第一部分 授信项目概况
说明：若为集团客户授信限额，请对各借款人担保措施逐一说明。
1.2 借款人基本情况
1
选择二： 集团客户
说明：请对纳入集团限额的所有借款人逐一填制
（1） 集团公司（或母公司）概况
（对纳入集团客户管理的非母子公式关系（无相互控制关系）的情况，应按照“选择一”单一客户要求逐一填写）
（2）集团公司股权结构图（注明母公司对全部子公司、子公司对下属企业的控股比例）
股权结构图：
1.3 借款人在其他金融机构授信情况
2
截止日期： *年*月*日
其他金融机构对借款人的授信政策及态度
1.4 需要说明的情况：
包含但不限于以下内容：
1、其他需要说明的重大问题（如在我行有不良授信记录的原因；根据中银险[2004]438号文，客户是否涉及黑名单；查询“经济情报预警”网站是否有预警信息）等。
2、借款人在我行信用评级较上年变动情况，如果评级有下调，请说明下调原因。 3、集团客户应增加说明的情况
a、各公司在融资、投资、管理方面是自主决策，还是由集团决定。 b、集团关联交易分析
分析集团控制方与被控制方之间是否存在非正常关联交易：一类是索取型，即控制方通过关联交易将被控制方的资源或利润转移至母公司或其他关联方，如：母公司廉价或无偿占用子公司资金；母公司向子公司高价提供原料或低价收购产品；母公司向子公司高价转让资产（特别是劣质资产）；子公司承担母公司的费用，如管理费用、广告费用、研发费用等；子公司为母公司或其他关联公司提供担保等。另一类是付出型，为粉饰子公司业绩（通常是上市公司），通过与母公司之间的关联购销、资产重组、资产租赁、托管、承包经营等关联交易手段，由母公司向子公司转移经营利润，以便短期内人为提高子公司业绩。上述关联交易在使一方获得利益的过程中，必然使另一方以及另一方授信银行的利益受损。
第二部分 借款人非财务因素分析
2.1 公司治理机制
●
组织形式
A、画出组织结构图
B、公司的实际控制人与法人代表若不是同一人，需对实际控制人的情况进行了解 2、较上年度核定总量（限额）时组织形式重要变化情况
组织形式变化包括但不限于：增资扩股、股权拆分、兼并、联营、并购、重组
A、 法人代表是否更换,更换后的新法人对企业产生的影响
B、 新大股东与原大股东的实力比较，新股东是否有经营企业的经验 C、 企业经营是否发生变化，主业是否转型 D、 变化后组织形式的优劣势
E、 国有企业在资产重组、产权流动交易中，是否存在着企业产权交易行政化、相关企业产权交易法律、法规
跟不上、以及企业历史遗留问题过多等缺位现象）
●
管理层经验、能力、稳定性分析以及影响企业决策主要高管人员的个人信用记录（主要指董事长、总经理、法人代表、财务总监或财务负责人） 1、基本情况
3
1、目前企业的组织形式
2、信用记录 3、从业经验
4、管理层连续任职时间
5、 是否在我行已剥离、已核销、重大案件涉案、重大不良信用记录和风险信号的企业担任过领导职务 ●
企业内控与管理
1、公司在人事控制、业务授权和财务管理政策等方面是否建立了有效的制约机制
A、上市公司是否真正做到了决策机构、经营机构、监督机构相互分离、相互制约，有无大股东侵占上市公司资金情况
B、内部财务控制是否建立财务决策机制、业务权限设置、业绩考核与评价、责任划分、责任追究等制度 C、是否设立独立的内部审计、稽核等专门的监督机构
D、本单位的组织结构是否明确了各自的管理职能和报告关系，以及为每个组织单位内部划分责任权限。 2、企业在股权、资金、产品等方面有着密切关系的关联企业，其经营、财务变化是否存在间接影响借款人的还款能力的因素
A、 关联企业间交易品种及金额，关联交易是否正常 B、 有无通过关联交易虚增销售收入 C、 关联交易的交易价格是否公允 D、 是否存在通过关联交易转移利润
2.2 公司发展战略
● ● i. ii. iii. ● ●
公司近3年来经营目标的完成情况
公司未来2～3年的发展战略是否清晰、战略定位是否准确 战略定位与目前主业的关联程度
