商业银行实训报告
学校：四川师范大学 学院：经济与管理学院 班级：2014级经济学2班
指导老师：罗峰
小组成员：陈露陈琴陈星月
陈鑫陈欣的莫罗秀
实训时间：5月18日—5月19日
单位名称;C 银行
报告完成日期：2017年5月22日
目录
一、沙盘简介 . .................................................................................................................. 3 二、基本情况介绍 . .......................................................................................................... 3 （一）市场情况 . .............................................................................................................. 3 （二）商业银行初始经营状况 . ...................................................................................... 3 （三）经营流程 . .............................................................................................................. 4 （四）角色分工 . .............................................................................................................. 4 三、经营过程 . .................................................................................................................. 5 （一）第一年 . .................................................................................................................. 5 1、任务清单 . .................................................................................................................... 5 2、宏观政策 . .................................................................................................................... 6 3、经营策略 . .................................................................................................................... 6 4、经营过程概述 . ............................................................................................................ 7 5、总结 . ............................................................................................................................ 8
（二）第二年 . .................................................................................................................. 8 1、任务清单 . .................................................................................................................... 8 2、宏观政策 . .................................................................................................................. 10 3、经营策略 . .................................................................................................................. 10 4、经营过程概述 . .......................................................................................................... 10 （三）第三年 . ................................................................................................................ 11 1、任务清单 . .................................................................................................................. 11 2、宏观政策 . .................................................................................................................. 