项目评审报告
声明和保证
本人在此声明和保证：此评审报告按照青岛城乡社区建设融资担保有限公司工作规程的要求，并根据担保申请人提供的和本人收集的材料，经本人调查、核实和分析后完成。本人对担保申请人的法律地位，以及本报告所涉及的数据和资料的真实性、完整性和准确性负责。
有以下情形的，本人应主动声明：
□与客户的主要决策人、融资负责人存在亲戚、朋友、同学或其它较密切关系的； □曾在客户单位工作过的；
□本人或亲属与客户存在业务往来、资金融通等经济利益关系的。
项目A角： 日期：
项目B角： 日期：
一、客户基本信息：
三、客户基本情况分析： （一）企业简介
（所属行业、地理位置；历史沿革及发展战略；企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等）
（二）关联企业情况
四、企业管理分析
（一）董事长、总经理、财务总监、技术总监简历。
（二）管理现状、管理层的关系及稳定性
（管理层是否有股权关系、家族关系等；主要管理人员变动情况）
五、产品及生产经营情况 （一）产品结构及分析
（主要产品种类、产品介绍；主要产品规模、产量）
（二）产品生产及技术分析
（生产工艺简介、生产制造方式：自产/委托生产；产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进性、生产设备先进性等分析；产品生产周期、主要固定资产设计生产能力、目前实际生产能力）
（三）生产场地及主要固定资产分析
（说明厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值；关键机器设备介绍）
（四）原材料供应情况
（主要原材料及辅料介绍、近两年主要原材料及辅料的主要供应商、结算方式、采购量、进货周期；主要原材料市场分析）
（五）销售情况
（主要产品大类的销售方式及渠道、近两年主要下游客户、结算方式、销售量；近两年主导产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率；销售淡旺季）
六、市场及行业分析
（客户所在行业的行业竞争、行业特征、行业管制、发展状况；在国际国内或某具体区域内的行业地位及排序情况）
七、客户财务状况及现金流量分析 （单位：万元）
（此大项下表格中金额单位均为万元；若申请方为大型集团公司，应提供合并报表数据）
财务数据分析：
（一）重点科目及变化异常科目按以下方法进行调查并分析
（注明占总资产比重达到20％及期末与期初变动40％以上要重点分析，其他科目可做简要分析或不做分析）
1、货币资金：当期期末余额 万
（分析：主要分析大额变动的原因，以及保证金账户中保证金对应的授信内容及保证金比例。）
2、短期投资：当期期末余额 万
3、应收票据：当期期末余额 万
（分析前五名客户的占比，以及大额变动原因。查看当期末大额应收票据的原件（如已背书转让或到期转存的复印件））
4、应收账款：当期期末余额 万 （1）欠款前五名单位的占比分析
（分析企业主要客户有否变化，市场有否变化，结算方式和信用周期是否变化。抽查主要客户当期发票开具情况（收入明细账）以及回款情况（银行回单））
（2）当期末欠款前五名客户款项性质分析
（余额前五名的客户名称、金额、账龄分析，以及占应收账款余额的比例，是否有异常性质的应收款以及是否存在
长账龄无法收回的坏账呆账，关联方交易；必要时抽查大额其他应收款的原始单据。）
5、其他应收款：当期期末余额 万 （1）欠款前五名单位的占比分析
（2）当期末欠款前五名客户款项性质分析
（分析是否有异常性质的应收款以及是否有长账龄且存在回款风险的应收款，必要时抽查大额其他应收款的原始单
据。）
6、预付账款：当期期末余额 万
（当期末预付账款前几名客户款项性质分析。结合与供应商签署的购货合同中的付款条款核实预付账款的真实性和合理性。）
7、存货：当期期末余额 万
（分析：存货的性质、种类；变动分析，变动原因；积压物资的金额、种类；残次品的金额、种类；产成品单位成本变动分析）
8、待摊费用：金额过大提请注意
9、长期股权投资：期末余额 万
（检查投资协议及投入资金或实物的原始单据，了解被投资单位基本经营情况，分析投资风险。）
10、固定资产：当期期末余额 万 （1）固定资产明细：
（分析：机器设备通用/专用，陈新度分析，是否抵押；分析固定资产的构成及其增减变动情况，与在建工程、现金流量表、生产能力等相关信息交叉复核；固定资产的生产能力及现有利用率；并关注固定资产的闲置和毁损情况）
