每到年底，不少商店和卖场都会提前打烊，为的是能进行年终盘点；而每到年初，上市公司则会忙于出年报。作为家庭，我们同样需要在新年伊始之际，盘点一下家庭资产，看看过去的一年，自己的理财成果如何，有什么可以改进的地方，为新一年的理财作好准备。 30年前，我们没有多少家庭资产。那时候，大家的收入都差不多，一台收音机，一辆自行车，可能就是家里最值钱的资产了。到年底的时候，能往银行里存上几十元钱，就算顶尖的理财高手了。 20年前，我们开始有家庭资产了。一些家庭拥有了电视机，条件好一点的还买了冰箱、洗衣机等家用电器。那些有海外关系的人，手里有了美元、日元，外汇券也成了一些人炫耀的资本。那个年代，最好的理财手段是公派出国，一圈转下来就可以实现家庭电器化，成为大家羡慕的对象。 10年前，我们不再为吃穿犯愁，万元户已经不是"富人"的代名词。家里的电器越来越高档，而且更新的速度也越来越快。精明的上海人，买了认购证，买了股票，成了股东，在股市中发了大财。惟一美中不足的是，居住的环境还比较差，拥有一套属于自己的房子仍然是大多数人的梦想。 如今，人人都在争当有产阶层。靠着银行的金融支持，十几万元一辆的轿车，几十万元一套的房产，都可以轻松搞掂。用明天的钱，享受今天的生活，已经成为一种时尚，谁身边没有几个背着几十万元债务的"负人"呢？生活好了，烦恼也多了，投资的股票套牢了，手里的美元贬值了，银行存款的利息太低了，国债现在也不"保底"了，没买房的盼着房价往下跌，买了房的希望房价天天涨。一年下来，盘点收获，我们是有喜还是有忧呢？ 做好三张财务报表 和30年前相比，如今的家庭财务状况要丰富得多。30年前，一些理财高手会记下豆腐几分钱一块，鸡毛菜几分钱一斤。现在恐怕已经没人有这个时间和精力，去记录如此详细的账目了，就算是仍保持记账习惯的人，也只能简单记上去小菜场花了多少钱，去超市买了多少钱东西。 实际上，由于收入的多元化和资产的多样性，一个小家庭越来越像一个企业，我们有必要按照企业的会计核算方式，对家庭的财务情况进行分析，从而帮助我们作出科学的理财决策。 目前，企业主要要编制的财务报表有三个，即利润表、资产负债表和现金流量表。如果每个家庭都能够制作一套比较准确的财务报表，我们就可以进行财务分析，找出家庭理财中存在的问题，并加以解决。 譬如说，我们在分析企业财务报表时，比较看中的是主营业务收入及其增长率。换到家庭财务报表中也是一样，对于多数家庭来说，主营业务是什么呢？是给别人打工，那么主营业务收入就是工薪收入。如果主营业务收入不高，就意味着工薪收入少，要是增长率也不高，就要考虑是不是要换一份工作了。 再譬如说，我们希望企业有一定的负债，但负债率不要太高，最好在50%左右。同样，在家庭理财过程中，我们也需要有些负债，也就是允许用明天的钱，享受今天的生活，但负债率也要控制好，过度负债可能会导致生活品质的下降。 家庭财务报表 理财好帮手 我们编制家庭财务报表，并不是为了炫耀一年里家庭资产增加了多少，而是为来年的理财进行总体规划。每个家庭都有不同的理财需求，都可能对来年的财务报表产生影响，将这些影响放进财务报表，看一看哪些需求是可以满足的，哪些需求是不现实的，充分发挥家庭财务报表的功能。 举个例子来说，一位想在新的一年里买房的家庭，就要看一下能够动用的资金有多少，用这笔钱当首付款，可以买总价是多少的房子。然后还要计算每月可以负担的还款额，再根据还款额来决定贷款的数量和期限。接下来的事情就简单了，根据自己的购买能力，到市场上去寻找合适的房源，圆自己的购房梦。在做买房规划的过程中，我们不仅要用到资产负债表，还要利用利润表和现金流量表。如果还不是很熟悉这3张表，看完我们的这组文章，你至少能成为半个理财专家。