13 3、经营策略 . .................................................................................................................. 13 4、经营过程概述 . .......................................................................................................... 14 四、相关指标计算及分析 . ............................................................................................ 15 （一）核心资本充足率 . ................................................................................................ 15 （二）资本收益率： . .................................................................................................... 15 （三）资产收益率： . .................................................................................................... 15 （四）存贷比： . ............................................................................................................ 16 （五）超额准备金： . .................................................................................................... 16 五、经营成果展示 . ........................................................................................................ 16 六、心得与体会 . ............................................................................................................ 18
一、沙盘简介
沙盘模拟培训源自西方军事上的战争沙盘模拟推演。战争沙盘模拟推演通过红、蓝两军在战场上的对抗与较量，发现双方战略战术上存在的问题，提高指挥员的作战能力。商业银行经营模拟沙盘通过情景模拟、角色实践的方法让学生通过游戏体验现实银行之间的竞争和经营。学生在一个方针的银行工作环境中，需要面对虚拟的客户提出的各种要求来进行相应的分析判断以及决策
模拟沙盘各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节:战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由受训者组成小组而每一个小组的成员各司其职，共同完成对企业的经营。通过这样一种方式来使学员对企业各个部门的职能有所了解，提高团队凝聚力，全面提高管理能力。
模拟经营分为若干年度的经营周期，每个周期要经历三个阶段： 1、制订和实施商业计划
2、2、参与市场竞标、争取资源，实战经营，每个年度编制该周期经营报表； 3、总结经验教训，讲师适时点评，解读管理决策要点。
二、基本情况介绍 （一）市场情况
在本次商业银行经营管理沙盘实训中，共有A 、B 、C 、D 共计4家商业银行和A 、B 、C 、D 共计4家企业（即房地产公司），此外另有四人组成政府组，承担作为中央银行、政府、消费者等多重角色的任务。
（二）商业银行初始经营状况
A. 1亿现金（可由老师调整，只要保证资产负债表平衡） B. 5年期国债2亿元 C. 2年期央票2亿元
D. 2年期消费者个人存款3亿（利率为基准+1.5%） E. 存款准备金0.45亿元 F. 股东资本2.5亿
G. 2年期企业贷款0.7亿元
H. 有2个网点，有2个存款团队和2个贷款团队。
（三）经营流程
A. 填写个人存款竞标表，支付营销费用；获得个人存款；按个人存款余额支付个人存款利息
B. 继续完成上年未受理的消费贷款业务；收取企业办理消费贷款支付的额度占用费
C. 填写对公贷款表，发放企业贷款，填写贷款协议书；按企业贷款余额收到利息；企业提前还贷或延后还贷加收违约金；收取企业的额度占用费和财务评审费等
D. 本年度央行宣布的贷款基准利率；收取消费者支付的消费贷款余额利息 E. 按照本年度国债余额收到国债净利息
F. 支付管理费（每年1000万）；支付罚款等其他费用；获得奖励等；交所得税和增值税
G. 期末盘面现金余额
（四）角色分工
三、经营过程 （一）第一年 1、任务清单
2、宏观政策
由于第一年是老师带领我们做的，所以四家银行第一年的宏观政策一致。以政府制定的政策为标准从事银行经营活动。
3、经营策略
由于第一年是老师带领我们做的，所以四家银行第一年的经营决策一致。而央行宣布的贷款基准利率8%，再贷款率5%，存款准备金率15%，基于此，政府带领我们以此为标准进行银行运行操作。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有存款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
总之，这一年的任务清单，我们企业完成的很好！
（二）第二年 1、任务清单
2、宏观政策
这一年是由我们四家银行各自操作，经各成员讨论决定，以适当的利润来获得个人存款业务，然后我们银行本着互利共赢的原则，继续对有贷款需求的企业实行全方位的考察，在本银行可贷资金范围内与之合作。
