财政学的理论体系
第一部分：财政学的基础理论
第一章：导论
一：公共经济学的不同对象
二：人们对政府活动的不同态度
三：经济学的研究方法
重点是实证分析方法和规范分析方法
第二章：福利经济学基础
第一节：市场与政府
一、 市场失灵的定义、表现及解决方法
（公共经济学的理论出发点和政府经济活动的前提）
二、 政府活动的限度
第二节：政府的职能
三、 政府的职能
四、 如何理解公平和效率的关系
（理论理解和实践处理）
第三节：社会经济福利的准则：效率与公平
五、 经济效率的含义及实现条件
六、 收入分配公平的含义、衡量标准与对收入分配公平的不同理解
七、 最优社会福利的决定
逻辑思路：政府为什么活动----怎样活动----活动目标----活动目标的理论基础（活动效果的评价依据）
第二部分：公共支出的理论和实践
第一章：公共支出理论（一）
政府活动的过程：公共收入与公共支出，支出的目的是提供公共物品。所以。本章
的理论围绕公共产品的有效提供展开，包括公共物品理论和公共选择理论。
第一节：公共物品理论
一、 公共物品的含义与特征
二、 公共物品的有效提供条件
三、 公共物品有效提供的局部均衡和一般均衡条件
四、 公共物品有效提供的机制
第二节：公共选择理论
对有效提供机制的质疑
五、 政府机制的特点与问题
直接民主制和间接民主制条件下公共物品提供存在的问题
六、 政府失灵的定义、表现及解决方法
第三节：外部性理论
七、 外部性的含义
八、 外部性的市场解决方法和政府解决方法
注意科思定律及其运用
逻辑思路：公共物品的特点----有效提供条件的异同-----理论上实现有效提供的机制----现实中公共物品提供机制的问题及可能的解决方法。
第三章：公共支出理论（二）
如果说前一章是从公共支出的理论基础的角度进行分析，而本章则侧重于运用角度
对公共物品的现实分类、规模和结构进行理论说明。
第一节：公共支出分类
一、 经济性质角度的分类及其分析意义
第二节：公共支出规模
二、 公共支出规模的发展趋势及理论解释
三、 影响公共支出规模的因素分析
第三节：公共支出结构
四、 判断公共支出结构是否合理的标准及优化思路
逻辑思路：分类依据----规模分析----结构分析（由浅及深、由表及里）
第四章：公共支出实践
侧重于对支出内容的介绍，按经济性质的分类，介绍我国公共支出的发展状况
第一节：公共投资性支出
一、 公共投资的特点与标准
二、 公共投融资对基础设施领域的支持
三、 公共投资对农业领域的支持
第二节：公共消费性支出
四、 行政管理费、国防费和文、科、卫支出的定义
重点分析我国的行政费支出、教育支出和科技支出
第三节：转移性支出
五、 社会保障制度的必要性及其功能
六、 西方国家社会保障制度建设的经验与教训
七、 我国社会保障制度的现状及优化
逻辑思路：公共投资性支出----公共消费性支出----转移性支出（平行关系）
第三部分：公共收入部分
第五章：公共收入的规模与结构分析
对公共收入的分类、规模和结构的一般介绍
第一节：公共收入分类
一、 公共收入的分类依据
二、 预算外资金的定义、影响因素和治理措施
第二节：公共收入规模分析
三、 公共收入规模的制约因素
第三节：公共收入结构
四、 我国公共收入结构存在的主要问题
逻辑思路：分类----规模----结构（由浅入深、由表及里）
第六章：税收理论与税收制度
税收是财政收入的最重要的形式，本章着重介绍税收理论和税收制度
第一节：什么是税收
一、 税收的概念、作用与特征
二、 税收的分类及依据
第二节：税收原则
三、 税收公平的具体原则及主体原则
四、 税收效率原则的含义和特点
五、 税收效率和公平的关系及处理
第三节：税负的转嫁与归宿（从公平角度的分析）