（2）房屋建筑物明细：
（无论是否有证，是否入账，都需要反映和说明）
11、在建工程：当期期末余额 万
（列出在建工程的明细项目及金额；分析长期未转固的原因。对于将要转固的房产等不动产，评估其转固后办理相应权证的可能性及评估价值。）
12、无形资产：当期期末余额 万
土地明细分析
（无论是否有证，是否入账，都需要反映和说明）
13、短期借款：当期期末借款 万
14、应付票据：当期期末余额 万 （1）列出银行授信的内容及保证金比例。
（2）前五名供应商的明细内容
（结合贷款卡信息核实应付票据数额的完整性和准确性。）
15、应付账款：当期期末余额 万 （1
）列出前五名供应商的占比分析
（分析：欠款前五名的客户名称、金额；以及占应付账款余额的比例，从而分析企业主要供应商有否变化，市场有否变化）
（2）分析大额应付账款欠款性质，是否合理。
16、预收账款：当期期末余额 元。
（分析：变动的原因，从而分析企业的产品竞争状况。结合应收账款以及预收主要客户的销售合同回款条款分析预收账款产生的合理性。）
17、其他应付款：当期期末余额 万
18、长期借款：当期期末余额 万
19、资本公积：
（列出资本公积的内容及金额。）
20、主营业务收入： （1）按产品种类列示明细
（分析：分析主营收入的构成及其增减变动情况；将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否正常，并分析异常变动的原因；计算本期重要产品的毛利率，分析比较本期与上期各类产品毛利率变化情况，并查清重大波动和异常情况产生的原因；必要时，应获取或查询同行业同类产品的平均毛利率的情况，并作比较分析。）
（2）按重要客户列示明细
（分析：计算重要客户的销售额及其产品毛利率，分析比较本期与上期有无异常变化；计算向前五名客户销售的收入总额以及占全部销售收入的比例，审查与上年是否有重大变化。）
（3）销售收入真实性和准确性复核说明
（结合订单、增值税申报表、发票、产品出库单、银行对账单等原始单据的检查，说明主营业务收入数据的可信赖程度。（注：除上述单据外，针对出口外贸企业，还应特别关注出口免抵退税申报表、出口报关单、外汇核销单等原始单据的核查））
21、成本分析
（获取客户的成本计算表，抽查其中的直接原料、直接人工、制造费用等主要项目的原始凭证（如原料领用单、水电煤发票、工资单等）。条件不允许的情况下，可以结合产能、出成率、原料占比率、原料市场平均价格、职工人数和平均工资水平等等数据进行成本匡算，以分析公司主营业务成本的总体合理性）
（二）偿债能力分析
（三）营运能力分析
（四）盈利能力分析
（五）现金流量分析
八、客户资信情况
（一）客户在各家银行业务开展情况，包括在各家的实际授信明细情况
（须与贷款卡数据吻合，包括种类、余额、保证金比例，占比，到期日尤其是长期借款等）
经核实客户征信报告客户实际授信为 万，明细见下表：
（二）对续作客户应注明我公司对该客户的历史担保状况及履约情况等。
（三）目前对外担保合计及被担保客户名单及金额。分析将来被追索几率
（四）客户法务情况
1、公司是否涉及诉讼案件、仲裁、调停或调解以及在其中所处位置
2、从最高院执行网上查询的被担保客户及重要关联公司的被执行信息记录
（五）从社会、新闻媒体、政府部门等其他渠道获知的资信信息
九、反担保单位及抵、质押物分析
（一）对反担保单位着重其基本面的调查和与申请人的关联关系调查，重点分析其代偿能力
（二）反担保措施中有抵押担保的，还应进行如下调查：抵押物目前的状态及目前的实际用途，周边房产的价格、评估的价值，并说明房产是否出租，出租合同期限、租金收入等
情况
十、担保项目用途、还款来源及反担保措施等的详细描述 （一）担保项目款项用途介绍
（二）担保金额及期限合理性审核，本次融资后企业资产负债率
（例如可根据企业年度经营计划、平均流动资产周转次数和自有资金测算企业流动资金缺口情况。）
（三）还款资金来源分析及还款计划安排
（四）反担保措施的详细描述，是否存在变现障碍等
（我公司二押时，密切关注一押及余值情况，避免敞口情况出现）
十一、风险分析
根据上述调查及分析，总结该笔业务的潜在风险。
（如市场风险、行业风险、偿债风险、利率汇率风险、经营管理风险、财务风险、政策法律风险、操作风险等，技术风险、生产风险、主要经营管理者道德风险、对关键人员依赖风险等分析及对策）
十二、调查结论意见
通过尽职调查，我们建议为该项目提供 担保。
项目A角：
项目B角:
部门负责人：
年 月 日
项目评审报告
