2016证券从业资格考试试题答案
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一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。
1. 某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币( )。
A.1000万元
B.2000万元
C.5000万元
D.1亿元
2. 某证券公司经营证券承销与保荐，其净资本不得低于人民币( )。
A.1000万元
B.2000万元
C.5000万元
D.1亿元
3. 某证券公司承销发行股票，应当按承担包销义务的承销金额的( )计算风险准备。
A.20%
B.10%
D.2%
4. 凭证式国债承销团成员原则上不超过( )家;记账式国债承销团成员原则上不超过( )家。
A.20，40
B.40，60
C.20，60
D.60，40
5. 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。
A.100万
B.200万
C.400万
D.500万
6. 以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。
A.40%
B.35%
C.25%
D.20%
7. 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起( )内不得转让。
A.6个月
C.2年
D.3年
8. 股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。
A.2/3以上
B.半数以上
C.3/4以上
D.全部
9. 公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。
A.特定
B.不特定
C.固定
D.有限
10. 关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )。
A.2人以上
B.1人以上50人以下
C.2人以上50人以下
D.至少有5人，没有上限
11. 创立大会结束后的( )天内，公司董事会向公司登记管理机关申请设立登记。
B.15
C.30
D.60
12. 对发起设立的公司来说，发起人是公司的( )。
A.大股东
B.少数股东
C.控股股东
D.全部股东
13. 股份有限公司发起人制定公司章程，必须经( )通过。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.创立大会
14. 股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表示公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。
A.经营权和执行权
B.决定权和审批权
C.选举权和审批权
D.经营权和决定权
15. 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于( )。
A.总资产额
B.净资产额
C.总股本
D.利润总额
16. 设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由( )向公司登记机关申请设立登记。
A.全体股东指定的代表
B.董事会
C.发起人
D.董事长
17. 资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额
18. 董事会有聘任或者解聘( )的权利。
A.总经理秘书
B.公司经理
D.监事会成员
19. 公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。
A.7
B.10
C.20
D.30
20. 单独或者合计持有公司( )以上股份的股东请求时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A.5%
B.10%
C.30%
D.49%
21. 根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为( )人。
A.2
B.3
C.4
D.5
22. 股份有限公司的董事会秘书由( )提名。
A.董事会
C.股东大会
D.董事长
23. 根据《中华人民共和国公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。
A.5%
B.15%
C.5%～10%
D.10%
24. 企业股份制改组的目的之一是( )。
A.逃离债务负担
B.筹集资金
C.确立个人财产权
D.确立国家财产权
25. 资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的( )评定价值。
A.净资产值
B.账面原值
C.账面净值
D.可变现价值
26. ( )是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市价法
27. 下列关于或有损失的说法，错误的是( )。
A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失
B.这种由审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
C.如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
D.如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
28. ( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市价法
29. 从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式
A.原先无偿划拨的土地，可收回国有土地使用权
B.缴纳土地出让金，取得土地使用权
C.缴纳土地租金
D.以土地使用权作价入股
30. 国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于( )。
A.50%
B.70%
C.65%
D.60%
31. 公司追加一个单位的资本增加的成本称为( )。
A.公司债券成本
B.加权平均资本成本
C.普通股成本
D.边际资本成本
32. 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A.二
B.三
C.四
D.五
33. 发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币( )万元。
A.1000
B.3000
C.5000
D.7000
34. 拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币( )万元以上的，应由承销团承销。
A.5000
B.10000
C.20000
D.15000
35. 辅导对象聘请的辅导机构应是( )的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。
A.具有保荐资格
B.为10家以上的公司担任过主承销商
C.具有分销商资格
D.综合类
36. 发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。
A.保荐书
C.发行公告
D.法律意见书
37. 承销金额在( )亿元以上、承销团成员在( )家以上可设2～3家副主承销商。
A.1、5
B.2、6
C.3、10
D.4、10
38. 律师履行职责时应按照公认的行业的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的( )进行核查和验证。
A.真实性、及时性、准确性
B.真实性、准确性、完整性
C.及时性、可信性、完整性
D.准确性、可行性、可信性
39. 下列哪些内容属于资产评估报告正文的内容( )。
A.评估资产的汇总表
B.评估方法和计价标准
C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件
