、代理会计事务、提供保管箱、行遗嘱、代理收付款项、代理保险等；信息咨询业务、电子银行等。
负债业务主要是吸纳存款，为资产业务提供资金用于贷款之类的，中间业务属于表外业务，是不动用银行内部资金的，是服务性业务，收取人工费。