3、经营策略
这一年央行宣布的贷款基准利率8%，再贷款率5%，存款准备金率15%，基于此，我们银行对固定利率的定制是11.3%，额度占用费比率的定制是2%。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与A 、C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行
总之，这一年的任务清单，我们企业也完成的很好！
（三）第三年 1、任务清单
2、宏观政策
（1）在第三年央行发布的宏观政策分别有再贷款来5%、存款准备金率15%，在大方向上与往年相同，但是随着对各流程的了解和对市场的熟悉，我们的盈利目标和操纵方式也略有不同；
（2）因第二年房地产业遭受重创，所以在第三年里考虑各房地产企业的盈利，我们在贷款率上同上一年增加不大，在存款率上同上年增加了26.47%； （3）在第三年为了使现有资金增值，我银行购进9亿零5百万的国债。
3、经营策略
（1）第三年里我银行的贷款额度为12亿，存款额度为18亿，对公贷款额度为10亿；
（2）由于各房地产企业为了支付更少的营业费用，所以更加倾向在同一银行办理存贷款业务，我们也在各企业的权衡下找到信用好盈利可观的C 企业合作，C 企业的贷款办理为对公贷款10亿，个人消费贷款2亿，存款办理为1.2亿； （3）由于上一年房地产行业普遍受挫，因此这一年在为了赢取利益的同时帮扶C 企业，我银行对公贷款利率为12.6%，比上年增长7.94%，存款利率为3.4%，比上年增长26.47%；
（4）为了在盈利的同时降低我银行的存贷比，我们在贷款额度达到上限时，在市场上与各企业沟通交流是我们的而存款达至18亿，最后以29.82%的存贷比获得各银行第一位。
（5）第三年央行决定发行国债，我银行抓住时机利用现有资金购买了9亿的国债。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行
这一年里我们有了第一年和第二年的经验积累，在业务流程和操作上更加熟悉，也逐渐能把自己的一些运营构思加到这个实践中来，对银行业的经营过程有了更加深入的认识，但收获最多的不仅是这门课程带来的学识，还有整个团队齐心合力为了共同的目标而努力的过程中，大家展现了各自充分的优势，一起讨论，独立时又各司其职。
四、相关指标计算及分析
（一）核心资本充足率：第二年39.12%、第三年0.96%(同业第三)
从我们的核心资本充足率来看，第二年的经营情况相对较好，核心充足率占比较高，符合银行健康发展的要求。然而第三年由于对风险的掌控不是很好导致这一年的核心资本充足率下降，也对我们的收益率产生了一定影响。
（二）资本收益率：第二年8.33%、第三年/（同业当期第三）
资本收益率又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。从数据上来看，第二年的收益情况相对可观，第三年，我们银行的资本收益率在行业内略微偏低，这跟我们当年的决策有很大的关系。
（三）资产收益率：第二年1.51%、第三年-11.8%（同业第三）
资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。我们在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要
是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。但资产收益率不能完全反映银行的资金成本。从那个历年数据来看我们的资产收益率整体相对偏低，第二年相对较好，第三年由于决策失误导致了一定的亏损。这跟我们的风险评估有极大关系，在贷款评估上，存在较多可疑贷款。
（4）存贷比：第二年65.48%、第三年29.82%（同业最低）
“存贷比”应该称为“贷存比”，是银行贷款余额与存款余额的比率。从银行盈利的角度讲，贷存比越高越好，因为存款是要付息的，即所谓的资金成本，如果一家银行的存款很多，贷款很少，就意味着它成本高，而收入少，银行的盈利能力就较差。如何降低银行的存贷比，一方面是通过压缩贷款，另一方面是提高存款。我们小组十分注重控制存贷比，尽量将存贷比控制在75%内，还要考虑利润最大化的目标，吸收存款和发放贷款的量必须严格控制。从每年数据来看，我们在控制存贷比方面整体做得相对较好。
（5）超额准备金：第二年28.92%、第三年17.12%（同业同期最高）
商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金，其数量首先受法定准备金率的限制。其次，商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额，由此产生超额准备。当实际准备大于法定准备时，则超额准备为正数；反之，则超额准备为负数。从每年数据来看，对比同行当年水平可以看出我们小组的超额准备金是相对较高的，说明我们贷出去的款项是比较多的，而且具有较大的风险性，在这一方面我们做的不是很好，对风险不够敏感，所以也就导致后来的收益率相对偏低。
五、经营成果展示
在这次实验过程中，由于第一年是老师带着做，所以大家的经营结果都是一样的。
因此，我们主要来说一下第二年和第三年的经营成果。损益表如图所示，
第二年，我们新增个人存款8.7亿，新贷出企业贷款7亿，消费贷1亿，新增企业存款3亿，而且所有企业贷款都是正常贷款，所以，第二年我们盈利2900万。纵观整个实验的所有企业，我们是少有的几个盈利的企业之一。第三年，我们新增个人存款16.8亿，新贷出企业贷款8亿，消费贷1亿，由于8亿企业贷款属于可疑性贷款，所以计提4亿资产减值损失4亿，造成我们严重亏损。
资产负债表如图所示，
从资
产结构上来说，我们这三年的资产结构都是合理的。但是由于我们没有提前收回那4亿可疑性贷款，所以我们的利润为负3亿多，造成我们的资本收益率低的离谱。这是我们这次实验最严重的失误，也是我们从中最深刻的体会之一。
六、心得与体会
第二年初就是我们脱离老师自己做实训，我们有四个银行，四个企业，一个政府，一个央行，一个消费者，第二年初，就是政府出政策，然后我们商业银行交营销费用来获取个人存款，我们组在第一年的基础上加了200万，投了300万，我们获得的个人存款是87000万，但是我组在选取个人存款时犯了一个小错误，就是完全是怎么方便怎么取，没有考虑几年期和利率的问题，导致我们组的8个亿利率全是最高的。