D.评估资产的明细表
40. 2009年4月1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为4月1日—5月1日，公司注册股本为7500万股，7年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )。
A.0.174元
B.0.179元
C.0.236元
D.0.243元
41. 公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于( )。
A.担保金额
B.最近1期末经审计的净资产
C.最近1期末经审计的总资产
D.债券总值
42. 发行人董事、监事、高级管理人员在近( )年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
A.1
B.2
C.3
D.4
43. 发行可转换为股票的公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币( )。
A.5000万元
B.6000万元
C.7000万元
D.8000万元
44. 配股时控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
45. 非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过( )名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
A.10
B.15
C.20
D.25
46. ( )负责向中国证监会报送转债发行申请文件。
A.发行申请人
B.发行申请人律师
C.上市公司
D.主承销商
47. 转债的利率( )。
A.经中国人民银行核准
B.经中国证监会核准
C.由发行公司确定
D.由发行公司和主承销商商定
48. 可转换公司债券的( )是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。
A.回购
B.回售
C.购回
D.赎回
49. 分离交易的可转换公司债券的期限最短为( )，最长期限( )。
A.1年，6年
B.1年，无限制
C.1年，3年
D.6个月，1年
50. 发行人申请可转换公司债券上市，可转换公司债券实际发行额须在( )以上。
A.5000万元
B.1亿元
C.2亿元
D.8000万元
51. 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。
A.承购包销
B.行政分配
C.承购代销
D.公开招标
52. 公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过( )的40%。
A.公司总资产
B.公司净资产
C.公司注册资本
D.公司流动资产
53. 以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )。
A.荷兰式
B.美国式
C.既是美国式又是荷兰式
D.都不是
54. 在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。
A.自定销售价格
B.按面值发行
C.按财政部规定发售价格发行
D.以上都不是
55. 债券发行人有下列哪些行为的，将会受到中国人民银行的处罚( )。
A.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B.超规模发行金融债券
C.以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D.以上都是
56. 公司申请公司债券上市交易，公司债券实际发行额应该不少于人民币( )。
A.3000万元
B.5000万元
C.8000万元
D.1亿元
57. 企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
58. 国际推介的对象主要是( )。
A.机构投资者
B.承销商
C.个人投资者
D.主承销商
59. 发行新股时的律师费用属于( )。
A.发行费用
B.承销费用
C.发行手续费用
D.评估费用募股
60. 财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是( )。
A.评价目标公司和它的组成业务，为目标公司提供对要约价格是否公平的建议
B.帮助准备要约文件、股东通知和收购公告，确保准确无误
C.发现“白马骑士”
D.制订有效的收购防御政策
二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。
61. 企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即( )。
A.尽职推荐阶段
B.持续督导阶段
C.前端督导阶段
D.后台督导阶段
62. ( )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行。
A.证券公司
B.保险公司
C.信托投资公司
D.商业银行
63. 企业债券的上市推荐人应当符合下列条件( )。
A.具有交易所会员资格
B.最近3年内无重大违法、违规行为
C.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则
D.具备股票主承销商资格，且信誉良好
64. 向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )。
A.防止国有资产流失
B.维护证券市场秩序
C.符合国家产业政策要求
D.坚持“三公”原则
65. 保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。
A.被注销或者吊销执业证书
B.保荐人撤回推荐函
C.负有数额较大到期未清偿的债务
D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格
66. 股份有限公司发起人的主要权利至少应该有( )。
A.参加公司筹委会
B.决定公司董事会人选
C.起草公司章程
D.决定公司经理人选
67. 管理层反收购的防卫策略，经常采用的手段主要有( )。
A.积极向其股东宣传反收购的思想
B.毒丸策略
C.银降落伞
D.金降落伞
68. 发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )情形外，不得抽回资本。
A.未按期募足股份
B.发起人未按期召开创立大会
C.公司章程未经创立大会通过
D.创立大会决议不设立公司
69. 重置成本法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )后，得到估算资产价值的一种方法。
A.重置性贬值
B.实体性贬值
C.经济性贬值
D.功能性贬值
70. 《中华人民共和国公司法》关于设立股份有限公司的条件有( )。
A.发起人符合法定人数
B.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
C.发起人制定公司章程
D.有固定的生产经营场所
71. 有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。
A.董事会决定修改章程
B.《中华人民共和国公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
D.股东大会决定修改章程
72. 为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持
( )原则。
A.资本确定
B.资本维持
C.资本不变
D.资本保值
73. 股东的义务包括有( )。
A.遵守法律、行政法规和公司章程
B.除法律、法规规定的情形外，不得退股
C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任
D.不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益;公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任