声明和保证
本人在此声明和保证：此评审报告按照青岛城乡社区建设融资担保有限公司工作规程的要求，并根据担保申请人提供的和本人收集的材料，经本人调查、核实和分析后完成。本人对担保申请人的法律地位，以及本报告所涉及的数据和资料的真实性、完整性和准确性负责。
有以下情形的，本人应主动声明：
□与客户的主要决策人、融资负责人存在亲戚、朋友、同学或其它较密切关系的； □曾在客户单位工作过的；
□本人或亲属与客户存在业务往来、资金融通等经济利益关系的。
项目A角： 日期：
项目B角： 日期：
一、客户基本信息：
三、客户基本情况分析： （一）企业简介
（所属行业、地理位置；历史沿革及发展战略；企业近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因简述；近三年主要业绩及大事记等）
（二）关联企业情况
四、企业管理分析
（一）董事长、总经理、财务总监、技术总监简历。
（二）管理现状、管理层的关系及稳定性
（管理层是否有股权关系、家族关系等；主要管理人员变动情况）
五、产品及生产经营情况 （一）产品结构及分析
（主要产品种类、产品介绍；主要产品规模、产量）
（二）产品生产及技术分析
（生产工艺简介、生产制造方式：自产/委托生产；产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进性、生产设备先进性等分析；产品生产周期、主要固定资产设计生产能力、目前实际生产能力）
（三）生产场地及主要固定资产分析
（说明厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值；关键机器设备介绍）
（四）原材料供应情况
（主要原材料及辅料介绍、近两年主要原材料及辅料的主要供应商、结算方式、采购量、进货周期；主要原材料市场分析）
（五）销售情况
（主要产品大类的销售方式及渠道、近两年主要下游客户、结算方式、销售量；近两年主导产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率；销售淡旺季）
六、市场及行业分析
（客户所在行业的行业竞争、行业特征、行业管制、发展状况；在国际国内或某具体区域内的行业地位及排序情况）
七、客户财务状况及现金流量分析 （单位：万元）
（此大项下表格中金额单位均为万元；若申请方为大型集团公司，应提供合并报表数据）
财务数据分析：
（一）重点科目及变化异常科目按以下方法进行调查并分析
（注明占总资产比重达到20％及期末与期初变动40％以上要重点分析，其他科目可做简要分析或不做分析）
1、货币资金：当期期末余额 万
（分析：主要分析大额变动的原因，以及保证金账户中保证金对应的授信内容及保证金比例。）
2、短期投资：当期期末余额 万
3、应收票据：当期期末余额 万
（分析前五名客户的占比，以及大额变动原因。查看当期末大额应收票据的原件（如已背书转让或到期转存的复印件））
4、应收账款：当期期末余额 万 （1）欠款前五名单位的占比分析
（分析企业主要客户有否变化，市场有否变化，结算方式和信用周期是否变化。抽查主要客户当期发票开具情况（收入明细账）以及回款情况（银行回单））
（2）当期末欠款前五名客户款项性质分析
（余额前五名的客户名称、金额、账龄分析，以及占应收账款余额的比例，是否有异常性质的应收款以及是否存在
长账龄无法收回的坏账呆账，关联方交易；必要时抽查大额其他应收款的原始单据。）
5、其他应收款：当期期末余额 万 （1）欠款前五名单位的占比分析
（2）当期末欠款前五名客户款项性质分析
（分析是否有异常性质的应收款以及是否有长账龄且存在回款风险的应收款，必要时抽查大额其他应收款的原始单
据。）
6、预付账款：当期期末余额 万
（当期末预付账款前几名客户款项性质分析。结合与供应商签署的购货合同中的付款条款核实预付账款的真实性和合理性。）
7、存货：当期期末余额 万
（分析：存货的性质、种类；变动分析，变动原因；积压物资的金额、种类；残次品的金额、种类；产成品单位成本变动分析）
8、待摊费用：金额过大提请注意
9、长期股权投资：期末余额 万
（检查投资协议及投入资金或实物的原始单据，了解被投资单位基本经营情况，分析投资风险。）
10、固定资产：当期期末余额 万 （1）固定资产明细：
（分析：机器设备通用/专用，陈新度分析，是否抵押；分析固定资产的构成及其增减变动情况，与在建工程、现金流量表、生产能力等相关信息交叉复核；固定资产的生产能力及现有利用率；并关注固定资产的闲置和毁损情况）