是否符合国家产业政策所鼓励的范围 业务发展战略是否频繁变化
2.3 还款意愿
借款人有无欠息、逾期及逃废银行债务的记录；
在经营中有无偷税漏税，提供虚假财务报表、隐瞒事实等不正当手段套取银行贷款；
2.4 行业风险
●
行业地位
企业在行业中所处位置及其排名、是否为区域经济发展的主导板块 1、企业在行业中所处位置及其排名 2、区域主导经济及借款人所处地位 ●
行业政策
1、人民银行、银监会（局）对该行业相关政策
2、总行或授信政策（注明文件出处）：重点支持类、适度支持类、允许类、限制类
●
行业状况
1、行业所处发展阶段
A、近3年主营业务收入及利润的变化情况
B、净利润是否高于行业平均利润率，是否大于银行贷款利率
2、国家对借款人主导产品行业的政策（鼓励类、允许类、限制类、禁止类，根据05年产业结构调整目录,确定国家对该行业的政策要求) 产品依赖性
1、 借款人所在行业是否对其他一个或两个行业的依赖性较大 2、 行业的供应链或客户群是否多元化
其他行业若对借款人所在行业产生较大影响，或彼此有严重依赖性，则不仅要分析企业所处行业，还必须分析其所依赖的行业
●
产品可替代性
1、目前是否有其他产品在功能或满足需求等方面可替代借款人的产品 2、品牌、价格
4
●
2.5 法律、政策
●
借款人所在行业是否有良好的法律环境
1、 借款人主导产品是否为高污染、高耗能行业
2、 生产过程的排污处理能否到达环保要求，是否受到环保局的处罚
3、 项目的合规性（包括已建成项目和在建项目在土地、项目审批方面的合规性） ● 国内外重大政策变化对该行业产生的影响
1、国家宏观调控政策、产业指导政策 2、金融货币政策、汇率政策 3、出口退税政策 4、国际贸易壁垒
2.6 经营风险
●
企业主导产品情况
1、借款人前三大产品的设计生产规模及实际达产规模 2、在行业内所处水平
3、主要产品的市场定位和市场份额
4、是否有品牌价值（包括国内外市场） ● 营销策略
1、上游原材料供应是否稳定（列出前5大对方客户的名称、基本情况、采购结算方式及采购量所占比例），是否明
显或过度依赖进口
2、下游销售渠道的建设，包括销售网络、产品销售方式及主要下游客户的实力
3、 企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力，以及在资本市场、货币市场的筹资能力。 4、产品销售销售客户是否集中于几个对象 ●
产品技术含量及可持续发展能力
1、主导产品在技术、工艺、设备的先进程度 2、是否拥有专利技术
3、企业是否有研发实力、是否提取研发费用 ●
主要竞争对手及成本与资源优势
2.7 借款人重大事项
● ● ● ● ●
企业资本市场表现：有无发行股票或债券、或准备发行，且发行价格是否为溢价：是否已经完成或正在实施股权分置以及对资本市场的影响、是否受到证监会谴责或处罚（仅指上市公司） 有无被媒体披露不正常、不正规的经营活动，或涉及违法、违规信息
是否存在重大社会和自然因素对借款人带来的意外影响（如抵押物面临城市拆迁规划、污染企业的搬迁） 借款人目前是否涉嫌诉讼或其他法律纠纷
借款人对外担保客户经营状况是否有恶化趋势，在金融机构授信是否正常，是否涉嫌诉讼或其他法律纠纷
2.8 借款人非财务分析整体评价
第三部分 借款人生产经营及财务状况分析
（填写说明：以下为单一客户授信总量模板。若申请集团客户授信总量，下表仅填制申请人提供的合并报表财务数据，对集团授信限额范围内的其他企业，如：集团本部或主要控股公司等企业的财务状况也需按照下表逐一分析，但可以附件形式将分析结果附评估报告后，以便准确掌握各公司的财务状况和实力。）
5
最近一次报表审计部门： 报表审计时间： 年 月 日 报表审计意见：无保留（ ） 保留（ ） 否定（ ） 拒绝发表意见（ ） 说明：对未经审计或审计意见并非“无保留”的财务报表，作出说明。
3.2 财务指标分析
6
