地址：广州市越秀区环市东路 474-1 号 206 室 Room206, No.474-1p.o.box：510080 E-mail:[email protected] http：www.gdxhcpa.com Fax：020-87697428新 华 会 计Xin Hua CPAHuanshi Road East,Yuexiu District, Guangzhou Tel：020-87697498 87697438 87692273 87692293审 计 报 告粤新审字（2012）第 注协报备号： 号广州市龙翔皮具商贸有限公司： 广州市龙翔皮具商贸有限公司： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的广州龙翔皮具商贸有限公司 广州龙翔皮具商贸有限公司（“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 广州龙翔皮具商贸有限公司 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附 注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照企业会计 准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果 和现金流量。广东新华会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国注册会计师: 中国·广州 2012 年 03 月 20 日1
会 计 报 表 附 注2011 年度 单位：人民币元一、公司简介 广州市龙翔皮具商贸有限公司（以下简称贵公司）是 2011 年 7 月 11 日成立的有限 责任公司。取得广州市工商行政管理局核发的第 [**************] 号企业法人营业执照， 注册资本：10 万元。注册地址：广州市白云区均禾街清湖村长敦路 8 号 2 楼 法人代表： 何荣福。经营范围：销售：皮具；批发和零售贸易。 （不含危险化学品）二、主要会计政策 1． 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4．记帐基础与计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则. 5．外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当期期初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价） 折合本位币进行调整，由此产生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状 态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长 期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。三、税项 税 种 税 3% 7% 25% 2% 3% 0.1% 率 说 按营业收入额 按流转税数额计缴 应纳税所得额 按流转税数额 按流转税数额 按营业、销售收入额2明增值税 城建税 企业所得税 地方教育费附加 教育费附加 堤围防护费
3．所得税的会计处理方法 ：所得税的会计处理采用应付税款法。四、会计报表主要项目注释 会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 现 合 目 金 计 年初金额 0.00 0.00 期末余额 99,887 99,8872、待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年推销 期末余额组织机构代码证费 0.00 用113.000.00113.00合计0.00113.000.00113.003、实收资本 股东何荣福期初余额 100,000.00 100,000.00本年增减（+-） 0.00 0.00期末余额 0.00 0.00出资比例 100% 100%合计说明： 本公司由广州市开虹会计师事务所验证在案， 并出具穗虹验字(2010)第 100124 号验资报告。五、关联方交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况： （2）不存在控制关系的关联方情况： 2、关联往来 （1）本公司与关联方之间债权债务余额3
地址：广州市越秀区环市东路 474-1 号 206 室 Room206, No.474-1p.o.box：510080 E-mail:[email protected] http：www.gdxhcpa.com Fax：020-87697428新 华 会 计Xin Hua CPAHuanshi Road East,Yuexiu District, Guangzhou Tel：020-87697498 87697438 87692273 87692293审 计 报 告粤新审字（2012）第 注协报备号： 号广州市龙翔皮具商贸有限公司： 广州市龙翔皮具商贸有限公司： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的广州龙翔皮具商贸有限公司 广州龙翔皮具商贸有限公司（“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 广州龙翔皮具商贸有限公司 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附 注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照企业会计 准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果 和现金流量。广东新华会计师事务所有限公司中国注册会计师:中国注册会计师: 中国·广州 2012 年 03 月 20 日1
会 计 报 表 附 注2011 年度 单位：人民币元一、公司简介 广州市龙翔皮具商贸有限公司（以下简称贵公司）是 2011 年 7 月 11 日成立的有限 责任公司。取得广州市工商行政管理局核发的第 [**************] 号企业法人营业执照， 注册资本：10 万元。注册地址：广州市白云区均禾街清湖村长敦路 8 号 2 楼 法人代表： 何荣福。经营范围：销售：皮具；批发和零售贸易。 （不含危险化学品）二、主要会计政策 1． 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4．记帐基础与计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则. 5．外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当期期初中国人民银行公布的市场 汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价） 折合本位币进行调整，由此产生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状 态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长 期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。三、税项 税 种 税 3% 7% 25% 2% 3% 0.1% 率 说 按营业收入额 按流转税数额计缴 应纳税所得额 按流转税数额 按流转税数额 按营业、销售收入额2明增值税 城建税 企业所得税 地方教育费附加 教育费附加 堤围防护费
3．所得税的会计处理方法 ：所得税的会计处理采用应付税款法。四、会计报表主要项目注释 会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 现 合 目 金 计 年初金额 0.00 0.00 期末余额 99,887 99,8872、待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年推销 期末余额组织机构代码证费 0.00 用113.000.00113.00合计0.00113.000.00113.003、实收资本 股东何荣福期初余额 100,000.00 100,000.00本年增减（+-） 0.00 0.00期末余额 0.00 0.00出资比例 100% 100%合计说明： 本公司由广州市开虹会计师事务所验证在案， 并出具穗虹验字(2010)第 100124 号验资报告。五、关联方交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方情况： （2）不存在控制关系的关联方情况： 2、关联往来 （1）本公司与关联方之间债权债务余额3