初级会计电算实操题
建立账套:
第一步:创建账套号:333 广州市华旭集团有限责任公司 账套路径:C:\UFSOFT\姓名 启用日期:2006-01-01
第二步:单位信息:简称:华旭
第三步:核算类型:本位币:人民币,企业类型:工业,行业性质:新会计制度 会计主管:UFSOFT 第四步:基础信息:存货不分类,客户、供应商进行分类,有外币核算 第五步:会计科目级次:4-2-2-2-2-2 其余不变。精度核算:默认 第六步:启用总账子系统。
第七步:增加操作员:101 李东 密码:101 102 张悦 密码:102
第八步:权限:撤销DEMO账套主管,以101作为账套号333的主管,同时给予张悦总账、工资、固定资产管理的权限; 账套的初始化设置:
第一步:设置档案部门:1、管理部2、生产部3、销售部4、财务部 第二步:设置人员档案:007 李东 财务部 008 张悦 财务部 第三步:设置客户档案分类:01长期客户 02 中期客户 03 短期客户
第四步:设置客户档案信息:001 广州市大同公司 档案分类:02 其余信息自己设定 002 广州市万科公司 档案分类:01 其余信息自己设定 第五步:设置供应商档案分类:01 工业 02 商业 03 其他
第六步:设置供应商档案信息:001 广州市达观公司 档案分类:01 其余信息自己设定 002 广州市如花公司 要案分类:02 其余信息自己设定 第七步:结算方式设置:1、现金 2、支票 3、汇票 4、本票 5、其他 第八步:增加外币核算:美元 USD 2006年1月 输入:8.5 第九步:设置会计科目
1256.2
第十步:期初余额录入(与会计科目有关)和试算平衡 附注:
1、应收账款客户档案:大同公司,摘要:销售A产品 金额:100 000 其余信息自己设定; 2、其他应收款个人往来:张悦 摘要:出差 金额:7 000 其余信息自己设定 3、应付账款供应商档案:达观公司 赊购甲材料 金额:262 000 其余信息自己设定 第十一步:凭证类别设置:收\付\转凭证 总账账务处理
要求:对以下经济业务进行会计处理,并填制记账凭证\审核凭证\过账 1、1日,从工行提取款项5000元,以备用;(付款凭证) 借:库存现金 5000 贷:银行存款 5000
2、2日,张悦出差回来报销7000元;(付款凭证) 借:管理费用 7000 贷:银行存款 7000
3、4日,从如花公司购入4000公斤甲材料,单价100元,税率17%,款未付;(转账凭证) 借:原材料-甲材料 400000
应交税费-应交增值税(进项税额)68000
贷:应付账款 468000
4、5日,销售A产品给万税公司2000件,单价200元,税率17%,款未收;(转账凭证) 借:应收账款 468000
贷:主营业务收入 400000
应交税费-应交增值税(销项税额)68000
5、7日,领用甲材料6000公斤,单价100元,生产A产品;(转账凭证) 借:生产成本 600000 贷:原材料-甲材料 600000
6、8日,收回大同公司的款项100000;(收款凭证) 借:银行存款 100000
贷:应收账款 100000
7、10日,支付达观公司货款262000(付款凭证) 借:应付账款 262000 贷:银行存款 262000
8、12日,收到投资人20000美元作为实收资本,存入建行。(收款凭证) 借:银行存款-建行 20000 贷:实收资本 20000 工资管理系统:
第一步:启用工资系统和建立工资账套 (1)工资类别个数:多个 (2)核算币种:人民币 (3)代扣个人所得税 (4)不行进扣零设置 (5)人员编码长度:3位 (6)启用日期:06-01-01 (7)不建立工资类别 第二步:工资信息化设置: (1)部门设置:5、研发部
(2)人员类别设置:1、无分类、2、经理人员 3、普通人员 4、生产工人 (3)工资项目设置:
(4)银行名称设置:广州市中国工商银行白云区支行 账号定长为11号 第三步:建立工资类别: 1、正式员工 2、非合同工 涉及每一个部门
注意:建立了第一个工资类别后,关闭,再建立另一个工资类别,再关闭 第四步:打开工资类别:正式员工
第五步:人员档案设置:输入以下人员,都要计税:
第六步:设置工资项目 把第二步(3)增加进来 第七步:定义工资项公式 缺勤扣款=缺勤天数*120
养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.08
职务工资=(如果 人员类别=”经理人员”,1200,0) (函数公式) 职工补助=(如果 人员类别=”经理人员” 400,350) (同上)
第八步:基本工资数据录入:要求基本工资经理人员在3000元以上,普通人员或工人2000元 岗位工资:经理人员4000元以上,普通人员或工人2500元以上; 第九步:假定生产部门超额完成生产任务,每人在岗位工资上+600元 第十步:假定销售部门超额完成销售任务,每人在岗位工资上+1000元 第十一步:计算个人所得税:计税基数为2000元.
