2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券投资基金
第三章 基金的募集、交易与登记
知识点：申购赎回费用
● 定义：
基金认购费用、申购费用和赎回费用比例都不低于5%，且赎回费用总额的25%归入基金资产。
● 详细描述：
1、申购费用：投资者申购时，一般需要缴纳申购费，但申购费率不得超过申购金额的5%。也可以分为前端收费和后端收费模式，前端收费的最高档申购费率应低于对应的后端收费的最高档申购费率；对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用。
2.基金销售机构通过互联网、电话、移动通信终端的非现场方式实现自助交易业务的，经与管理人协商一致，可以对前端申购费用实行一定的优惠，货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
3.赎回费用：赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的25%归入基金财产。
4.短期交易的投资人赎回费收取要求：
（1）对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费。
（2）对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费。
按照以上标准收取基金赎回费应全额计入基金财产。
5.销售服务费：基金管理人可以从开放式基金财产中计提销售服务费。例如对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金可以依照相关规定持续计提一定比例的销售服务费。
例题：
B.净申购金额=申购金额/(1＋申购费率)
C.赎回金额=赎回总金额－赎回费用
D.申购费用=申购金额×申购费率
正确答案：A,B,C
解析：
赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值;净申购金额=申购金额/(1＋申购费率);赎回金额=赎回总金额－赎回费用;申购费用=净申购金额×申购费率
2.对于基金持有期少于7日的投资人，收取不低于5%的赎回费。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
对于基金持有期不少于7日的投资人，收取不低于1.5%的赎回费。
3.基金销售机构通过互联网、电话等非现场方式实现自助交易业务的，经过与（）协商一致，可以对自主交易前段申购费用实行一定的以后，但货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.证券交易所
D.中国证监会
正确答案：A
解析：
基金销售机构通过互联网、电话等非现场方式实现自助交易业务的，经过与基金管理人协商一致，可以对自主交易前段申购费用实行一定的以后，但货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
4.基金管理人不得根据投资人的认购金额、申购金额的数量适用不同的认购、申购费率标准，从而对不同投资人造成歧视。
A.正确
解析：基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额适用不同的前端收费标准。
5.根据中国证监会的有关规定，基金认(申)购费率将按（）为基础收取。
A.认（申）购金额
B.净认（申）购金额
C.净认（申）购份额
D.认（申）购份额
正确答案：B
解析：常识题。基金认（申）购费率将统一以净认（申）购金额为基础收取。
6.根据有关规定，基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的（ ）归入基金资产。
A.10%
B.20%
C.25%
D.15%
正确答案：C
解析：基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的25%归入基金资产。
7.基金管理人、代销机构不得在基金募集期间对认购费打折，但可以根据投资人认购金额的不同设定不同的认购费率。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：基金管理人、代销机构不得在基金募集期间对认购费打折，但可以根据投资人认购金额的不同设定不同的认购费率。
8.基金管理人、代销机构在任何情况下都不得对不同投资人适用不同认购费率。
A.正确
解析：考察基金的有关知识
9.基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的30%，并应当归入基金财产。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：赎回费总额的25%归入基金财产
10.基金赎回费率一般按持有时间的长短分级设置，持有时间越长，适用的赎回费率越低。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：通常，基金的持有时间越长，适用的赎回费率越低
11.关于基金申购费用，以下表述正确的有（ ）。
A.基金申购费可以采取前端收费方式
B.根据申购金额的不同可以适用不同的申购费率标准
C.基金销售机构可以自行对网上交易客户的申购费用实行优惠
D.持有期超过2年的投资人，基金管理人可以免收其后端申购费用正确答案：A,B,C
解析：
基金申购费可以采取前端收费方式，也可以采用后端赎回方式，基金管理人可以对前端收费的投资人根据申购金额的不同申购不同的申购费率标准，基金销售机构可以对自助交易前端申购费用实行优惠
D、持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用
基金销售机构不能自行对网上交易客户的申购费用实行优惠，持有期超过3年的投资者，基金管理人可以免除其后端申购费用。
12.货币市场基金可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提销售服务费，用于基金销售和对持有人的服务。
A.正确
解析：货币市场基金可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提销售服务费，用于基金销售和对持有人的服务。
13.对于收取基金申购费的基金,还可以提取基金销售服务费,用于对基金持有人的服务。（）
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：对于不收取基金申购费、赎回费的货币市场基金,还可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。
14.如果赎回金额为1000万元,则符合基金销售费用规范而收取的赎回费是
()。
A.不超过10万元
B.不超过20万元
C.不超过30万元
D.不超过50万元
正确答案：D
解析：
赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，所以符合基金销售费用规范而收取的赎回费是不得超过1000*5%=50（万）。
15.关于开放式基金赎回费用，以下表述正确的是（）。
A.赎回费率不得超过基金份额赎回总额的3%
B.赎回费总额的20%归入基金财产
C.对于持续持有期不少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费
D.基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费标准
正确答案：C,D
解析：
赎回费率不得超过基金份额赎回总额的5%；赎回费总额的25%归入基金财产。