（2）房屋建筑物明细：
（无论是否有证，是否入账，都需要反映和说明）
11、在建工程：当期期末余额 万
（列出在建工程的明细项目及金额；分析长期未转固的原因。对于将要转固的房产等不动产，评估其转固后办理相应权证的可能性及评估价值。）
12、无形资产：当期期末余额 万
土地明细分析
（无论是否有证，是否入账，都需要反映和说明）
13、短期借款：当期期末借款 万
14、应付票据：当期期末余额 万 （1）列出银行授信的内容及保证金比例。
（2）前五名供应商的明细内容
（结合贷款卡信息核实应付票据数额的完整性和准确性。）
15、应付账款：当期期末余额 万 （1
）列出前五名供应商的占比分析
（分析：欠款前五名的客户名称、金额；以及占应付账款余额的比例，从而分析企业主要供应商有否变化，市场有否变化）
（2）分析大额应付账款欠款性质，是否合理。
16、预收账款：当期期末余额 元。
（分析：变动的原因，从而分析企业的产品竞争状况。结合应收账款以及预收主要客户的销售合同回款条款分析预收账款产生的合理性。）
17、其他应付款：当期期末余额 万
18、长期借款：当期期末余额 万
19、资本公积：
（列出资本公积的内容及金额。）
20、主营业务收入： （1）按产品种类列示明细
（分析：分析主营收入的构成及其增减变动情况；将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否正常，并分析异常变动的原因；计算本期重要产品的毛利率，分析比较本期与上期各类产品毛利率变化情况，并查清重大波动和异常情况产生的原因；必要时，应获取或查询同行业同类产品的平均毛利率的情况，并作比较分析。）
（2）按重要客户列示明细
（分析：计算重要客户的销售额及其产品毛利率，分析比较本期与上期有无异常变化；计算向前五名客户销售的收入总额以及占全部销售收入的比例，审查与上年是否有重大变化。）
（3）销售收入真实性和准确性复核说明
（结合订单、增值税申报表、发票、产品出库单、银行对账单等原始单据的检查，说明主营业务收入数据的可信赖程度。（注：除上述单据外，针对出口外贸企业，还应特别关注出口免抵退税申报表、出口报关单、外汇核销单等原始单据的核查））
21、成本分析
（获取客户的成本计算表，抽查其中的直接原料、直接人工、制造费用等主要项目的原始凭证（如原料领用单、水电煤发票、工资单等）。条件不允许的情况下，可以结合产能、出成率、原料占比率、原料市场平均价格、职工人数和平均工资水平等等数据进行成本匡算，以分析公司主营业务成本的总体合理性）
（二）偿债能力分析
（三）营运能力分析
（四）盈利能力分析
（五）现金流量分析
八、客户资信情况
（一）客户在各家银行业务开展情况，包括在各家的实际授信明细情况
（须与贷款卡数据吻合，包括种类、余额、保证金比例，占比，到期日尤其是长期借款等）
经核实客户征信报告客户实际授信为 万，明细见下表：
（二）对续作客户应注明我公司对该客户的历史担保状况及履约情况等。
（三）目前对外担保合计及被担保客户名单及金额。分析将来被追索几率
（四）客户法务情况
1、公司是否涉及诉讼案件、仲裁、调停或调解以及在其中所处位置
2、从最高院执行网上查询的被担保客户及重要关联公司的被执行信息记录
（五）从社会、新闻媒体、政府部门等其他渠道获知的资信信息
九、反担保单位及抵、质押物分析
（一）对反担保单位着重其基本面的调查和与申请人的关联关系调查，重点分析其代偿能力
（二）反担保措施中有抵押担保的，还应进行如下调查：抵押物目前的状态及目前的实际用途，周边房产的价格、评估的价值，并说明房产是否出租，出租合同期限、租金收入等
情况
十、担保项目用途、还款来源及反担保措施等的详细描述 （一）担保项目款项用途介绍
（二）担保金额及期限合理性审核，本次融资后企业资产负债率
（例如可根据企业年度经营计划、平均流动资产周转次数和自有资金测算企业流动资金缺口情况。）
（三）还款资金来源分析及还款计划安排
（四）反担保措施的详细描述，是否存在变现障碍等
（我公司二押时，密切关注一押及余值情况，避免敞口情况出现）
十一、风险分析
根据上述调查及分析，总结该笔业务的潜在风险。
（如市场风险、行业风险、偿债风险、利率汇率风险、经营管理风险、财务风险、政策法律风险、操作风险等，技术风险、生产风险、主要经营管理者道德风险、对关键人员依赖风险等分析及对策）
十二、调查结论意见
通过尽职调查，我们建议为该项目提供 担保。
项目A角：
项目B角:
部门负责人：
年 月 日