个人存款之后便是交各种费用和税费，还有收取上一年的企业贷款利息和国债收入，之后便是企业贷款，先制定企业贷款最高和最低利息，之后由政府公布，让上一年的第一规模企业选取利率最低的商业银行进行贷款。我们组在外打听到其他商业银行的利率基本定价在百分之十二左右，所以为了不扰乱市场，也为了我们商业银行的利益最大化，我们组最低定在百分之十一点三，最高定在百分之十二。
最后，经过协商和看了各企业的发展潜力和之前的业绩，我们贷款给了企业A 和企业C ，各三点五万，但是由于企业A 在上一年的经营业绩低于企业C ，所以我们贷给企业C 的利率是百分之十一点三，贷给企业A 的利率是百分之十二。 之后我们又贷款给了企业C 一个亿的消费贷。
我们组在第二年经营的优点是，我们利率定的特别合适，在选企业的时候也特别谨慎，我们第二年净利润是2000多万。我们组在第二年经营的缺点是，有时候规则弄不清楚，比如个人存款时年限和利率的选择就没有把握好。商业模拟实训让我们学会了商业银行的日常活动，我们也学会了制定利率，看懂央行和政府的政策。
第三年初，我们总结了上一年的优点与缺点，我们银行打算拓展一个贷款团队，一个存款团队，一个营业网点，由于上一年我们所有银行的贷款团队都是两个，一个贷款团队可贷出4个亿，所以上一年所有银行的贷款额度最高是8个亿，可这还不能满足所有企业的消费贷。所以我们银行决定今年招募一个贷款团队，将贷款额度提升至十二个亿。
今年我们给出的营销费用是600百万，吸收个人存款十六点八个亿，今年在选取个人存款的时候，总结上一年的经验教训，我们银行几乎全部选取利率较低的二三年期的个人存款。之后企业贷款的时候，我们将12个亿全部贷给了C 企业，八个亿的对公贷款，和四个亿的消费贷，并且为了平衡存贷比，我们在C 企业处吸收存款，但是由于我们只有三个存款团队，一个存款团队可以吸收六个亿所以我们银行总共可以吸收18个亿，个人存款用去十六点八个亿，所以我们
吸收的企业C 的存款最多为一点二个亿，为吸收这一点二个亿，我们银行给出企业存款利率为百分之三点三，是所有商业银行中企业存款利率最高的。 但是第三年我们银行是亏损了，本来我们应该赚6000多万的，就是所有企业都是可疑贷款的情况下，我们提取了百分之五十的贷款作为可疑贷款的不动款。这个本来是要贷款企业来付的，但是我们银行没有弄懂这个规则，所以就亏损了三个多亿，因为我们提了四个亿出来。所以这是我们银行在第三年犯的最大的错误。 商业银行模拟实训到此第三年为止了，在其中我们小组还是学到很多东西的，对商业银行的盈利模式和运营管理都有了比较深刻的理解。这个模拟实训模拟的非常好，先是电脑上给出会计模板，让我们实验起来并不那么茫然，能够很快的进入状态，并且排面上跟着我们的进度摆出各种不同的筹码，有助于我们能及时核对现金流量，和检查各个板块的正误这是个非常好的实验模拟实训。
商业银行实训报告
学校：四川师范大学 学院：经济与管理学院 班级：2014级经济学2班
指导老师：罗峰
小组成员：陈露陈琴陈星月
陈鑫陈欣的莫罗秀
实训时间：5月18日—5月19日
单位名称;C 银行
报告完成日期：2017年5月22日
目录
一、沙盘简介 . .................................................................................................................. 3 二、基本情况介绍 . .......................................................................................................... 3 （一）市场情况 . .............................................................................................................. 3 （二）商业银行初始经营状况 . ...................................................................................... 3 （三）经营流程 . .............................................................................................................. 4 （四）角色分工 . .............................................................................................................. 4 三、经营过程 . .................................................................................................................. 5 （一）第一年 . .................................................................................................................. 5 1、任务清单 . .................................................................................................................... 5 2、宏观政策 . .................................................................................................................... 6 3、经营策略 . .................................................................................................................... 6 4、经营过程概述 . ............................................................................................................ 7 5、总结 . ............................................................................................................................ 8