74. 如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券( )。
A.前一次发行的公司债券尚未募足
B.连续亏损三年
C.公司未按规定进行信息披露
D.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
75. 应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的( )。
A.股权关系
B.人事关系
C.管理关系
D.商业利益关系
76. 根据国家国有资产管理局颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括( )。
A.评估资产的汇总表
B.评估资产的明细表
C.与评估基准日有关的会计报表
D.评估方法说明和计算过程
77. 资产评估根据评估范围的不同可以分为( )。
A.单项资产评估
B.部分资产评估
C.整体资产评估
D.固定资产评估
78. 审计风险由( )组成。
A.固有风险
B.误差风险
C.控制风险
D.检查风险
79. 资产评估中的收益现值法通常用于( )。
A.个别机器设备的评估
B.有收益企业的整体评估
C.无形资产评估
D.负债的评估
80. 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。
A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换
C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转
D.国有独资企业与合资企业间的合并
81. 辅导对象为首次公开发行股票的公司，下列( )人员应具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)。
A.公司的董事(包括独立董事)
B.公司高级管理人员
C.公司的监事
D.持有10%以上(含10%)股份的股东(或其法定代表人)
82. 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。
A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见
83. 下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。
A.企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级
B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
C.股票和债券在完全资本市场上进行交易;投资者可同企业一样以相同利率借款
D.所有债务无风险
84. 确定辅导内容的依据有( )。
A.有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识
B.辅导对象的具体情况和实际需求
C.机构投资者的建议
D.证券市场分析者的独立建议
85. 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。
A.证券公司
B.证券登记结算机构
C.证券交易所
D.上市公司
86. 公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。
A.募集说明书单行本
B.承销协议及承销团协议
C.律师鉴证意见(限于首次公开发行)
D.会计师事务所验资报告
87. 保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。
A.投资银行业务部门负责人
B.内核负责人
C.保荐代表人
D.上市公司负责人
88. 上市公司公开发行新股，必须具备下列条件( )。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用
C.具有持续盈利能力，财务状况良好
D.公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
89. 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。
A.股票种类
B.发行股数及占发行后总股本的比例
C.发行前和发行后每股净资产
D.发行方式与发行对象
90. 在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。
A.募股资金总额
B.发行费用总额及项目
C.发行方式
D.发行数量
91. 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。
A.发行人住所的变更
B.原材料采购价格和产品销售价格的重大变化
C.主要业务发展目标的进展
D.财务状况和经营成果的重大变化
92. 增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有( )。
A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C.发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
93. 上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )
A.发行价格不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让
D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让
94. 与可转换公司债券的债权价值成正比的影响因素有( )
A.票面利率
B.转股价格
C.股票波动率
D.转股期限
95. 目前国内可转换公司债券的发行所采取的主要类型是( )。
A.全部网上定价发行
B.网下定价发行与网上向机构投资者配售相结合
C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
96. 《企业债券管理条例》要求发行企业债券的企业必须符合下列条件( )。
A.企业规模达到国家规定的要求
B.企业财务会计制度符合国家规定
C.具有偿债能力
D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利
97. 发行金融债券的承销人须具备下列哪些条件( )。
A.注册资本不低于1亿元人民币
B.具有较强的债券分销能力
C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
D.最近三年内没有重大违法、违规行为
98. 以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息( )。
A.招标前，至少提前3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
B.招标前，至少提前5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
C.招标开始时，向承销人发出招标书
D.招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次一工作日发布金融债券招标结果公告
99. 境内上市外资股的投资主体限于以下几类( )。
A.外国的自然人、法人和其他组织
B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
C.定居在国外的中国公民
D.拥有外汇的境内居民
100. 为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则( )。
A.突出主营业务
B.避免同业竞争，减少关联交易
C.保持较高的利润总额与资产利润率
D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍
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一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。