结合借款人非财务因素中存在的优势、劣势等情况对企业生产经营及财务状况进行综合分析。
（比如：存货周转率下降，不是简单的存货上升或收入下降，要分析存货构成情况，各比例变化情况，造成收入与存货变化的不匹配的原因是什么。）
第四部分 借款人资金缺口评估
4.1 借款人资金缺口测算
4.1.1、短期资金缺口
说明：借款人经营活动短期资金缺口可根据具体情况从下列方法中选折其一进行测算。如有借款人在某一年度有其它资金需求的，可另行详细说明。
选择一：存量分析法
（一）估算未来一年营运资金的需求量
1、 估算未来一年的主营业务收入
3、估算未来一年的流动资产周转期
4、营运资金需求量＝主营业务成本/流动资产周转率 （二）营运资金来源
1、借款人目前自有营运资金
2、预计借款人未来一年新增利润
3、预计借款人未来一年新增资本
4、预计对下游客户的应收帐款减少金额或预收帐款的增加额 5、预计对上游客户的应付帐款的增加额或预付帐款的减少额 （三）借款人营运资金缺口及相应的融资方案
借款人营运资金缺口＝营运资金需求总量（一）——营运资金来源总额（二） 相应的融资方案：
选择二：增量分析法
8
1、估算企业未来一年新增的主营业务收入（与存量分析方法基本类似） 2、估算企业未来一年新增的主营业务成本（与存量分析方法基本类似） 3、估算企业未来一年流动资产周转率（与存量分析方法基本类似）： 4、估算营运资金新增需求量=新增主营业务成本/流动资产周转率
4.1.3 借款人其它短期资金需求
①②项目建设资金需求及项目配套流动资金需求评估见“项目贷款评估部分”；
③对以我行项目贷款为还款来源的搭桥贷款参照“项目贷款评估部分”评估；对以其它资金为还款来源的搭桥贷款通过评估还款来源的可行性进行评估
④以中期流动资金解决借款人经营活动资金需求的，参照短期资金缺口部分提供的方法预测借款人未来几年的资金缺口加以判断。
4.2借款人融资品种需求
4.3期限评估
4.3.1 短期授信
结合借款人产品季节性、营运资金周期、结算周期及现金流量预测等制定授信期限。
4.3.2 中期贷款（不包含项目贷款）
9
2、根据上述借款人未来可用还款的资金的预测合理安排还款计划、制定授信期限
上述办法仅适用于单一客户资金需求测算。对于紧密型集团客户，可以根据其集团合并报表为基础，按上述单一客户的办法对集团资金需求合理性进行，再根据集团内授信成员的财务报表为基础进行切分。对松散型集团客户可以直接根据上述单一客户的办法以集团内授信成员的个别财务报表为基础测算资金需求的合理性，然后汇总得出集团总的资金需求。
第五部分 第二还款来源（担保）评估
5.2 保证担保
说明：如存在多个保证人共同或分别提供担保，则5.2部分格式改为
5.2.1 保证人一：XX公司，担保金额XX万元
1、保证人基本情况（具体内容见下表）
2、保证人担保能力的评估（具体内容见下表） 3、保证人的可执行性评估（具体内容见下表）
5.2.2 保证人二：XX公司，担保金额XX万元
10
1、保证人是否具备独立的法人资格（如不具备，则应进一步阐述总公司的授权等情况）： 2、对其拥有的财产是否享有所有权或依法处分权： 3、提供保证行为是否符合国家法律法规的规定：
2、保证人担保能力的评估
B、财务指标分析
11
3、保证人的可执行性评估
提供的内容包括但不限于：
1、提供保证人与我行的关系，如需要保证人履行保证责任能否对保证人在我行的已有授信及银企关系产生影响。
2、保证人是否受到行业保护（是否关系到国计民生的产业）
3、保证人所在地的金融环境（从财政收入、解决地方就业人员等角度阐述保证人在当地政府的地位及当地政府在逃废银行债务方面的各种记录）。
5.3 抵押
5.3.1 抵押物一：房地产（如存在多宗房地产抵押，则需对每一抵押物从三个方面详细评估）
否存在土地和地上附着物分别抵押的情况、是否存在地上附着物及对应土地分别抵押的情况。
5.3.2 抵押物二：机器设备
12
5.5 第二还款来源综合评价
