内部控制十大漏洞与对策练习题（下）
第1部分 判断题
题号：Qhx003669 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
1. 现行体制中为规范财务审批而实行的领导“一支笔”审批，缺乏有效授权和制度流程，是内部控制的一大漏洞。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003671 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
2. 操作手册中一般要明确各部门职责，减少部门间的扯皮，其主要要素有业务流程范围、控制目标、涉及部门、流程说明、相关表单、职责分工、时间要求和特定政策。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003670 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
3. 授权审批控制时，要看有没有审批，审批是否合理，是否存在相应的信息支撑。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003673 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
4. 没有书面证据就没有控制，内部控制的实现要有确凿的书面证据来证明其实现。
A 、 对
B 、 错
第2部分 单选题
题号：Qhx003660 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
5. 使用流程图能清楚地说明问题，优点不包括（ ）。
A 、 便于岗位人员按章操作
B 、 便于流程分析与改进
C 、 便于查核和审计
D 、 便于反映内部控制中的所有薄弱点
题号：Qhx003659 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
6. 下列关于公司内部制度文件传递说法正确的是（ ）。
A 、 内部制度文件直接交付
B 、 内部制度文件在传递时要登记签收
C 、 内部制度文件传递时使用电子公告或邮件方式
D 、 内部制度文件传递时通过第三方进行
题号：Qhx003661 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
7. 下列关于内部控制的说法错误的是（ ）。
A 、 内部控制是个持续过程，功在平时，宜未雨而绸缪，勿病急才投医。
B 、 控制并非越多越好，关键是围绕控制目标，抓住关键控制点。
C 、 内部控制的重要目标之一是提高经营效率。
D 、 内部控制有时并不复杂，但内部控制制度设计、改进及执行需要智慧、经验和专业。
题号：Qhx003662 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
8. 在内部控制活动中，如果没有留下可审查的书面证据，容易带来几个方面的问题。下列说法错误的是（ ）。
A 、 很难保证内控真正执行到位，无法验证控制活动是否执行
B 、 不利于内控的监督和评价
C 、 信息传递和沟通不会因为书面证据的存在与否而受到影响
D 、 不利于责任的清晰界定，还有可能带来法律风险
内部控制十大漏洞与对策练习题（下）
第1部分 判断题
题号：Qhx003669 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
1. 现行体制中为规范财务审批而实行的领导“一支笔”审批，缺乏有效授权和制度流程，是内部控制的一大漏洞。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003671 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
2. 操作手册中一般要明确各部门职责，减少部门间的扯皮，其主要要素有业务流程范围、控制目标、涉及部门、流程说明、相关表单、职责分工、时间要求和特定政策。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003670 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
3. 授权审批控制时，要看有没有审批，审批是否合理，是否存在相应的信息支撑。
A 、 对
B 、 错
题号：Qhx003673 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
4. 没有书面证据就没有控制，内部控制的实现要有确凿的书面证据来证明其实现。
A 、 对
B 、 错
第2部分 单选题
题号：Qhx003660 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
5. 使用流程图能清楚地说明问题，优点不包括（ ）。
A 、 便于岗位人员按章操作
B 、 便于流程分析与改进
C 、 便于查核和审计
D 、 便于反映内部控制中的所有薄弱点
题号：Qhx003659 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
6. 下列关于公司内部制度文件传递说法正确的是（ ）。
A 、 内部制度文件直接交付
B 、 内部制度文件在传递时要登记签收
C 、 内部制度文件传递时使用电子公告或邮件方式
D 、 内部制度文件传递时通过第三方进行
题号：Qhx003661 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
7. 下列关于内部控制的说法错误的是（ ）。
A 、 内部控制是个持续过程，功在平时，宜未雨而绸缪，勿病急才投医。
B 、 控制并非越多越好，关键是围绕控制目标，抓住关键控制点。
C 、 内部控制的重要目标之一是提高经营效率。
D 、 内部控制有时并不复杂，但内部控制制度设计、改进及执行需要智慧、经验和专业。
题号：Qhx003662 所属课程： 内部控制十大漏洞与对策（下）
8. 在内部控制活动中，如果没有留下可审查的书面证据，容易带来几个方面的问题。下列说法错误的是（ ）。
A 、 很难保证内控真正执行到位，无法验证控制活动是否执行
B 、 不利于内控的监督和评价
C 、 信息传递和沟通不会因为书面证据的存在与否而受到影响
D 、 不利于责任的清晰界定，还有可能带来法律风险