备用信用证样本（交通银行的融资性备用信用证样本）：
From: XYZ BANK
Date: 20 DECEMBER 2004
Standby Letter of Credit
With reference to the loan agreement no. (hereinafter referred to as
Partial drawing and multiple drawing are allowed under this standby L/C.
This standby letter of credit is available by sight payment. We engage with you that upon receipt of your draft(s) and your signed statement or tested telex statement or SWIFT stating that the amount in USD represents the unpaid balance of indebtedness due to you by the borrower, we will pay you within 7 banking days the amount specified in your statement or SWIFT. All drafts drawn hereunder must be
This standby letter of is credit will come into effect on and expire on
This standby letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for Document Credits(1993 revision) International Chamber of Commerce Publication No.500.
案例来说明备用信用证是如何帮助公司融资的以及其中相应的风险。
中国公司A在上海投资某大型项目时碰到了资金短缺的问题，面临着选择：要么在短时间内筹集到资金并投入该项目，要么放弃该项目，但是如果选择放弃，A公司先期投入的资金则全部转为不可弥补的损失。经过深思熟虑，A公司决定向B银行贷款，继续该项目。B银行发放贷款的前提是借款人必须向银行提供与贷款相同数额的担保。但是，A公司没有可供担保的财产。
这时候，C公司出现了。C公司是一家美国的投资公司。在其为客户提供的融资工具中，备用信用证是被经常使用的一种方式。C公司为A公司设计的方
案是这样的：假设A公司需要100万美元。C公司与A公司事先签订一个委托开证协议，由A公司委托C公司开出备用信用证，A公司支付一般相当于开证金额1%-3%左右的手续费。根据开证协议，C公司按时向其位于美国的开证银行D申请开立100万美元的备用信用证，受益人是A公司在国内的开户银行或者贷款银行B。与此同时，A公司与B银行就贷款问题达成协议，即由A公司将该备用信用证抵押给B银行，B银行向A公司提供相当于信用证金额的贷款，也就是100万美元。备用信用证以最快的方式到达B银行，B银行审查信用证，确认无误后向A公司发放贷款。
这样的安排对B银行有很大优势，因为B银行有美国D银行的信用担保。如果A公司在贷款期满时没有能力偿还或者故意不偿还贷款，B银行可以凭该备用信用证要求D银行履行信用证义务，即代替A公司偿还。对A公司来说，其贷款成本可能高于一般的商业贷款，因为有一笔额外的开证手续费需要支付。但是这种方式对于短时间内需要大量资金的公司而言，无疑是个好办法。D银行在该交易中不大可能有风险，因为开证行开证的前提是申请人C公司必须在开证行存入足够的开证保证金，或者C公司已经向D银行提供了相应的担保。
对于C公司，情况比较复杂一点。首先这是一项业务，所以C公司会尽力取得A公司的信任并且配合A公司做好工作。其次，C公司会考虑是否能够获得预期利润，所以通常在协议中要求A公司先支付手续费，然后再安排开证。第三，也是最重要的，C公司非常关心A公司是否有能力偿还B银行的贷款。如果A公司在贷款期满不履行还款义务，B银行和D银行都不会有损失，最后倒霉的是C公司。因此，从理论上说，C公司应该具备足够的知识和技能来预测A公司的还款能力。但是在实践中，C公司很可能是第一次与A公司接触，从协商谈判、签订协议到实际交易的时间又比较短，无法了解A公司的真实财务情况。所以，C公司从一开始就不会完全相信A公司的还款承诺或还款计划。
