银行存款余额调节表

【例题·计算分析题】收到开户银行转来的对账单,余额为67 000元,该公司银行存款日记账余额为59 650元,经逐笔核对,发现几笔未达账项:

(1)12月27日,公司购买设备一台,开出转账支票8 200元,持票人尚未到银行兑现;(银行未减)

(2)12月27日,银行收到外地汇款7 900元,已存入公司账户,公司尚未收到收款通知;(企业未加)

(3)12月28日,银行代公司支付本月电话费1 200元,公司尚未收到付款通知;(企业未减)

(4)12月29日公司预收货款,收到转账支票5 000元,送存银行,银行尚未入账;(银行未加)

(5)12月30日,银行已从公司存款账户中扣掉公司应付的短期借款利息3 600元,公司尚未收到付息通知;(企业未减)

(6)12月30日,发生银行存款收入1 050元,银行已入账公司尚未收到利息清单。(企业未加)

『正确答案』

【例题·计算分析题】收到开户银行转来的对账单,余额为67 000元,该公司银行存款日记账余额为59 650元,经逐笔核对,发现几笔未达账项:

(1)12月27日,公司购买设备一台,开出转账支票8 200元,持票人尚未到银行兑现;(银行未减)

(2)12月27日,银行收到外地汇款7 900元,已存入公司账户,公司尚未收到收款通知;(企业未加)

(3)12月28日,银行代公司支付本月电话费1 200元,公司尚未收到付款通知;(企业未减)

(4)12月29日公司预收货款,收到转账支票5 000元,送存银行,银行尚未入账;(银行未加)

(5)12月30日,银行已从公司存款账户中扣掉公司应付的短期借款利息3 600元,公司尚未收到付息通知;(企业未减)

(6)12月30日,发生银行存款收入1 050元,银行已入账公司尚未收到利息清单。(企业未加)

『正确答案』


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