（对存量授信中担保条件有变化的，请说明变化的原因并对变化前后的担保效果做出客观评价）
第六部分 效益评估
款准备金比率] ×（1-营业税率）-日均存款额×相应期限的存款利率}×效益系数×存款附加系数
2、外汇存款效益值=[日均存款额×一年期按六个月浮动贷款利率×（1—营业税率）—日均存款额×相应期限的
存款利率] ×效益系数×存款附加系数
3、人民币贷款效益值=[贷款余额×相应期限贷款利率×（1—营业税率）—贷款余额×一年期定期存款利率] ×效益系数
13
4、外币贷款效益值=[贷款余额×相应期限贷款利率×（1—营业税率）—贷款余额×一年期定期存款利率] ×效益系数
5、结算效益值=结算业务收入×（1—营业税率）×结算附加系数
6、如本期预计日均存款、利率、费率较上期变化较大的，在此说明）
第七部分 风险敞口分析及拟采取的管理措施
说明：结合评估报告的上述内容，对项目存在的风险敞口的表现形式、形成原因、对我行授信和借款人自身未来经营所产生的影响及行拟采取的避险措施逐一分析，分析内容包括但不限于以下方面： (1)构成风险敞口的表现形式、主要因素和形成原因 (2)该风险敞口将对借款人未来经营所产生的不利影响
(3)敞口产生的主体（借款人或保证人）拟采取的改善措施 (4)该风险敞口将对我行授信产生的不利影响 (5)我行拟采取的避险措施
第八部分 结论（授信方案）
结合项目存在的优势、风险敞口以及避险措施，对授信方案的金额、品种、期限、担保方式等内容进行明确说明，提出具体的申请方案。
注：
1、评估报告金额单位为：万元/万美元（美元需注明）。
2、对金融机构、事业单位、特定客户、重组贷款等授信可暂不按照本格式执行。 3、部分财务指标计算公式附后
14
15
第一部分 授信项目概况
说明：若为集团客户授信限额，请对各借款人担保措施逐一说明。
1.2 借款人基本情况
1
选择二： 集团客户
说明：请对纳入集团限额的所有借款人逐一填制
（1） 集团公司（或母公司）概况
（对纳入集团客户管理的非母子公式关系（无相互控制关系）的情况，应按照“选择一”单一客户要求逐一填写）
（2）集团公司股权结构图（注明母公司对全部子公司、子公司对下属企业的控股比例）
股权结构图：
1.3 借款人在其他金融机构授信情况
2
截止日期： *年*月*日
其他金融机构对借款人的授信政策及态度
1.4 需要说明的情况：
包含但不限于以下内容：
1、其他需要说明的重大问题（如在我行有不良授信记录的原因；根据中银险[2004]438号文，客户是否涉及黑名单；查询“经济情报预警”网站是否有预警信息）等。
2、借款人在我行信用评级较上年变动情况，如果评级有下调，请说明下调原因。 3、集团客户应增加说明的情况
a、各公司在融资、投资、管理方面是自主决策，还是由集团决定。 b、集团关联交易分析
分析集团控制方与被控制方之间是否存在非正常关联交易：一类是索取型，即控制方通过关联交易将被控制方的资源或利润转移至母公司或其他关联方，如：母公司廉价或无偿占用子公司资金；母公司向子公司高价提供原料或低价收购产品；母公司向子公司高价转让资产（特别是劣质资产）；子公司承担母公司的费用，如管理费用、广告费用、研发费用等；子公司为母公司或其他关联公司提供担保等。另一类是付出型，为粉饰子公司业绩（通常是上市公司），通过与母公司之间的关联购销、资产重组、资产租赁、托管、承包经营等关联交易手段，由母公司向子公司转移经营利润，以便短期内人为提高子公司业绩。上述关联交易在使一方获得利益的过程中，必然使另一方以及另一方授信银行的利益受损。
第二部分 借款人非财务因素分析
2.1 公司治理机制
●
组织形式
A、画出组织结构图
B、公司的实际控制人与法人代表若不是同一人，需对实际控制人的情况进行了解 2、较上年度核定总量（限额）时组织形式重要变化情况
组织形式变化包括但不限于：增资扩股、股权拆分、兼并、联营、并购、重组
A、 法人代表是否更换,更换后的新法人对企业产生的影响