1. 某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币( )。
A.1000万元
B.2000万元
C.5000万元
D.1亿元
2. 某证券公司经营证券承销与保荐，其净资本不得低于人民币( )。
A.1000万元
B.2000万元
C.5000万元
D.1亿元
3. 某证券公司承销发行股票，应当按承担包销义务的承销金额的( )计算风险准备。
A.20%
B.10%
D.2%
4. 凭证式国债承销团成员原则上不超过( )家;记账式国债承销团成员原则上不超过( )家。
A.20，40
B.40，60
C.20，60
D.60，40
5. 股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。
A.100万
B.200万
C.400万
D.500万
6. 以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。
A.40%
B.35%
C.25%
D.20%
7. 股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起( )内不得转让。
A.6个月
C.2年
D.3年
8. 股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。
A.2/3以上
B.半数以上
C.3/4以上
D.全部
9. 公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。
A.特定
B.不特定
C.固定
D.有限
10. 关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )。
A.2人以上
B.1人以上50人以下
C.2人以上50人以下
D.至少有5人，没有上限
11. 创立大会结束后的( )天内，公司董事会向公司登记管理机关申请设立登记。
B.15
C.30
D.60
12. 对发起设立的公司来说，发起人是公司的( )。
A.大股东
B.少数股东
C.控股股东
D.全部股东
13. 股份有限公司发起人制定公司章程，必须经( )通过。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.创立大会
14. 股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表示公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。
A.经营权和执行权
B.决定权和审批权
C.选举权和审批权
D.经营权和决定权
15. 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于( )。
A.总资产额
B.净资产额
C.总股本
D.利润总额
16. 设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由( )向公司登记机关申请设立登记。
A.全体股东指定的代表
B.董事会
C.发起人
D.董事长
17. 资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额
18. 董事会有聘任或者解聘( )的权利。
A.总经理秘书
B.公司经理
D.监事会成员
19. 公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。
A.7
B.10
C.20
D.30
20. 单独或者合计持有公司( )以上股份的股东请求时，应当在两个月内召开临时股东大会。
A.5%
B.10%
C.30%
D.49%
21. 根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为( )人。
A.2
B.3
C.4
D.5
22. 股份有限公司的董事会秘书由( )提名。
A.董事会
C.股东大会
D.董事长
23. 根据《中华人民共和国公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。
A.5%
B.15%
C.5%～10%
D.10%
24. 企业股份制改组的目的之一是( )。
A.逃离债务负担
B.筹集资金
C.确立个人财产权
D.确立国家财产权
25. 资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的( )评定价值。
A.净资产值
B.账面原值
C.账面净值
D.可变现价值
26. ( )是通过市场调查，选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市价法
27. 下列关于或有损失的说法，错误的是( )。
A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失
B.这种由审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
C.如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
D.如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
28. ( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。
A.重置成本法
B.收益现值法
C.清算价格法
D.现行市价法
29. 从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式
A.原先无偿划拨的土地，可收回国有土地使用权
B.缴纳土地出让金，取得土地使用权
C.缴纳土地租金
D.以土地使用权作价入股
30. 国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于( )。
A.50%
B.70%
C.65%
D.60%
31. 公司追加一个单位的资本增加的成本称为( )。
A.公司债券成本
B.加权平均资本成本
C.普通股成本
D.边际资本成本
32. 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A.二
B.三
C.四
D.五
33. 发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币( )万元。
A.1000
B.3000
C.5000
D.7000
34. 拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币( )万元以上的，应由承销团承销。
A.5000
B.10000
C.20000
D.15000
35. 辅导对象聘请的辅导机构应是( )的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。
A.具有保荐资格
B.为10家以上的公司担任过主承销商
C.具有分销商资格
D.综合类
36. 发行人首次公开发行股票，主承销商应在( )中说明内核情况。
A.保荐书
C.发行公告
D.法律意见书
37. 承销金额在( )亿元以上、承销团成员在( )家以上可设2～3家副主承销商。
A.1、5
B.2、6
C.3、10
D.4、10
38. 律师履行职责时应按照公认的行业的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的( )进行核查和验证。
A.真实性、及时性、准确性
B.真实性、准确性、完整性
C.及时性、可信性、完整性
D.准确性、可行性、可信性
39. 下列哪些内容属于资产评估报告正文的内容( )。
A.评估资产的汇总表
B.评估方法和计价标准
C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件
D.评估资产的明细表