（二）第二年 . .................................................................................................................. 8 1、任务清单 . .................................................................................................................... 8 2、宏观政策 . .................................................................................................................. 10 3、经营策略 . .................................................................................................................. 10 4、经营过程概述 . .......................................................................................................... 10 （三）第三年 . ................................................................................................................ 11 1、任务清单 . .................................................................................................................. 11 2、宏观政策 . .................................................................................................................. 13 3、经营策略 . .................................................................................................................. 13 4、经营过程概述 . .......................................................................................................... 14 四、相关指标计算及分析 . ............................................................................................ 15 （一）核心资本充足率 . ................................................................................................ 15 （二）资本收益率： . .................................................................................................... 15 （三）资产收益率： . .................................................................................................... 15 （四）存贷比： . ............................................................................................................ 16 （五）超额准备金： . .................................................................................................... 16 五、经营成果展示 . ........................................................................................................ 16 六、心得与体会 . ............................................................................................................ 18
一、沙盘简介
沙盘模拟培训源自西方军事上的战争沙盘模拟推演。战争沙盘模拟推演通过红、蓝两军在战场上的对抗与较量，发现双方战略战术上存在的问题，提高指挥员的作战能力。商业银行经营模拟沙盘通过情景模拟、角色实践的方法让学生通过游戏体验现实银行之间的竞争和经营。学生在一个方针的银行工作环境中，需要面对虚拟的客户提出的各种要求来进行相应的分析判断以及决策
