账务处理流程

总账账务流程

1、审核采购发票的合法性，并做采购入库单，采购发票单，核对各明细项目。复核且生成凭证。

2、审核各销货合同，审核出库单，生成销货发票，复核且生成凭证。

3、根据银行流水做相对应的收付款处理，对不明款项做登记进行追踪确认。并且生成凭证。

4、做专项资金的账务处理

5、做各明细科目的对账，保证账实相符，账账相符。

6、报税以后做进项，销项的金额、税额的核对。

7、整理出纳递交的相关单据，做各项费用发票回归情况的核销处理。

8、计提工资、各项税、摊销各项费用、计提折旧。

9、结转各损益类的科目。

10、检查各项损益科目余额。

11、结账

12、出报表，对各项目进行比对，分析，账实相符。

13、做应收应付，其他应收应付预警表，应收，应付会计要做追踪确认，做呆滞品表，做进货销货分析表。

14、打印各相关单据，做粘单，凭证装订处理。

15、做整个账务流程和存在问题的分析，并且做相关解决方式的改进。

制定日期：2016年4月7日

指定人：兰月星

总账账务流程

1、审核采购发票的合法性，并做采购入库单，采购发票单，核对各明细项目。复核且生成凭证。

2、审核各销货合同，审核出库单，生成销货发票，复核且生成凭证。

3、根据银行流水做相对应的收付款处理，对不明款项做登记进行追踪确认。并且生成凭证。

4、做专项资金的账务处理

5、做各明细科目的对账，保证账实相符，账账相符。

6、报税以后做进项，销项的金额、税额的核对。

7、整理出纳递交的相关单据，做各项费用发票回归情况的核销处理。

8、计提工资、各项税、摊销各项费用、计提折旧。

9、结转各损益类的科目。

10、检查各项损益科目余额。

11、结账

12、出报表，对各项目进行比对，分析，账实相符。

13、做应收应付，其他应收应付预警表，应收，应付会计要做追踪确认，做呆滞品表，做进货销货分析表。

14、打印各相关单据，做粘单，凭证装订处理。

15、做整个账务流程和存在问题的分析，并且做相关解决方式的改进。

制定日期：2016年4月7日

指定人：兰月星


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