员工借支管理规定
天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门:
为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公司资金的情况，特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目建设总指挥部。
一、员工借支的分类
公司员工借支分为三类：固定借支备用金、临时借支、因私个人借支。
1、固定借支备用金
总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员及标准如下:
总指挥（常务副总指挥）以上级别人员——5000元 司机每人——2000元
2、临时借支
员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的
因公借款等借支为临时借支。
一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由估计借支额。
3、因私个人借支
员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。
二、员工申请借款的办理程序： 1、员工开户
申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担保，员工开户须填写>。
2、严格按规定填写“借款单”，且单据填写必须符合财务部门的要求。
3、借款的审批：
一般员工借款按下列程序审批：
→ 部门经理签字 → 主管领导签字→财务审核 → 权力审批人批准
项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。
总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。
各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批
人为总指挥长或其授权代表。
三、借款的归还：
1、报账抵备：对于临时性借款，当借款经办人完成该事项后，须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。
2、现金归还：对于报账后仍不能还清所欠款项的，须补交现
金；对于未用的借款须及时返回。
3、借款归还的时间要求：
员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐，结清借支（多退少补），超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。
对于未用的借款必须在当天交回财务，否则也按上述规定处罚。
4、对于核定固定备用金的人员，报账时不做抵备，财务直接支付现金，在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核定金额，则超过部分需及时清缴。
四、借款的账务处理：
1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部，借支按一般账务处理方式处理，即借款单进入会计凭证，由财务保管。报账时由财务开具报账抵备单。
2、对于尚未注册公司的各项目部，目前实行报账制，借支按下述方式处理，即借款人在报销费用时退还借款人借支单，若借款人所报金额大于所借款项的，则由出纳补付多余款项。若小于所借款项的，则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不能完全归还借款时，则财务在退还原借款人借支单时，差额部分须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制，按上述方式处理。
五、其他管理规定：
1、员工个人借款，原则上为本人工资发放单位。特殊情况须改变的，必须报请总指挥长批准。
2、凡超规定标准的借款，经办人应书面说明，并报请有特批权的领导批准后，方可报送财务部门复核，否则集团财务部门有权按制度核定或拒绝受理。
3、每个员工在公司里只允许拥有一个备用金帐户。员工的备用金帐户必须开立在其工资发放单位。员工调动必须将其原单位备用金帐户清零。否则调出单位不办调出手续。
本规定自发布之日起实施。
天雄集团项目建设总指挥部
二0一0年八月五日
云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司
员工财务开户申请书
编号：
员工借支管理规定
天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门:
为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公司资金的情况，特制定本规定。本规定适用范围为天雄集团项目建设总指挥部。
一、员工借支的分类
公司员工借支分为三类：固定借支备用金、临时借支、因私个人借支。
1、固定借支备用金
总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员及标准如下:
总指挥（常务副总指挥）以上级别人员——5000元 司机每人——2000元
2、临时借支
员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的
因公借款等借支为临时借支。
一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由估计借支额。
3、因私个人借支
员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。
二、员工申请借款的办理程序： 1、员工开户
申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担保，员工开户须填写>。
2、严格按规定填写“借款单”，且单据填写必须符合财务部门的要求。
3、借款的审批：
一般员工借款按下列程序审批：
→ 部门经理签字 → 主管领导签字→财务审核 → 权力审批人批准
项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。
总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。
各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批
人为总指挥长或其授权代表。
三、借款的归还：
1、报账抵备：对于临时性借款，当借款经办人完成该事项后，须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。
2、现金归还：对于报账后仍不能还清所欠款项的，须补交现
金；对于未用的借款须及时返回。
3、借款归还的时间要求：
员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐，结清借支（多退少补），超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。
对于未用的借款必须在当天交回财务，否则也按上述规定处罚。
4、对于核定固定备用金的人员，报账时不做抵备，财务直接支付现金，在离开本单位时再清缴所欠款项。若所借款项超过核定金额，则超过部分需及时清缴。
四、借款的账务处理：
1、对于已注册成立了公司的各个项目指挥部，借支按一般账务处理方式处理，即借款单进入会计凭证，由财务保管。报账时由财务开具报账抵备单。
2、对于尚未注册公司的各项目部，目前实行报账制，借支按下述方式处理，即借款人在报销费用时退还借款人借支单，若借款人所报金额大于所借款项的，则由出纳补付多余款项。若小于所借款项的，则由借款人用现金补足。若借款人有充分理由暂不能完全归还借款时，则财务在退还原借款人借支单时，差额部分须由借款人重新填写借支单。总指挥部实行报账制，按上述方式处理。
五、其他管理规定：
1、员工个人借款，原则上为本人工资发放单位。特殊情况须改变的，必须报请总指挥长批准。
2、凡超规定标准的借款，经办人应书面说明，并报请有特批权的领导批准后，方可报送财务部门复核，否则集团财务部门有权按制度核定或拒绝受理。
3、每个员工在公司里只允许拥有一个备用金帐户。员工的备用金帐户必须开立在其工资发放单位。员工调动必须将其原单位备用金帐户清零。否则调出单位不办调出手续。
本规定自发布之日起实施。
天雄集团项目建设总指挥部
二0一0年八月五日
云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司
员工财务开户申请书
编号：