第十二步:设置工资分摊:以工资表的”应发合计”为准,设置以下转账分录:
固定资产管理系统
第一步:启用固定资产管理系统和建立固定资产账套: (1)启用月份:2006年01月
(2)折旧信息:平均年限法(一) 每个月计提
(3)编码方式:级别:1 2 3 4 编码长度:2-1-1-2 总长度:6 自动编码 卡片号长度:3 (4)账务接口:固定资产 和累计折旧 (5)完成
第二步:固定资产系统的初始化 (1)部门设置 已做 (2)资产类别设置: 第三步:增减方式设置
第四步:部门对应折旧科目设置: 第五步:折旧方法设置:选年限平均法(一)
第六步:输入固定资产的期初余额:
第七步:固定资产变动:
(1)1月20日小客车进行更新改造,原值增加20000元;变动原因:更新改造 (2)1月22日,管理部小汽车更换新车,原小汽车转移至销售部。变动原因:调拨
(3)1月25日,管理部购入小汽车一台,价值20万元,用银行存款支付,净残值率5%,预计使用年限10年;
(5)1月26日,生产部门经税务部门核定,使用年限由20年延长至30年。 (8)完成上述经济业务记账凭证。 第八步:计提本月计折旧 1月31日,计提本月折旧
第九步:固定资产减少:1月31日,财务部电脑损坏 期末处理:
对总账、工资、固定资产期末处理 财务报表
第一步:启用财务报表
第二步:设置报表尺寸;11行4列
第三步:定义组合单元;A1:D1 和 B2:C2
第四步:画表格线;A3:D11 第五步:输入报表项目 第六步:定义报表行、高 第七步:设置单元风格;
第八步:设置关键字和关键字位置;关键字:年月日 第九步:定义报表公式 第十步:报表数据处理: 第十一步:保存文件 (1) 录入关键字; (2) 报表重算
财务报表分析
编制单位:华旭集团有限责任公司 单位:元
初级会计电算实操题
建立账套:
第一步:创建账套号:333 广州市华旭集团有限责任公司 账套路径:C:\UFSOFT\姓名 启用日期:2006-01-01
第二步:单位信息:简称:华旭
第三步:核算类型:本位币:人民币,企业类型:工业,行业性质:新会计制度 会计主管:UFSOFT 第四步:基础信息:存货不分类,客户、供应商进行分类,有外币核算 第五步:会计科目级次:4-2-2-2-2-2 其余不变。精度核算:默认 第六步:启用总账子系统。
第七步:增加操作员:101 李东 密码:101 102 张悦 密码:102
第八步:权限:撤销DEMO账套主管,以101作为账套号333的主管,同时给予张悦总账、工资、固定资产管理的权限; 账套的初始化设置:
第一步:设置档案部门:1、管理部2、生产部3、销售部4、财务部 第二步:设置人员档案:007 李东 财务部 008 张悦 财务部 第三步:设置客户档案分类:01长期客户 02 中期客户 03 短期客户
第四步:设置客户档案信息:001 广州市大同公司 档案分类:02 其余信息自己设定 002 广州市万科公司 档案分类:01 其余信息自己设定 第五步:设置供应商档案分类:01 工业 02 商业 03 其他
第六步:设置供应商档案信息:001 广州市达观公司 档案分类:01 其余信息自己设定 002 广州市如花公司 要案分类:02 其余信息自己设定 第七步:结算方式设置:1、现金 2、支票 3、汇票 4、本票 5、其他 第八步:增加外币核算:美元 USD 2006年1月 输入:8.5 第九步:设置会计科目
1256.2
第十步:期初余额录入(与会计科目有关)和试算平衡 附注:
1、应收账款客户档案:大同公司,摘要:销售A产品 金额:100 000 其余信息自己设定; 2、其他应收款个人往来:张悦 摘要:出差 金额:7 000 其余信息自己设定 3、应付账款供应商档案:达观公司 赊购甲材料 金额:262 000 其余信息自己设定 第十一步:凭证类别设置:收\付\转凭证 总账账务处理
要求:对以下经济业务进行会计处理,并填制记账凭证\审核凭证\过账 1、1日,从工行提取款项5000元,以备用;(付款凭证) 借:库存现金 5000 贷:银行存款 5000
2、2日,张悦出差回来报销7000元;(付款凭证) 借:管理费用 7000 贷:银行存款 7000
3、4日,从如花公司购入4000公斤甲材料,单价100元,税率17%,款未付;(转账凭证) 借:原材料-甲材料 400000