从保护自身利益出发，C公司最先想到的办法就是，明明知道但又装作不知道A公司会将该备用信用证用于贷款抵押，同时又在开证协议或者协议附件中明确限定：该备用信用证不得用于为获得贷款而抵押给银行，否则A公司承担一切责任。如此一来，难点和分歧就产生了：一方面，C公司明确知道A公司要该信用证是为了能够抵押给银行从而取得贷款，另一方面C公司却又要求A公司不得抵押该信用证。A公司非常矛盾，如果同意了C公司的要求，等于承担了一切交易风险，甚至还会将B银行拖入困境，而D银行则会安然无恙，理由是：C公司拿到手续费，A公司获得贷款，如果C公司将该信用证权利限制的内容通知D银行，或者D银行自己获得有关该信用证权利限制的内容，那么D银行将撤销该信用证，继而把所有的风险留给B银行和A公司。A公司如果不同意C公司的要求，就无法进行信用证抵押贷款，这显然与其需要融资的初衷相违背。
[评论] 魏亚熙
随着我国市场经济的发展，金融市场还没完全规范，金融产品缺乏，因国内一些企业金融知识贫乏，给一些不法分子以融资为题材实施诈骗活动的机会。企业融资是一项复杂的系统工作，天上决不会掉馅饼，企业应时刻保持清醒的头脑，在融资前要清楚：1、企业是否有融资条件。2、中介公司和投资公司的实力，有否成功案例。3、是否要收取各种名目的前期费用(包括写计划书、计划书翻译、律师见证费、备用信用证开证费、调汇费、考察费、审计评估费)，如果有要万
分谨慎，因为真实的项目投资方在投资未成功之前是决不向项目方收取任何费用的，可行性报告、商业计划书必须是项目方自己编写的，投资者最不希望看得是由其他机构编写的计划书，否则投资方不真实，企业应提高警惕。
另外备用信用证融资特别应注意合同软条款，如不得将信用证永远其它，是指不得抵押贷款，否则违约，开证行可无条件撤销备用信用证，受益人结果损失已付开证费、开证方效益费用。因此融资企业应特别注意，在备用信用证融资过程中应与自己银行紧密联系，规避备用证融资诈骗风险。
骗取衡水农行一百亿美元备用信用证案
时间：2005-09-20 作者：
【案情】
被告人：梅直方，男，１９４９年１１月１５日出生，美国籍，原系美国纽约市亚联（集团）有限公司董事长，住美国纽约市２１４街３８－２９号。１９９３年６月５日因本案被监视居住，同年６月１６日被逮捕。
被告人：李卓明，男，１９５０年５月１８日出生，美国籍，原系美国纽约市亚联（集团）有限公司秘书兼财务主管，住美国纽约州高麦区查当理路８号。１９９３年６月５日因本案被监视居住，同年６月１６日被逮捕。
被告人：常景山，男，１９３９年５月２９日出生，中国籍，原系海南中水长城国际投资集团副总经理兼贸易部业务经理，住河北省石家庄市建民小区６号楼４单元３０２号。１９９３年６月２日因本案被监视居住，同年７月２７日被逮捕。
被告人：于芝来，男，１９４４年４月５日出生，中国籍，原系海南华丰贸易公司驻天津办事处负责人，住天津市河北区黄纬路二贤里１７楼５０１号。１９９３年７月２７日因本案被逮捕。
１９９３年３月底，被告人梅直方、李卓明经人介绍来到河北省衡水市，以\
下简称莎物得）为受益人，一年期不可撤销可转让的２００份总金额为１００亿美元的备用信用证。４月６日，李卓明按梅直方提供的地点，将上述备用信用证寄给莎物得财务主管麦西华（加拿大人）。此后，当澳大利亚康萨雷达特公司等国外公司查询上述备用信用证的真实、可靠性时，梅、李继续以衡水农行所开备用信用证不承担风险和资金很快就能引进衡水的谎言，诱使赵金荣以衡水农行的名义，将梅、李拟定的对２００份备用信用证的确认函发往国外。当衡水农行按协议规定多次要求亚联出具反担保文件时，梅、李于４月１８日以根本不存在的\
保函和备用信用证在分期付款和延期付款中的应用
A.分期付款 在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交金额较大，往往采用分期付款的方式：买方预交部分定金，其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常由卖方向买方提供银行保函或备用信用证，若卖方不能如期交货或不能交货，则由银行负赔偿责任。比如偿还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。 B.延期付款 类似交易中，若买方要求卖方予以资金融通，可采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期偿还。这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常由买方向卖方提交银行保函或备用信用证。若买方不能按期支付货款本息，则由银行负责偿还。
备用信用证样本（交通银行的融资性备用信用证样本）：
From: XYZ BANK
Date: 20 DECEMBER 2004
Standby Letter of Credit
With reference to the loan agreement no. (hereinafter referred to as
Partial drawing and multiple drawing are allowed under this standby L/C.