六、 税负转嫁的概念、特征、方式与影响
七、 税负转嫁的影响条件分析
八、 税收的局部均衡与一般均衡分析
第四节：税收效应（从微观效应角度的分析）
八、 税收效应的概念及理解
九、 税收对经济的影响（税收超额负担的含义和图示）
十、 税收效应与税收中性的关系
第五节：税收负担分析（侧重于从宏观角度的分析）
十一、拉弗曲线及其经济含义
第六节：最优课税理论
十二、最优课税理论的含义
十三、最优课税理论的假定前提和主要内容
第七节：税收制度
十四、税收制度和税制结构的概念
十五、我国税制的基本构成
十六、世界范围内的税制改革
十六、运用最优课税和税制设计理论对我国税制改革的分析
逻辑思路：税收的基础性问题----税收的指导性原则----税收的经济效应和经济影响（对收入分配和经济效率的影响）----如何运用税收原则具体设计税收制度----我国税制制度的现实状况及如何完善（以我国为主，以世界为背景）。
第四部分：财政管理制度
第一章：国家预算
一、 国家预算的定义、类型和级次
二、 国家预算的原则、立法
三、 国家预算制度的改革
四、 预算外资金问题
第二章：国家预算管理制度
一、 预算管理体制的定义及其类型；
二、 分级预算管理体制的基本内容；
三、 分级预算管理体制划分收支的的基本理论依据；
四、 蒂伯特模型模型的假定、内容和适用性（解释社区的形成）；
五、 最适联邦制理论；
分权制的优点和缺点、中央和地方政府的责任划分；
六、 分税制条件下地方政府的收入与支出；
七、 我国分级预算体制的改革；
理论逻辑：预算体制的定义和内容——预算体制的理论依据——预算体制的完善与改革
第五部分：宏观财政部分
包含财政平衡与财政政策两个部分，财政平衡部分主要是赤字财政政策的经济影响；财政政策部分主要是宏观政策（重点是财政政策）的选择。
财政学的理论体系
第一部分：财政学的基础理论
第一章：导论
一：公共经济学的不同对象
二：人们对政府活动的不同态度
三：经济学的研究方法
重点是实证分析方法和规范分析方法
第二章：福利经济学基础
第一节：市场与政府
一、 市场失灵的定义、表现及解决方法
（公共经济学的理论出发点和政府经济活动的前提）
二、 政府活动的限度
第二节：政府的职能
三、 政府的职能
四、 如何理解公平和效率的关系
（理论理解和实践处理）
第三节：社会经济福利的准则：效率与公平
五、 经济效率的含义及实现条件
六、 收入分配公平的含义、衡量标准与对收入分配公平的不同理解
七、 最优社会福利的决定
逻辑思路：政府为什么活动----怎样活动----活动目标----活动目标的理论基础（活动效果的评价依据）
第二部分：公共支出的理论和实践
第一章：公共支出理论（一）
政府活动的过程：公共收入与公共支出，支出的目的是提供公共物品。所以。本章
的理论围绕公共产品的有效提供展开，包括公共物品理论和公共选择理论。
第一节：公共物品理论
一、 公共物品的含义与特征
二、 公共物品的有效提供条件
三、 公共物品有效提供的局部均衡和一般均衡条件
四、 公共物品有效提供的机制
第二节：公共选择理论
对有效提供机制的质疑
五、 政府机制的特点与问题
直接民主制和间接民主制条件下公共物品提供存在的问题
六、 政府失灵的定义、表现及解决方法
第三节：外部性理论
七、 外部性的含义
八、 外部性的市场解决方法和政府解决方法
注意科思定律及其运用
逻辑思路：公共物品的特点----有效提供条件的异同-----理论上实现有效提供的机制----现实中公共物品提供机制的问题及可能的解决方法。
第三章：公共支出理论（二）
如果说前一章是从公共支出的理论基础的角度进行分析，而本章则侧重于运用角度