40. 2009年4月1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行3500万股，承销期为4月1日—5月1日，公司注册股本为7500万股，7年盈利预测中的利润总额为2323万元，净利润为1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )。
A.0.174元
B.0.179元
C.0.236元
D.0.243元
41. 公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于( )。
A.担保金额
B.最近1期末经审计的净资产
C.最近1期末经审计的总资产
D.债券总值
42. 发行人董事、监事、高级管理人员在近( )年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
A.1
B.2
C.3
D.4
43. 发行可转换为股票的公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币( )。
A.5000万元
B.6000万元
C.7000万元
D.8000万元
44. 配股时控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
45. 非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过( )名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。
A.10
B.15
C.20
D.25
46. ( )负责向中国证监会报送转债发行申请文件。
A.发行申请人
B.发行申请人律师
C.上市公司
D.主承销商
47. 转债的利率( )。
A.经中国人民银行核准
B.经中国证监会核准
C.由发行公司确定
D.由发行公司和主承销商商定
48. 可转换公司债券的( )是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。
A.回购
B.回售
C.购回
D.赎回
49. 分离交易的可转换公司债券的期限最短为( )，最长期限( )。
A.1年，6年
B.1年，无限制
C.1年，3年
D.6个月，1年
50. 发行人申请可转换公司债券上市，可转换公司债券实际发行额须在( )以上。
A.5000万元
B.1亿元
C.2亿元
D.8000万元
51. 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。
A.承购包销
B.行政分配
C.承购代销
D.公开招标
52. 公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过( )的40%。
A.公司总资产
B.公司净资产
C.公司注册资本
D.公司流动资产
53. 以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )。
A.荷兰式
B.美国式
C.既是美国式又是荷兰式
D.都不是
54. 在现行多种价格的公开招标方式下，财政部允许承销商在发行期内( )，随行就市发行。
A.自定销售价格
B.按面值发行
C.按财政部规定发售价格发行
D.以上都不是
55. 债券发行人有下列哪些行为的，将会受到中国人民银行的处罚( )。
A.未经中国人民银行核准擅自发行金融债券
B.超规模发行金融债券
C.以不正当手段操纵市场价格、误导投资者
D.以上都是
56. 公司申请公司债券上市交易，公司债券实际发行额应该不少于人民币( )。
A.3000万元
B.5000万元
C.8000万元
D.1亿元
57. 企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不超过企业净资产额的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
58. 国际推介的对象主要是( )。
A.机构投资者
B.承销商
C.个人投资者
D.主承销商
59. 发行新股时的律师费用属于( )。
A.发行费用
B.承销费用
C.发行手续费用
D.评估费用募股
60. 财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是( )。
A.评价目标公司和它的组成业务，为目标公司提供对要约价格是否公平的建议
B.帮助准备要约文件、股东通知和收购公告，确保准确无误
C.发现“白马骑士”
D.制订有效的收购防御政策
二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。
61. 企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即( )。
A.尽职推荐阶段
B.持续督导阶段
C.前端督导阶段
D.后台督导阶段
62. ( )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行。
A.证券公司
B.保险公司
C.信托投资公司
D.商业银行
63. 企业债券的上市推荐人应当符合下列条件( )。
A.具有交易所会员资格
B.最近3年内无重大违法、违规行为
C.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则
D.具备股票主承销商资格，且信誉良好
64. 向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )。
A.防止国有资产流失
B.维护证券市场秩序
C.符合国家产业政策要求
D.坚持“三公”原则
65. 保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。
A.被注销或者吊销执业证书
B.保荐人撤回推荐函
C.负有数额较大到期未清偿的债务
D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格
66. 股份有限公司发起人的主要权利至少应该有( )。
A.参加公司筹委会
B.决定公司董事会人选
C.起草公司章程
D.决定公司经理人选
67. 管理层反收购的防卫策略，经常采用的手段主要有( )。
A.积极向其股东宣传反收购的思想
B.毒丸策略
C.银降落伞
D.金降落伞
68. 发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )情形外，不得抽回资本。
A.未按期募足股份
B.发起人未按期召开创立大会
C.公司章程未经创立大会通过
D.创立大会决议不设立公司
69. 重置成本法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )后，得到估算资产价值的一种方法。
A.重置性贬值
B.实体性贬值
C.经济性贬值
D.功能性贬值
70. 《中华人民共和国公司法》关于设立股份有限公司的条件有( )。
A.发起人符合法定人数
B.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额
C.发起人制定公司章程
D.有固定的生产经营场所
71. 有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。
A.董事会决定修改章程
B.《中华人民共和国公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触
C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致
D.股东大会决定修改章程
72. 为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持
( )原则。
A.资本确定
B.资本维持
C.资本不变
D.资本保值
73. 股东的义务包括有( )。
A.遵守法律、行政法规和公司章程
B.除法律、法规规定的情形外，不得退股
C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任
D.不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益;公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任