This standby letter of credit is available by sight payment. We engage with you that upon receipt of your draft(s) and your signed statement or tested telex statement or SWIFT stating that the amount in USD represents the unpaid balance of indebtedness due to you by the borrower, we will pay you within 7 banking days the amount specified in your statement or SWIFT. All drafts drawn hereunder must be
This standby letter of is credit will come into effect on and expire on
This standby letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for Document Credits(1993 revision) International Chamber of Commerce Publication No.500.
案例来说明备用信用证是如何帮助公司融资的以及其中相应的风险。
中国公司A在上海投资某大型项目时碰到了资金短缺的问题，面临着选择：要么在短时间内筹集到资金并投入该项目，要么放弃该项目，但是如果选择放弃，A公司先期投入的资金则全部转为不可弥补的损失。经过深思熟虑，A公司决定向B银行贷款，继续该项目。B银行发放贷款的前提是借款人必须向银行提供与贷款相同数额的担保。但是，A公司没有可供担保的财产。
这时候，C公司出现了。C公司是一家美国的投资公司。在其为客户提供的融资工具中，备用信用证是被经常使用的一种方式。C公司为A公司设计的方
案是这样的：假设A公司需要100万美元。C公司与A公司事先签订一个委托开证协议，由A公司委托C公司开出备用信用证，A公司支付一般相当于开证金额1%-3%左右的手续费。根据开证协议，C公司按时向其位于美国的开证银行D申请开立100万美元的备用信用证，受益人是A公司在国内的开户银行或者贷款银行B。与此同时，A公司与B银行就贷款问题达成协议，即由A公司将该备用信用证抵押给B银行，B银行向A公司提供相当于信用证金额的贷款，也就是100万美元。备用信用证以最快的方式到达B银行，B银行审查信用证，确认无误后向A公司发放贷款。
这样的安排对B银行有很大优势，因为B银行有美国D银行的信用担保。如果A公司在贷款期满时没有能力偿还或者故意不偿还贷款，B银行可以凭该备用信用证要求D银行履行信用证义务，即代替A公司偿还。对A公司来说，其贷款成本可能高于一般的商业贷款，因为有一笔额外的开证手续费需要支付。但是这种方式对于短时间内需要大量资金的公司而言，无疑是个好办法。D银行在该交易中不大可能有风险，因为开证行开证的前提是申请人C公司必须在开证行存入足够的开证保证金，或者C公司已经向D银行提供了相应的担保。
对于C公司，情况比较复杂一点。首先这是一项业务，所以C公司会尽力取得A公司的信任并且配合A公司做好工作。其次，C公司会考虑是否能够获得预期利润，所以通常在协议中要求A公司先支付手续费，然后再安排开证。第三，也是最重要的，C公司非常关心A公司是否有能力偿还B银行的贷款。如果A公司在贷款期满不履行还款义务，B银行和D银行都不会有损失，最后倒霉的是C公司。因此，从理论上说，C公司应该具备足够的知识和技能来预测A公司的还款能力。但是在实践中，C公司很可能是第一次与A公司接触，从协商谈判、签订协议到实际交易的时间又比较短，无法了解A公司的真实财务情况。所以，C公司从一开始就不会完全相信A公司的还款承诺或还款计划。