B、 新大股东与原大股东的实力比较，新股东是否有经营企业的经验 C、 企业经营是否发生变化，主业是否转型 D、 变化后组织形式的优劣势
E、 国有企业在资产重组、产权流动交易中，是否存在着企业产权交易行政化、相关企业产权交易法律、法规
跟不上、以及企业历史遗留问题过多等缺位现象）
●
管理层经验、能力、稳定性分析以及影响企业决策主要高管人员的个人信用记录（主要指董事长、总经理、法人代表、财务总监或财务负责人） 1、基本情况
3
1、目前企业的组织形式
2、信用记录 3、从业经验
4、管理层连续任职时间
5、 是否在我行已剥离、已核销、重大案件涉案、重大不良信用记录和风险信号的企业担任过领导职务 ●
企业内控与管理
1、公司在人事控制、业务授权和财务管理政策等方面是否建立了有效的制约机制
A、上市公司是否真正做到了决策机构、经营机构、监督机构相互分离、相互制约，有无大股东侵占上市公司资金情况
B、内部财务控制是否建立财务决策机制、业务权限设置、业绩考核与评价、责任划分、责任追究等制度 C、是否设立独立的内部审计、稽核等专门的监督机构
D、本单位的组织结构是否明确了各自的管理职能和报告关系，以及为每个组织单位内部划分责任权限。 2、企业在股权、资金、产品等方面有着密切关系的关联企业，其经营、财务变化是否存在间接影响借款人的还款能力的因素
A、 关联企业间交易品种及金额，关联交易是否正常 B、 有无通过关联交易虚增销售收入 C、 关联交易的交易价格是否公允 D、 是否存在通过关联交易转移利润
2.2 公司发展战略
● ● i. ii. iii. ● ●
公司近3年来经营目标的完成情况
公司未来2～3年的发展战略是否清晰、战略定位是否准确 战略定位与目前主业的关联程度
是否符合国家产业政策所鼓励的范围 业务发展战略是否频繁变化
2.3 还款意愿
借款人有无欠息、逾期及逃废银行债务的记录；
在经营中有无偷税漏税，提供虚假财务报表、隐瞒事实等不正当手段套取银行贷款；
2.4 行业风险
●
行业地位
企业在行业中所处位置及其排名、是否为区域经济发展的主导板块 1、企业在行业中所处位置及其排名 2、区域主导经济及借款人所处地位 ●
行业政策
1、人民银行、银监会（局）对该行业相关政策
2、总行或授信政策（注明文件出处）：重点支持类、适度支持类、允许类、限制类
●
行业状况
1、行业所处发展阶段
A、近3年主营业务收入及利润的变化情况
B、净利润是否高于行业平均利润率，是否大于银行贷款利率
2、国家对借款人主导产品行业的政策（鼓励类、允许类、限制类、禁止类，根据05年产业结构调整目录,确定国家对该行业的政策要求) 产品依赖性
1、 借款人所在行业是否对其他一个或两个行业的依赖性较大 2、 行业的供应链或客户群是否多元化
其他行业若对借款人所在行业产生较大影响，或彼此有严重依赖性，则不仅要分析企业所处行业，还必须分析其所依赖的行业
●
产品可替代性
1、目前是否有其他产品在功能或满足需求等方面可替代借款人的产品 2、品牌、价格
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●
2.5 法律、政策
●
借款人所在行业是否有良好的法律环境
1、 借款人主导产品是否为高污染、高耗能行业
2、 生产过程的排污处理能否到达环保要求，是否受到环保局的处罚
3、 项目的合规性（包括已建成项目和在建项目在土地、项目审批方面的合规性） ● 国内外重大政策变化对该行业产生的影响
1、国家宏观调控政策、产业指导政策 2、金融货币政策、汇率政策 3、出口退税政策 4、国际贸易壁垒
2.6 经营风险
●
企业主导产品情况
1、借款人前三大产品的设计生产规模及实际达产规模 2、在行业内所处水平
3、主要产品的市场定位和市场份额
4、是否有品牌价值（包括国内外市场） ● 营销策略
1、上游原材料供应是否稳定（列出前5大对方客户的名称、基本情况、采购结算方式及采购量所占比例），是否明