每到年底，不少商店和卖场都会提前打烊，为的是能进行年终盘点；而每到年初，上市公司则会忙于出年报。作为家庭，我们同样需要在新年伊始之际，盘点一下家庭资产，看看过去的一年，自己的理财成果如何，有什么可以改进的地方，为新一年的理财作好准备。 30年前，我们没有多少家庭资产。那时候，大家的收入都差不多，一台收音机，一辆自行车，可能就是家里最值钱的资产了。到年底的时候，能往银行里存上几十元钱，就算顶尖的理财高手了。 20年前，我们开始有家庭资产了。一些家庭拥有了电视机，条件好一点的还买了冰箱、洗衣机等家用电器。那些有海外关系的人，手里有了美元、日元，外汇券也成了一些人炫耀的资本。那个年代，最好的理财手段是公派出国，一圈转下来就可以实现家庭电器化，成为大家羡慕的对象。 10年前，我们不再为吃穿犯愁，万元户已经不是"富人"的代名词。家里的电器越来越高档，而且更新的速度也越来越快。精明的上海人，买了认购证，买了股票，成了股东，在股市中发了大财。惟一美中不足的是，居住的环境还比较差，拥有一套属于自己的房子仍然是大多数人的梦想。 如今，人人都在争当有产阶层。靠着银行的金融支持，十几万元一辆的轿车，几十万元一套的房产，都可以轻松搞掂。用明天的钱，享受今天的生活，已经成为一种时尚，谁身边没有几个背着几十万元债务的"负人"呢？生活好了，烦恼也多了，投资的股票套牢了，手里的美元贬值了，银行存款的利息太低了，国债现在也不"保底"了，没买房的盼着房价往下跌，买了房的希望房价天天涨。一年下来，盘点收获，我们是有喜还是有忧呢？ 做好三张财务报表 和30年前相比，如今的家庭财务状况要丰富得多。30年前，一些理财高手会记下豆腐几分钱一块，鸡毛菜几分钱一斤。现在恐怕已经没人有这个时间和精力，去记录如此详细的账目了，就算是仍保持记账习惯的人，也只能简单记上去小菜场花了多少钱，去超市买了多少钱东西。 实际上，由于收入的多元化和资产的多样性，一个小家庭越来越像一个企业，我们有必要按照企业的会计核算方式，对家庭的财务情况进行分析，从而帮助我们作出科学的理财决策。 目前，企业主要要编制的财务报表有三个，即利润表、资产负债表和现金流量表。如果每个家庭都能够制作一套比较准确的财务报表，我们就可以进行财务分析，找出家庭理财中存在的问题，并加以解决。 譬如说，我们在分析企业财务报表时，比较看中的是主营业务收入及其增长率。换到家庭财务报表中也是一样，对于多数家庭来说，主营业务是什么呢？是给别人打工，那么主营业务收入就是工薪收入。如果主营业务收入不高，就意味着工薪收入少，要是增长率也不高，就要考虑是不是要换一份工作了。 再譬如说，我们希望企业有一定的负债，但负债率不要太高，最好在50%左右。同样，在家庭理财过程中，我们也需要有些负债，也就是允许用明天的钱，享受今天的生活，但负债率也要控制好，过度负债可能会导致生活品质的下降。 家庭财务报表 理财好帮手 我们编制家庭财务报表，并不是为了炫耀一年里家庭资产增加了多少，而是为来年的理财进行总体规划。每个家庭都有不同的理财需求，都可能对来年的财务报表产生影响，将这些影响放进财务报表，看一看哪些需求是可以满足的，哪些需求是不现实的，充分发挥家庭财务报表的功能。 举个例子来说，一位想在新的一年里买房的家庭，就要看一下能够动用的资金有多少，用这笔钱当首付款，可以买总价是多少的房子。然后还要计算每月可以负担的还款额，再根据还款额来决定贷款的数量和期限。接下来的事情就简单了，根据自己的购买能力，到市场上去寻找合适的房源，圆自己的购房梦。在做买房规划的过程中，我们不仅要用到资产负债表，还要利用利润表和现金流量表。如果还不是很熟悉这3张表，看完我们的这组文章，你至少能成为半个理财专家。