流动资金估算有两种方法：
1. 扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
一
本方法适用范围是项目初选阶段 方法是经营成本的25%（矿山、采掘项目）
或固定资产投资的15%~20%（化工项目、电力行业项目）
或年销售收入的15%~25%(一般加工工业)
理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的
二
本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
1 2 3 4
说 明 由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表 由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表 根椐有关规定编制流动资金估算表
利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算
本方法采用以下公式：
最低周转天数推荐见下表:
经营成本数据表
辅助报表4
流动资产 各项计算公式如下： 应收账款=年经营成本/周转次数
存货=(外购原材料+外购能源燃料费用+在产品+产成品)/周转次数
外购原材料能源燃料=年外购原料费用+年外购动力费用+年外购燃料费用 +外购备品备件和其它材料费用外购半成品费用
在产品=在产品生产成本=年外购原材料+年外购燃料+年外购动力 +年工资及福利费
+年修理费+年其它制造费用
产成品=年经营成本-年其它销售｛经营｝费用 上述各项分别除以各自的周转次数后加在一起为存货 现金=（年工资及福利+其它用现金支出的费用）/周转次数
其它用现金支出的费用=制造费用+管理费用+销售费用--（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、
矿山维简费、摊销费、修理费）制造费用=工资及福利费+折旧费
+矿山维简费+修理费+摊销费+其它日常杂费
其它日常杂费包括生产中的滤布、润滑油等消耗品、劳保品、办公用品等费用。 经合并减化后
现金=（管理费用+销售费用+其它日常杂费）/现金周转次数
应负账款=（年外购原料燃料及动力费用-）/
周转次数
流动资金估算表
单位：万元
本表只要填写［最低周转天数］A 和［总值］C
B=300÷A D= C×B
流动资金估算有两种方法：
1. 扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
一
本方法适用范围是项目初选阶段 方法是经营成本的25%（矿山、采掘项目）
或固定资产投资的15%~20%（化工项目、电力行业项目）
或年销售收入的15%~25%(一般加工工业)
理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的
二
本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
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说 明 由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表 由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表 根椐有关规定编制流动资金估算表
利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算
本方法采用以下公式：
最低周转天数推荐见下表:
经营成本数据表
辅助报表4
流动资产 各项计算公式如下： 应收账款=年经营成本/周转次数
存货=(外购原材料+外购能源燃料费用+在产品+产成品)/周转次数
外购原材料能源燃料=年外购原料费用+年外购动力费用+年外购燃料费用 +外购备品备件和其它材料费用外购半成品费用
在产品=在产品生产成本=年外购原材料+年外购燃料+年外购动力 +年工资及福利费
+年修理费+年其它制造费用
产成品=年经营成本-年其它销售｛经营｝费用 上述各项分别除以各自的周转次数后加在一起为存货 现金=（年工资及福利+其它用现金支出的费用）/周转次数
其它用现金支出的费用=制造费用+管理费用+销售费用--（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、
矿山维简费、摊销费、修理费）制造费用=工资及福利费+折旧费
+矿山维简费+修理费+摊销费+其它日常杂费
其它日常杂费包括生产中的滤布、润滑油等消耗品、劳保品、办公用品等费用。 经合并减化后
现金=（管理费用+销售费用+其它日常杂费）/现金周转次数
应负账款=（年外购原料燃料及动力费用-）/
周转次数
流动资金估算表
单位：万元
本表只要填写［最低周转天数］A 和［总值］C
B=300÷A D= C×B