1.库存现金清查结果的账务处理
现金盘盈
现金盘亏
清查后批准前
借:库存现金
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
清查后批准前
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:库存现金
批准后
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:其他应付款
营业外收入
批准后
借:其他应收款(赔偿)
管理费用
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2.存货清查结果的账务处理
存货盘盈
存货盘亏
清查后批准前
借:原材料等
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
清查后批准前
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:原材料等
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善)
批准后
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:其他应付款
管理费用
批准后
借:其他应收款(赔偿)
管理费用
营业外支出(自然灾害)
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
3.固定资产清查结果的账务处理
固定资产盘盈
固定资产盘亏、毁损
清查后
借:固定资产
贷:以前年度损益调整 盘亏清查后批准前 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损益 贷:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(非正常损失) 批准后 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积 盘亏批准后 借:其他应收款(赔偿) 管理费用 营业外支出(自然灾害) 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 毁损 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(赔偿) 营业外支出 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(非正常损失)
1.库存现金清查结果的账务处理
现金盘盈
现金盘亏
清查后批准前
借:库存现金
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
清查后批准前
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:库存现金
批准后
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:其他应付款
营业外收入
批准后
借:其他应收款(赔偿)
管理费用
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2.存货清查结果的账务处理
存货盘盈
存货盘亏
清查后批准前
借:原材料等
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
清查后批准前
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:原材料等
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(管理不善)
批准后
借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷:其他应付款
管理费用
批准后
借:其他应收款(赔偿)
管理费用
营业外支出(自然灾害)
贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
3.固定资产清查结果的账务处理
固定资产盘盈
固定资产盘亏、毁损
清查后
借:固定资产
贷:以前年度损益调整 盘亏清查后批准前 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损益 贷:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(非正常损失) 批准后 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积 盘亏批准后 借:其他应收款(赔偿) 管理费用 营业外支出(自然灾害) 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 毁损 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(赔偿) 营业外支出 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(非正常损失)