应交税费-应交增值税(进项税额)68000
贷:应付账款 468000
4、5日,销售A产品给万税公司2000件,单价200元,税率17%,款未收;(转账凭证) 借:应收账款 468000
贷:主营业务收入 400000
应交税费-应交增值税(销项税额)68000
5、7日,领用甲材料6000公斤,单价100元,生产A产品;(转账凭证) 借:生产成本 600000 贷:原材料-甲材料 600000
6、8日,收回大同公司的款项100000;(收款凭证) 借:银行存款 100000
贷:应收账款 100000
7、10日,支付达观公司货款262000(付款凭证) 借:应付账款 262000 贷:银行存款 262000
8、12日,收到投资人20000美元作为实收资本,存入建行。(收款凭证) 借:银行存款-建行 20000 贷:实收资本 20000 工资管理系统:
第一步:启用工资系统和建立工资账套 (1)工资类别个数:多个 (2)核算币种:人民币 (3)代扣个人所得税 (4)不行进扣零设置 (5)人员编码长度:3位 (6)启用日期:06-01-01 (7)不建立工资类别 第二步:工资信息化设置: (1)部门设置:5、研发部
(2)人员类别设置:1、无分类、2、经理人员 3、普通人员 4、生产工人 (3)工资项目设置:
(4)银行名称设置:广州市中国工商银行白云区支行 账号定长为11号 第三步:建立工资类别: 1、正式员工 2、非合同工 涉及每一个部门
注意:建立了第一个工资类别后,关闭,再建立另一个工资类别,再关闭 第四步:打开工资类别:正式员工
第五步:人员档案设置:输入以下人员,都要计税:
第六步:设置工资项目 把第二步(3)增加进来 第七步:定义工资项公式 缺勤扣款=缺勤天数*120
养老保险=(基本工资+岗位工资)*0.08
职务工资=(如果 人员类别=”经理人员”,1200,0) (函数公式) 职工补助=(如果 人员类别=”经理人员” 400,350) (同上)
第八步:基本工资数据录入:要求基本工资经理人员在3000元以上,普通人员或工人2000元 岗位工资:经理人员4000元以上,普通人员或工人2500元以上; 第九步:假定生产部门超额完成生产任务,每人在岗位工资上+600元 第十步:假定销售部门超额完成销售任务,每人在岗位工资上+1000元 第十一步:计算个人所得税:计税基数为2000元.
第十二步:设置工资分摊:以工资表的”应发合计”为准,设置以下转账分录:
固定资产管理系统
第一步:启用固定资产管理系统和建立固定资产账套: (1)启用月份:2006年01月
(2)折旧信息:平均年限法(一) 每个月计提
(3)编码方式:级别:1 2 3 4 编码长度:2-1-1-2 总长度:6 自动编码 卡片号长度:3 (4)账务接口:固定资产 和累计折旧 (5)完成
第二步:固定资产系统的初始化 (1)部门设置 已做 (2)资产类别设置: 第三步:增减方式设置
第四步:部门对应折旧科目设置: 第五步:折旧方法设置:选年限平均法(一)
第六步:输入固定资产的期初余额:
第七步:固定资产变动:
(1)1月20日小客车进行更新改造,原值增加20000元;变动原因:更新改造 (2)1月22日,管理部小汽车更换新车,原小汽车转移至销售部。变动原因:调拨
(3)1月25日,管理部购入小汽车一台,价值20万元,用银行存款支付,净残值率5%,预计使用年限10年;
(5)1月26日,生产部门经税务部门核定,使用年限由20年延长至30年。 (8)完成上述经济业务记账凭证。 第八步:计提本月计折旧 1月31日,计提本月折旧
第九步:固定资产减少:1月31日,财务部电脑损坏 期末处理:
对总账、工资、固定资产期末处理 财务报表
第一步:启用财务报表
第二步:设置报表尺寸;11行4列
第三步:定义组合单元;A1:D1 和 B2:C2
第四步:画表格线;A3:D11 第五步:输入报表项目 第六步:定义报表行、高 第七步:设置单元风格;
第八步:设置关键字和关键字位置;关键字:年月日 第九步:定义报表公式 第十步:报表数据处理: 第十一步:保存文件 (1) 录入关键字; (2) 报表重算
财务报表分析
编制单位:华旭集团有限责任公司 单位:元