模拟沙盘各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节:战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由受训者组成小组而每一个小组的成员各司其职，共同完成对企业的经营。通过这样一种方式来使学员对企业各个部门的职能有所了解，提高团队凝聚力，全面提高管理能力。
模拟经营分为若干年度的经营周期，每个周期要经历三个阶段： 1、制订和实施商业计划
2、2、参与市场竞标、争取资源，实战经营，每个年度编制该周期经营报表； 3、总结经验教训，讲师适时点评，解读管理决策要点。
二、基本情况介绍 （一）市场情况
在本次商业银行经营管理沙盘实训中，共有A 、B 、C 、D 共计4家商业银行和A 、B 、C 、D 共计4家企业（即房地产公司），此外另有四人组成政府组，承担作为中央银行、政府、消费者等多重角色的任务。
（二）商业银行初始经营状况
A. 1亿现金（可由老师调整，只要保证资产负债表平衡） B. 5年期国债2亿元 C. 2年期央票2亿元
D. 2年期消费者个人存款3亿（利率为基准+1.5%） E. 存款准备金0.45亿元 F. 股东资本2.5亿
G. 2年期企业贷款0.7亿元
H. 有2个网点，有2个存款团队和2个贷款团队。
（三）经营流程
A. 填写个人存款竞标表，支付营销费用；获得个人存款；按个人存款余额支付个人存款利息
B. 继续完成上年未受理的消费贷款业务；收取企业办理消费贷款支付的额度占用费
C. 填写对公贷款表，发放企业贷款，填写贷款协议书；按企业贷款余额收到利息；企业提前还贷或延后还贷加收违约金；收取企业的额度占用费和财务评审费等
D. 本年度央行宣布的贷款基准利率；收取消费者支付的消费贷款余额利息 E. 按照本年度国债余额收到国债净利息
F. 支付管理费（每年1000万）；支付罚款等其他费用；获得奖励等；交所得税和增值税
G. 期末盘面现金余额
（四）角色分工
三、经营过程 （一）第一年 1、任务清单
2、宏观政策
由于第一年是老师带领我们做的，所以四家银行第一年的宏观政策一致。以政府制定的政策为标准从事银行经营活动。
3、经营策略
由于第一年是老师带领我们做的，所以四家银行第一年的经营决策一致。而央行宣布的贷款基准利率8%，再贷款率5%，存款准备金率15%，基于此，政府带领我们以此为标准进行银行运行操作。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有存款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
总之，这一年的任务清单，我们企业完成的很好！
（二）第二年 1、任务清单
2、宏观政策
这一年是由我们四家银行各自操作，经各成员讨论决定，以适当的利润来获得个人存款业务，然后我们银行本着互利共赢的原则，继续对有贷款需求的企业实行全方位的考察，在本银行可贷资金范围内与之合作。
3、经营策略
这一年央行宣布的贷款基准利率8%，再贷款率5%，存款准备金率15%，基于此，我们银行对固定利率的定制是11.3%，额度占用费比率的定制是2%。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与A 、C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行
总之，这一年的任务清单，我们企业也完成的很好！
（三）第三年 1、任务清单
2、宏观政策
（1）在第三年央行发布的宏观政策分别有再贷款来5%、存款准备金率15%，在大方向上与往年相同，但是随着对各流程的了解和对市场的熟悉，我们的盈利目标和操纵方式也略有不同；
（2）因第二年房地产业遭受重创，所以在第三年里考虑各房地产企业的盈利，我们在贷款率上同上一年增加不大，在存款率上同上年增加了26.47%； （3）在第三年为了使现有资金增值，我银行购进9亿零5百万的国债。
3、经营策略
（1）第三年里我银行的贷款额度为12亿，存款额度为18亿，对公贷款额度为10亿；
（2）由于各房地产企业为了支付更少的营业费用，所以更加倾向在同一银行办理存贷款业务，我们也在各企业的权衡下找到信用好盈利可观的C 企业合作，C 企业的贷款办理为对公贷款10亿，个人消费贷款2亿，存款办理为1.2亿； （3）由于上一年房地产行业普遍受挫，因此这一年在为了赢取利益的同时帮扶C 企业，我银行对公贷款利率为12.6%，比上年增长7.94%，存款利率为3.4%，比上年增长26.47%；
（4）为了在盈利的同时降低我银行的存贷比，我们在贷款额度达到上限时，在市场上与各企业沟通交流是我们的而存款达至18亿，最后以29.82%的存贷比获得各银行第一位。
（5）第三年央行决定发行国债，我银行抓住时机利用现有资金购买了9亿的国债。
4、经营过程概述
就对公贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终决定与C 公司完成以下业务：
就个人消费贷款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行对各家有贷款需求企业的考察，最终与C 公司完成以下业务：
就对公存款方面，我们银行根据政府政策规定，老师的带领，以及我们银行
这一年里我们有了第一年和第二年的经验积累，在业务流程和操作上更加熟悉，也逐渐能把自己的一些运营构思加到这个实践中来，对银行业的经营过程有了更加深入的认识，但收获最多的不仅是这门课程带来的学识，还有整个团队齐心合力为了共同的目标而努力的过程中，大家展现了各自充分的优势，一起讨论，独立时又各司其职。
四、相关指标计算及分析
（一）核心资本充足率：第二年39.12%、第三年0.96%(同业第三)
从我们的核心资本充足率来看，第二年的经营情况相对较好，核心充足率占比较高，符合银行健康发展的要求。然而第三年由于对风险的掌控不是很好导致这一年的核心资本充足率下降，也对我们的收益率产生了一定影响。
（二）资本收益率：第二年8.33%、第三年/（同业当期第三）
资本收益率又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与平均资本（即资本性投入及其资本溢价）的比率。用以反映企业运用资本获得收益的能力。从数据上来看，第二年的收益情况相对可观，第三年，我们银行的资本收益率在行业内略微偏低，这跟我们当年的决策有很大的关系。