显或过度依赖进口
2、下游销售渠道的建设，包括销售网络、产品销售方式及主要下游客户的实力
3、 企业对上、下游客户的价格谈判地位和能力，以及在资本市场、货币市场的筹资能力。 4、产品销售销售客户是否集中于几个对象 ●
产品技术含量及可持续发展能力
1、主导产品在技术、工艺、设备的先进程度 2、是否拥有专利技术
3、企业是否有研发实力、是否提取研发费用 ●
主要竞争对手及成本与资源优势
2.7 借款人重大事项
● ● ● ● ●
企业资本市场表现：有无发行股票或债券、或准备发行，且发行价格是否为溢价：是否已经完成或正在实施股权分置以及对资本市场的影响、是否受到证监会谴责或处罚（仅指上市公司） 有无被媒体披露不正常、不正规的经营活动，或涉及违法、违规信息
是否存在重大社会和自然因素对借款人带来的意外影响（如抵押物面临城市拆迁规划、污染企业的搬迁） 借款人目前是否涉嫌诉讼或其他法律纠纷
借款人对外担保客户经营状况是否有恶化趋势，在金融机构授信是否正常，是否涉嫌诉讼或其他法律纠纷
2.8 借款人非财务分析整体评价
第三部分 借款人生产经营及财务状况分析
（填写说明：以下为单一客户授信总量模板。若申请集团客户授信总量，下表仅填制申请人提供的合并报表财务数据，对集团授信限额范围内的其他企业，如：集团本部或主要控股公司等企业的财务状况也需按照下表逐一分析，但可以附件形式将分析结果附评估报告后，以便准确掌握各公司的财务状况和实力。）
5
最近一次报表审计部门： 报表审计时间： 年 月 日 报表审计意见：无保留（ ） 保留（ ） 否定（ ） 拒绝发表意见（ ） 说明：对未经审计或审计意见并非“无保留”的财务报表，作出说明。
3.2 财务指标分析
6
结合借款人非财务因素中存在的优势、劣势等情况对企业生产经营及财务状况进行综合分析。
（比如：存货周转率下降，不是简单的存货上升或收入下降，要分析存货构成情况，各比例变化情况，造成收入与存货变化的不匹配的原因是什么。）
第四部分 借款人资金缺口评估
4.1 借款人资金缺口测算
4.1.1、短期资金缺口
说明：借款人经营活动短期资金缺口可根据具体情况从下列方法中选折其一进行测算。如有借款人在某一年度有其它资金需求的，可另行详细说明。
选择一：存量分析法
（一）估算未来一年营运资金的需求量
1、 估算未来一年的主营业务收入
3、估算未来一年的流动资产周转期
4、营运资金需求量＝主营业务成本/流动资产周转率 （二）营运资金来源
1、借款人目前自有营运资金
2、预计借款人未来一年新增利润
3、预计借款人未来一年新增资本
4、预计对下游客户的应收帐款减少金额或预收帐款的增加额 5、预计对上游客户的应付帐款的增加额或预付帐款的减少额 （三）借款人营运资金缺口及相应的融资方案
借款人营运资金缺口＝营运资金需求总量（一）——营运资金来源总额（二） 相应的融资方案：
选择二：增量分析法
8
1、估算企业未来一年新增的主营业务收入（与存量分析方法基本类似） 2、估算企业未来一年新增的主营业务成本（与存量分析方法基本类似） 3、估算企业未来一年流动资产周转率（与存量分析方法基本类似）： 4、估算营运资金新增需求量=新增主营业务成本/流动资产周转率
4.1.3 借款人其它短期资金需求
①②项目建设资金需求及项目配套流动资金需求评估见“项目贷款评估部分”；
③对以我行项目贷款为还款来源的搭桥贷款参照“项目贷款评估部分”评估；对以其它资金为还款来源的搭桥贷款通过评估还款来源的可行性进行评估
④以中期流动资金解决借款人经营活动资金需求的，参照短期资金缺口部分提供的方法预测借款人未来几年的资金缺口加以判断。
4.2借款人融资品种需求
4.3期限评估
4.3.1 短期授信
结合借款人产品季节性、营运资金周期、结算周期及现金流量预测等制定授信期限。
4.3.2 中期贷款（不包含项目贷款）
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2、根据上述借款人未来可用还款的资金的预测合理安排还款计划、制定授信期限