74. 如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券( )。
A.前一次发行的公司债券尚未募足
B.连续亏损三年
C.公司未按规定进行信息披露
D.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
75. 应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的( )。
A.股权关系
B.人事关系
C.管理关系
D.商业利益关系
76. 根据国家国有资产管理局颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括( )。
A.评估资产的汇总表
B.评估资产的明细表
C.与评估基准日有关的会计报表
D.评估方法说明和计算过程
77. 资产评估根据评估范围的不同可以分为( )。
A.单项资产评估
B.部分资产评估
C.整体资产评估
D.固定资产评估
78. 审计风险由( )组成。
A.固有风险
B.误差风险
C.控制风险
D.检查风险
79. 资产评估中的收益现值法通常用于( )。
A.个别机器设备的评估
B.有收益企业的整体评估
C.无形资产评估
D.负债的评估
80. 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。
A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换
C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转
D.国有独资企业与合资企业间的合并
81. 辅导对象为首次公开发行股票的公司，下列( )人员应具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)。
A.公司的董事(包括独立董事)
B.公司高级管理人员
C.公司的监事
D.持有10%以上(含10%)股份的股东(或其法定代表人)
82. 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。
A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见
83. 下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。
A.企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级
B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的
C.股票和债券在完全资本市场上进行交易;投资者可同企业一样以相同利率借款
D.所有债务无风险
84. 确定辅导内容的依据有( )。
A.有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识
B.辅导对象的具体情况和实际需求
C.机构投资者的建议
D.证券市场分析者的独立建议
85. 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。
A.证券公司
B.证券登记结算机构
C.证券交易所
D.上市公司
86. 公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。
A.募集说明书单行本
B.承销协议及承销团协议
C.律师鉴证意见(限于首次公开发行)
D.会计师事务所验资报告
87. 保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。
A.投资银行业务部门负责人
B.内核负责人
C.保荐代表人
D.上市公司负责人
88. 上市公司公开发行新股，必须具备下列条件( )。
A.具备健全且运行良好的组织机构
B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用
C.具有持续盈利能力，财务状况良好
D.公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
89. 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。
A.股票种类
B.发行股数及占发行后总股本的比例
C.发行前和发行后每股净资产
D.发行方式与发行对象
90. 在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。
A.募股资金总额
B.发行费用总额及项目
C.发行方式
D.发行数量
91. 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。
A.发行人住所的变更
B.原材料采购价格和产品销售价格的重大变化
C.主要业务发展目标的进展
D.财务状况和经营成果的重大变化
92. 增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有( )。
A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
C.发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
93. 上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )
A.发行价格不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让
C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让
D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让
94. 与可转换公司债券的债权价值成正比的影响因素有( )
A.票面利率
B.转股价格
C.股票波动率
D.转股期限
95. 目前国内可转换公司债券的发行所采取的主要类型是( )。
A.全部网上定价发行
B.网下定价发行与网上向机构投资者配售相结合
C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式
96. 《企业债券管理条例》要求发行企业债券的企业必须符合下列条件( )。
A.企业规模达到国家规定的要求
B.企业财务会计制度符合国家规定
C.具有偿债能力
D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利
97. 发行金融债券的承销人须具备下列哪些条件( )。
A.注册资本不低于1亿元人民币
B.具有较强的债券分销能力
C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
D.最近三年内没有重大违法、违规行为
98. 以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息( )。
A.招标前，至少提前3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
B.招标前，至少提前5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容
C.招标开始时，向承销人发出招标书
D.招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次一工作日发布金融债券招标结果公告
99. 境内上市外资股的投资主体限于以下几类( )。
A.外国的自然人、法人和其他组织
B.中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织
C.定居在国外的中国公民
D.拥有外汇的境内居民
100. 为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则( )。
A.突出主营业务
B.避免同业竞争，减少关联交易
C.保持较高的利润总额与资产利润率
D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