从保护自身利益出发，C公司最先想到的办法就是，明明知道但又装作不知道A公司会将该备用信用证用于贷款抵押，同时又在开证协议或者协议附件中明确限定：该备用信用证不得用于为获得贷款而抵押给银行，否则A公司承担一切责任。如此一来，难点和分歧就产生了：一方面，C公司明确知道A公司要该信用证是为了能够抵押给银行从而取得贷款，另一方面C公司却又要求A公司不得抵押该信用证。A公司非常矛盾，如果同意了C公司的要求，等于承担了一切交易风险，甚至还会将B银行拖入困境，而D银行则会安然无恙，理由是：C公司拿到手续费，A公司获得贷款，如果C公司将该信用证权利限制的内容通知D银行，或者D银行自己获得有关该信用证权利限制的内容，那么D银行将撤销该信用证，继而把所有的风险留给B银行和A公司。A公司如果不同意C公司的要求，就无法进行信用证抵押贷款，这显然与其需要融资的初衷相违背。
[评论] 魏亚熙
随着我国市场经济的发展，金融市场还没完全规范，金融产品缺乏，因国内一些企业金融知识贫乏，给一些不法分子以融资为题材实施诈骗活动的机会。企业融资是一项复杂的系统工作，天上决不会掉馅饼，企业应时刻保持清醒的头脑，在融资前要清楚：1、企业是否有融资条件。2、中介公司和投资公司的实力，有否成功案例。3、是否要收取各种名目的前期费用(包括写计划书、计划书翻译、律师见证费、备用信用证开证费、调汇费、考察费、审计评估费)，如果有要万
分谨慎，因为真实的项目投资方在投资未成功之前是决不向项目方收取任何费用的，可行性报告、商业计划书必须是项目方自己编写的，投资者最不希望看得是由其他机构编写的计划书，否则投资方不真实，企业应提高警惕。
另外备用信用证融资特别应注意合同软条款，如不得将信用证永远其它，是指不得抵押贷款，否则违约，开证行可无条件撤销备用信用证，受益人结果损失已付开证费、开证方效益费用。因此融资企业应特别注意，在备用信用证融资过程中应与自己银行紧密联系，规避备用证融资诈骗风险。
骗取衡水农行一百亿美元备用信用证案
时间：2005-09-20 作者：
【案情】
被告人：梅直方，男，１９４９年１１月１５日出生，美国籍，原系美国纽约市亚联（集团）有限公司董事长，住美国纽约市２１４街３８－２９号。１９９３年６月５日因本案被监视居住，同年６月１６日被逮捕。
被告人：李卓明，男，１９５０年５月１８日出生，美国籍，原系美国纽约市亚联（集团）有限公司秘书兼财务主管，住美国纽约州高麦区查当理路８号。１９９３年６月５日因本案被监视居住，同年６月１６日被逮捕。
被告人：常景山，男，１９３９年５月２９日出生，中国籍，原系海南中水长城国际投资集团副总经理兼贸易部业务经理，住河北省石家庄市建民小区６号楼４单元３０２号。１９９３年６月２日因本案被监视居住，同年７月２７日被逮捕。
被告人：于芝来，男，１９４４年４月５日出生，中国籍，原系海南华丰贸易公司驻天津办事处负责人，住天津市河北区黄纬路二贤里１７楼５０１号。１９９３年７月２７日因本案被逮捕。
１９９３年３月底，被告人梅直方、李卓明经人介绍来到河北省衡水市，以\
下简称莎物得）为受益人，一年期不可撤销可转让的２００份总金额为１００亿美元的备用信用证。４月６日，李卓明按梅直方提供的地点，将上述备用信用证寄给莎物得财务主管麦西华（加拿大人）。此后，当澳大利亚康萨雷达特公司等国外公司查询上述备用信用证的真实、可靠性时，梅、李继续以衡水农行所开备用信用证不承担风险和资金很快就能引进衡水的谎言，诱使赵金荣以衡水农行的名义，将梅、李拟定的对２００份备用信用证的确认函发往国外。当衡水农行按协议规定多次要求亚联出具反担保文件时，梅、李于４月１８日以根本不存在的\
保函和备用信用证在分期付款和延期付款中的应用
A.分期付款 在机电产品、成套设备、船舶和其他大型工程项目的交易中，出口方按进口方要求设计和制造产品，且成交金额较大，往往采用分期付款的方式：买方预交部分定金，其余贷款按工程进度或交货进度分若干期支付，在货物交付完毕时付清或基本付清。这种形式，买方在交货前预付了部分货款，故通常由卖方向买方提供银行保函或备用信用证，若卖方不能如期交货或不能交货，则由银行负赔偿责任。比如偿还买方已付货款以及利息，也可规定违约金的数目。 B.延期付款 类似交易中，若买方要求卖方予以资金融通，可采用延期付款方式。买卖双方签约后，买方一般要预付小额定金，也可按工程进度或交货进度分期支付部分货款，但大部分货款是在交货后若干年内分期偿还。这是卖方向买方提供的商业信贷，故通常由买方向卖方提交银行保函或备用信用证。若买方不能按期支付货款本息，则由银行负责偿还。