（三）资产收益率：第二年1.51%、第三年-11.8%（同业第三）
资产收益率，又称资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。我们在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要
是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。但资产收益率不能完全反映银行的资金成本。从那个历年数据来看我们的资产收益率整体相对偏低，第二年相对较好，第三年由于决策失误导致了一定的亏损。这跟我们的风险评估有极大关系，在贷款评估上，存在较多可疑贷款。
（4）存贷比：第二年65.48%、第三年29.82%（同业最低）
“存贷比”应该称为“贷存比”，是银行贷款余额与存款余额的比率。从银行盈利的角度讲，贷存比越高越好，因为存款是要付息的，即所谓的资金成本，如果一家银行的存款很多，贷款很少，就意味着它成本高，而收入少，银行的盈利能力就较差。如何降低银行的存贷比，一方面是通过压缩贷款，另一方面是提高存款。我们小组十分注重控制存贷比，尽量将存贷比控制在75%内，还要考虑利润最大化的目标，吸收存款和发放贷款的量必须严格控制。从每年数据来看，我们在控制存贷比方面整体做得相对较好。
（5）超额准备金：第二年28.92%、第三年17.12%（同业同期最高）
商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金，其数量首先受法定准备金率的限制。其次，商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额，由此产生超额准备。当实际准备大于法定准备时，则超额准备为正数；反之，则超额准备为负数。从每年数据来看，对比同行当年水平可以看出我们小组的超额准备金是相对较高的，说明我们贷出去的款项是比较多的，而且具有较大的风险性，在这一方面我们做的不是很好，对风险不够敏感，所以也就导致后来的收益率相对偏低。
五、经营成果展示
在这次实验过程中，由于第一年是老师带着做，所以大家的经营结果都是一样的。
因此，我们主要来说一下第二年和第三年的经营成果。损益表如图所示，
第二年，我们新增个人存款8.7亿，新贷出企业贷款7亿，消费贷1亿，新增企业存款3亿，而且所有企业贷款都是正常贷款，所以，第二年我们盈利2900万。纵观整个实验的所有企业，我们是少有的几个盈利的企业之一。第三年，我们新增个人存款16.8亿，新贷出企业贷款8亿，消费贷1亿，由于8亿企业贷款属于可疑性贷款，所以计提4亿资产减值损失4亿，造成我们严重亏损。
资产负债表如图所示，
从资
产结构上来说，我们这三年的资产结构都是合理的。但是由于我们没有提前收回那4亿可疑性贷款，所以我们的利润为负3亿多，造成我们的资本收益率低的离谱。这是我们这次实验最严重的失误，也是我们从中最深刻的体会之一。
六、心得与体会
第二年初就是我们脱离老师自己做实训，我们有四个银行，四个企业，一个政府，一个央行，一个消费者，第二年初，就是政府出政策，然后我们商业银行交营销费用来获取个人存款，我们组在第一年的基础上加了200万，投了300万，我们获得的个人存款是87000万，但是我组在选取个人存款时犯了一个小错误，就是完全是怎么方便怎么取，没有考虑几年期和利率的问题，导致我们组的8个亿利率全是最高的。
个人存款之后便是交各种费用和税费，还有收取上一年的企业贷款利息和国债收入，之后便是企业贷款，先制定企业贷款最高和最低利息，之后由政府公布，让上一年的第一规模企业选取利率最低的商业银行进行贷款。我们组在外打听到其他商业银行的利率基本定价在百分之十二左右，所以为了不扰乱市场，也为了我们商业银行的利益最大化，我们组最低定在百分之十一点三，最高定在百分之十二。
最后，经过协商和看了各企业的发展潜力和之前的业绩，我们贷款给了企业A 和企业C ，各三点五万，但是由于企业A 在上一年的经营业绩低于企业C ，所以我们贷给企业C 的利率是百分之十一点三，贷给企业A 的利率是百分之十二。 之后我们又贷款给了企业C 一个亿的消费贷。
我们组在第二年经营的优点是，我们利率定的特别合适，在选企业的时候也特别谨慎，我们第二年净利润是2000多万。我们组在第二年经营的缺点是，有时候规则弄不清楚，比如个人存款时年限和利率的选择就没有把握好。商业模拟实训让我们学会了商业银行的日常活动，我们也学会了制定利率，看懂央行和政府的政策。
第三年初，我们总结了上一年的优点与缺点，我们银行打算拓展一个贷款团队，一个存款团队，一个营业网点，由于上一年我们所有银行的贷款团队都是两个，一个贷款团队可贷出4个亿，所以上一年所有银行的贷款额度最高是8个亿，可这还不能满足所有企业的消费贷。所以我们银行决定今年招募一个贷款团队，将贷款额度提升至十二个亿。
今年我们给出的营销费用是600百万，吸收个人存款十六点八个亿，今年在选取个人存款的时候，总结上一年的经验教训，我们银行几乎全部选取利率较低的二三年期的个人存款。之后企业贷款的时候，我们将12个亿全部贷给了C 企业，八个亿的对公贷款，和四个亿的消费贷，并且为了平衡存贷比，我们在C 企业处吸收存款，但是由于我们只有三个存款团队，一个存款团队可以吸收六个亿所以我们银行总共可以吸收18个亿，个人存款用去十六点八个亿，所以我们
吸收的企业C 的存款最多为一点二个亿，为吸收这一点二个亿，我们银行给出企业存款利率为百分之三点三，是所有商业银行中企业存款利率最高的。 但是第三年我们银行是亏损了，本来我们应该赚6000多万的，就是所有企业都是可疑贷款的情况下，我们提取了百分之五十的贷款作为可疑贷款的不动款。这个本来是要贷款企业来付的，但是我们银行没有弄懂这个规则，所以就亏损了三个多亿，因为我们提了四个亿出来。所以这是我们银行在第三年犯的最大的错误。 商业银行模拟实训到此第三年为止了，在其中我们小组还是学到很多东西的，对商业银行的盈利模式和运营管理都有了比较深刻的理解。这个模拟实训模拟的非常好，先是电脑上给出会计模板，让我们实验起来并不那么茫然，能够很快的进入状态，并且排面上跟着我们的进度摆出各种不同的筹码，有助于我们能及时核对现金流量，和检查各个板块的正误这是个非常好的实验模拟实训。