上述办法仅适用于单一客户资金需求测算。对于紧密型集团客户，可以根据其集团合并报表为基础，按上述单一客户的办法对集团资金需求合理性进行，再根据集团内授信成员的财务报表为基础进行切分。对松散型集团客户可以直接根据上述单一客户的办法以集团内授信成员的个别财务报表为基础测算资金需求的合理性，然后汇总得出集团总的资金需求。
第五部分 第二还款来源（担保）评估
5.2 保证担保
说明：如存在多个保证人共同或分别提供担保，则5.2部分格式改为
5.2.1 保证人一：XX公司，担保金额XX万元
1、保证人基本情况（具体内容见下表）
2、保证人担保能力的评估（具体内容见下表） 3、保证人的可执行性评估（具体内容见下表）
5.2.2 保证人二：XX公司，担保金额XX万元
10
1、保证人是否具备独立的法人资格（如不具备，则应进一步阐述总公司的授权等情况）： 2、对其拥有的财产是否享有所有权或依法处分权： 3、提供保证行为是否符合国家法律法规的规定：
2、保证人担保能力的评估
B、财务指标分析
11
3、保证人的可执行性评估
提供的内容包括但不限于：
1、提供保证人与我行的关系，如需要保证人履行保证责任能否对保证人在我行的已有授信及银企关系产生影响。
2、保证人是否受到行业保护（是否关系到国计民生的产业）
3、保证人所在地的金融环境（从财政收入、解决地方就业人员等角度阐述保证人在当地政府的地位及当地政府在逃废银行债务方面的各种记录）。
5.3 抵押
5.3.1 抵押物一：房地产（如存在多宗房地产抵押，则需对每一抵押物从三个方面详细评估）
否存在土地和地上附着物分别抵押的情况、是否存在地上附着物及对应土地分别抵押的情况。
5.3.2 抵押物二：机器设备
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5.5 第二还款来源综合评价
（对存量授信中担保条件有变化的，请说明变化的原因并对变化前后的担保效果做出客观评价）
第六部分 效益评估
款准备金比率] ×（1-营业税率）-日均存款额×相应期限的存款利率}×效益系数×存款附加系数
2、外汇存款效益值=[日均存款额×一年期按六个月浮动贷款利率×（1—营业税率）—日均存款额×相应期限的
存款利率] ×效益系数×存款附加系数
3、人民币贷款效益值=[贷款余额×相应期限贷款利率×（1—营业税率）—贷款余额×一年期定期存款利率] ×效益系数
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4、外币贷款效益值=[贷款余额×相应期限贷款利率×（1—营业税率）—贷款余额×一年期定期存款利率] ×效益系数
5、结算效益值=结算业务收入×（1—营业税率）×结算附加系数
6、如本期预计日均存款、利率、费率较上期变化较大的，在此说明）
第七部分 风险敞口分析及拟采取的管理措施
说明：结合评估报告的上述内容，对项目存在的风险敞口的表现形式、形成原因、对我行授信和借款人自身未来经营所产生的影响及行拟采取的避险措施逐一分析，分析内容包括但不限于以下方面： (1)构成风险敞口的表现形式、主要因素和形成原因 (2)该风险敞口将对借款人未来经营所产生的不利影响
(3)敞口产生的主体（借款人或保证人）拟采取的改善措施 (4)该风险敞口将对我行授信产生的不利影响 (5)我行拟采取的避险措施
第八部分 结论（授信方案）
结合项目存在的优势、风险敞口以及避险措施，对授信方案的金额、品种、期限、担保方式等内容进行明确说明，提出具体的申请方案。
注：
1、评估报告金额单位为：万元/万美元（美元需注明）。
2、对金融机构、事业单位、特定客户、重组贷款等授信可暂不按照本格式执行。 3、部分财务指标计算公式附后
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