对公共物品的现实分类、规模和结构进行理论说明。
第一节：公共支出分类
一、 经济性质角度的分类及其分析意义
第二节：公共支出规模
二、 公共支出规模的发展趋势及理论解释
三、 影响公共支出规模的因素分析
第三节：公共支出结构
四、 判断公共支出结构是否合理的标准及优化思路
逻辑思路：分类依据----规模分析----结构分析（由浅及深、由表及里）
第四章：公共支出实践
侧重于对支出内容的介绍，按经济性质的分类，介绍我国公共支出的发展状况
第一节：公共投资性支出
一、 公共投资的特点与标准
二、 公共投融资对基础设施领域的支持
三、 公共投资对农业领域的支持
第二节：公共消费性支出
四、 行政管理费、国防费和文、科、卫支出的定义
重点分析我国的行政费支出、教育支出和科技支出
第三节：转移性支出
五、 社会保障制度的必要性及其功能
六、 西方国家社会保障制度建设的经验与教训
七、 我国社会保障制度的现状及优化
逻辑思路：公共投资性支出----公共消费性支出----转移性支出（平行关系）
第三部分：公共收入部分
第五章：公共收入的规模与结构分析
对公共收入的分类、规模和结构的一般介绍
第一节：公共收入分类
一、 公共收入的分类依据
二、 预算外资金的定义、影响因素和治理措施
第二节：公共收入规模分析
三、 公共收入规模的制约因素
第三节：公共收入结构
四、 我国公共收入结构存在的主要问题
逻辑思路：分类----规模----结构（由浅入深、由表及里）
第六章：税收理论与税收制度
税收是财政收入的最重要的形式，本章着重介绍税收理论和税收制度
第一节：什么是税收
一、 税收的概念、作用与特征
二、 税收的分类及依据
第二节：税收原则
三、 税收公平的具体原则及主体原则
四、 税收效率原则的含义和特点
五、 税收效率和公平的关系及处理
第三节：税负的转嫁与归宿（从公平角度的分析）
六、 税负转嫁的概念、特征、方式与影响
七、 税负转嫁的影响条件分析
八、 税收的局部均衡与一般均衡分析
第四节：税收效应（从微观效应角度的分析）
八、 税收效应的概念及理解
九、 税收对经济的影响（税收超额负担的含义和图示）
十、 税收效应与税收中性的关系
第五节：税收负担分析（侧重于从宏观角度的分析）
十一、拉弗曲线及其经济含义
第六节：最优课税理论
十二、最优课税理论的含义
十三、最优课税理论的假定前提和主要内容
第七节：税收制度
十四、税收制度和税制结构的概念
十五、我国税制的基本构成
十六、世界范围内的税制改革
十六、运用最优课税和税制设计理论对我国税制改革的分析
逻辑思路：税收的基础性问题----税收的指导性原则----税收的经济效应和经济影响（对收入分配和经济效率的影响）----如何运用税收原则具体设计税收制度----我国税制制度的现实状况及如何完善（以我国为主，以世界为背景）。
第四部分：财政管理制度
第一章：国家预算
一、 国家预算的定义、类型和级次
二、 国家预算的原则、立法
三、 国家预算制度的改革
四、 预算外资金问题
第二章：国家预算管理制度
一、 预算管理体制的定义及其类型；
二、 分级预算管理体制的基本内容；
三、 分级预算管理体制划分收支的的基本理论依据；
四、 蒂伯特模型模型的假定、内容和适用性（解释社区的形成）；
五、 最适联邦制理论；
分权制的优点和缺点、中央和地方政府的责任划分；
六、 分税制条件下地方政府的收入与支出；
七、 我国分级预算体制的改革；
理论逻辑：预算体制的定义和内容——预算体制的理论依据——预算体制的完善与改革
第五部分：宏观财政部分
包含财政平衡与财政政策两个部分，财政平衡部分主要是赤字财政政策的经济影响；财政政策部分主要是宏观政策（重点是财政政策）的选择。