A.认购费
B.申购费
C.赎回费
D.管理费
正确答案：A,B,C
解析：
认购费、申购费和赎回费是投资者在买进与卖出基金环节一次性支出的费用。
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第三章 基金的募集、交易与登记
知识点：申购赎回费用
● 定义：
基金认购费用、申购费用和赎回费用比例都不低于5%，且赎回费用总额的25%归入基金资产。
● 详细描述：
1、申购费用：投资者申购时，一般需要缴纳申购费，但申购费率不得超过申购金额的5%。也可以分为前端收费和后端收费模式，前端收费的最高档申购费率应低于对应的后端收费的最高档申购费率；对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用。
2.基金销售机构通过互联网、电话、移动通信终端的非现场方式实现自助交易业务的，经与管理人协商一致，可以对前端申购费用实行一定的优惠，货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
3.赎回费用：赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的25%归入基金财产。
4.短期交易的投资人赎回费收取要求：
（1）对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费。
（2）对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费。
按照以上标准收取基金赎回费应全额计入基金财产。
5.销售服务费：基金管理人可以从开放式基金财产中计提销售服务费。例如对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金可以依照相关规定持续计提一定比例的销售服务费。
例题：
B.净申购金额=申购金额/(1＋申购费率)
C.赎回金额=赎回总金额－赎回费用
D.申购费用=申购金额×申购费率
正确答案：A,B,C
解析：
赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值;净申购金额=申购金额/(1＋申购费率);赎回金额=赎回总金额－赎回费用;申购费用=净申购金额×申购费率
2.对于基金持有期少于7日的投资人，收取不低于5%的赎回费。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
对于基金持有期不少于7日的投资人，收取不低于1.5%的赎回费。
3.基金销售机构通过互联网、电话等非现场方式实现自助交易业务的，经过与（）协商一致，可以对自主交易前段申购费用实行一定的以后，但货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.证券交易所
D.中国证监会
正确答案：A
解析：
基金销售机构通过互联网、电话等非现场方式实现自助交易业务的，经过与基金管理人协商一致，可以对自主交易前段申购费用实行一定的以后，但货币市场基金及中国证监会规定的其他品种除外。
4.基金管理人不得根据投资人的认购金额、申购金额的数量适用不同的认购、申购费率标准，从而对不同投资人造成歧视。
A.正确
解析：基金管理人可以对选择前端收费方式的投资人根据其申购金额适用不同的前端收费标准。
5.根据中国证监会的有关规定，基金认(申)购费率将按（）为基础收取。
A.认（申）购金额
B.净认（申）购金额
C.净认（申）购份额
D.认（申）购份额
正确答案：B
解析：常识题。基金认（申）购费率将统一以净认（申）购金额为基础收取。
6.根据有关规定，基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的（ ）归入基金资产。
A.10%
B.20%
C.25%
D.15%
正确答案：C
解析：基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费总额的25%归入基金资产。
7.基金管理人、代销机构不得在基金募集期间对认购费打折，但可以根据投资人认购金额的不同设定不同的认购费率。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：基金管理人、代销机构不得在基金募集期间对认购费打折，但可以根据投资人认购金额的不同设定不同的认购费率。
8.基金管理人、代销机构在任何情况下都不得对不同投资人适用不同认购费率。
A.正确
解析：考察基金的有关知识
9.基金赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的30%，并应当归入基金财产。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：赎回费总额的25%归入基金财产
10.基金赎回费率一般按持有时间的长短分级设置，持有时间越长，适用的赎回费率越低。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：通常，基金的持有时间越长，适用的赎回费率越低
11.关于基金申购费用，以下表述正确的有（ ）。
A.基金申购费可以采取前端收费方式
B.根据申购金额的不同可以适用不同的申购费率标准
C.基金销售机构可以自行对网上交易客户的申购费用实行优惠
D.持有期超过2年的投资人，基金管理人可以免收其后端申购费用正确答案：A,B,C
解析：
基金申购费可以采取前端收费方式，也可以采用后端赎回方式，基金管理人可以对前端收费的投资人根据申购金额的不同申购不同的申购费率标准，基金销售机构可以对自助交易前端申购费用实行优惠
D、持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用
基金销售机构不能自行对网上交易客户的申购费用实行优惠，持有期超过3年的投资者，基金管理人可以免除其后端申购费用。
12.货币市场基金可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提销售服务费，用于基金销售和对持有人的服务。
A.正确
解析：货币市场基金可以按照不高于0.25%的比例从基金资产中计提销售服务费，用于基金销售和对持有人的服务。
13.对于收取基金申购费的基金,还可以提取基金销售服务费,用于对基金持有人的服务。（）
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：对于不收取基金申购费、赎回费的货币市场基金,还可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。
14.如果赎回金额为1000万元,则符合基金销售费用规范而收取的赎回费是
()。
A.不超过10万元
B.不超过20万元
C.不超过30万元
D.不超过50万元
正确答案：D
解析：
赎回费率不得超过基金份额赎回金额的5%，所以符合基金销售费用规范而收取的赎回费是不得超过1000*5%=50（万）。
15.关于开放式基金赎回费用，以下表述正确的是（）。
A.赎回费率不得超过基金份额赎回总额的3%
B.赎回费总额的20%归入基金财产
C.对于持续持有期不少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费
D.基金管理人可以根据基金份额持有人持有基金份额的期限适用不同的赎回费标准
正确答案：C,D
解析：
赎回费率不得超过基金份额赎回总额的5%；赎回费总额的25%归入基金财产。
A.认购费
B.申购费
C.赎回费
D.管理费
正确答案：A,B,C
解析：
认购费、申购费和赎回费是投资者在买进与卖出基金环节一次性支出的费用。