最好的商业银行 一、
所选银行简介
中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额约52,791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元左右，当前总市值14,344.70亿元左右，居全球上市银行之首。 （二）、中国农业银行
中国农业银行是中国大型上市银行，中国四大银行之一；最初成立于1951年，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“世界银行1000强”中排名前10位左右，穆迪信用评级为A1。2009年，中国农行由国有独资商业银行整体改制为现代化股份制商业银行，并在2010年完成“A+H”两地上市，总市值位列全球上市银行第五位。 （三）、中国银行
全称中国银行股份有限公司(Bank of China Limited)，总行(Head Office)位于北京复兴门内大街1号。是中国内地五大国有商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。该金融品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第六，品牌价值已达1035.77亿元。 （四）、中国建设银行
中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）， 是国有五大商业银行之一。简称建设银行或建行。2011年9月9日，建行发行首张公益理念联名借记卡。 （五）、交通银行
交通银行始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1986年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准（一）、工商银行
重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，现为中国五大国有大型商业银行之一。
（六）、中信银行
中信银行原称中信实业银行，创立于1987年，2005年底改为现名。中信银行是中国的全国性商业银行之一，总部位于北京，主要股东是中国中信集团公司。西班牙对外银行（Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A BBVA）斥资5.01亿欧元（约50.2亿港元）购入中信银行5%的股权，还可选择增持中信银行的持股比例至10.07%。2007年4月19日，中信银行在上海证券交易所上市。中信银行为中国大陆第七大银行，其总资产为12000逾亿港元，共有16000多名员工及540余家分支机构。它是香港中资金融股的六行三保之一。 （七）、招商银行
成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办，并以18.03%的持股比例任最大股东。自成立以来，招商银行先后进行了四次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了15亿普通股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：600036），是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。 （八）、深发展
深圳发展银行股份有限公司（简称：深圳发展银行，股票简称：深发展A，股票代码：000001）是中国第一家面向社会公众公开发行股票并上市的商业银行。深发展于1987年5月10日以自由认购形式首次向社会公开发售人民币普通股，并于1987年12月22日正式宣告成立。2012年1月，深圳发展银行吸收合并平安银行，组建新的平安银行。 （九）、兴业银行
兴业银行（Industrial Bank），原名福建兴业银行，是总部位于中国福建省福州市的一间全国性股份制商业银行；是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市，注册资本50亿元。截至2008年末，兴业银行资产总额为10209亿元，全年累计实现净利润113.85亿元，不良贷款率0.83%。 （十）、.光大银行
中国光大银行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。已在全国25个省、自治区、直辖市的60个经济中心城市拥有分支机构600多家。 （十一）、华夏银行
华夏银行成立于1992年10月，是一家全国性股份制商业银行，总行设在北京。1995年经中国人民银行批准开始进行股份制改造，改制变更为华夏银行股份有限公司（简称华夏银行）。2003年9月，华夏银行公开发行股票，并在上海证券交易所挂牌上市交易(股票代码600015)，成为全国第五家上市银行。 （十二）、浦发银行
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称：浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业 （十三）民生银行
中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。中国民生银行成立16年来，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量。 （十四）北京银行
北京银行，即原来的“北京市商业银行”，成立于1996年，是一家新型的股份制商业银行。在中国的北京、上海、天津、杭州、深圳、西安、长沙、南京、济南、南昌拥有136家营业网点。北京银行目前是中国最大的城市商业银行及北京地区第三大银行，雇有3600多名员工，通过其116家支行为个人与公司客户提供服务。同时，北京银行还在其覆盖网点设立了272台自动取款机，并建立了快速增长的电子银行业务。 （十五）宁波银行
宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”）成立于1997年4月10日，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行。2006年5月，宁波银行引进境外战略投资者－－新加坡华侨银行。2007年7月19日，宁波银行在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码：002142），成为国内首批上市的城市商业银行之一。2007年5月18日，上海分行正式开业。至此宁波银行顺利实现引进战略投资者、公开上市和跨区域经营三大发展战略。 二、银行重要数据分析
（一）主营业务收入
（二）营业支出
（三）营业利润
(
四)利润总额
（五）归属于母公司的净利润
（六）、基本每股收益
（七）、资产总计
（八）负债
（九）、所有者权益
（十）经营活动产生的现金金额
（十一）投资活动产生的现金净流量
（十二）筹资活动产生的现金净流量
（十三）总现金流量
三、主要财务比率分析
（一）盈利能力指标 1、总资产收益率
总产收益率=净利润/平均总资产
该指标反映银行资产的综合利用效果和总体盈利水平，还可以用来作为评估经营管理能力的参考。在总资产中包括盈利性资产、非盈利性资产，以及两者之间的比例问题，在净利润中包括存款规模、结算规模、存贷利差、管理费用、税收支出等。该指标越高，表明资产的利用效率越高，说明银行在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。因此，其与盈利性成正比例关系。
2、净资产收益率
净资产收益率=净利润／平均所有者权益
该指标用来评估银行运用股东投入的资金能够产生多少回报，也就是单位净资产能够获得净利润，该比例不但反映了从盈利中增加资本的潜力以及股东权益运用效率的大小，而且决定了股东收益的多少。该比率越高，表示股东权益的获
3.利息回收率
贷款利息回收率是指贷款实收利息(利息收入减去应收利息增加额)与(贷款)利息收入比率
贷款利息收回率计算公式是：
贷款利息收回率=贷款实收利息 ╱贷款应收利息×100%
贷款是信用社的主要资产形式，贷款利息收入是信用社营业收入的最主要部分。贷款利息收入多少直接影响信用社的收益，贷款利息收回率是
反映信用社经营成果的重要指标。中国人民银行规定，信用社贷款实收利息与贷款利息收入的比率不低于90%。考核贷款利息收回率。对以促进信用社加强贷款管理，提高经济效益，保证贷款资产的盈利性。
4. 净利息收益率
净利息收益率（NIM）=（利息收入-利息支出）/生息资产平均余额
公式中利息收入包括贷款与证券投资的利息收入，利息支出包括存款与借入款的利息支出，盈利资产是指总资产中减去现金资产、固定资产后的资产。净利息收益率实际上是将利差收入的增长幅度与盈利资产增长幅度加以比较，净利息收益率的提高表明净利息收入的增长快于盈利资产的增长，银行在增加盈利资产的同时，较好地控制了利息成本，银行经营效率高。 5、成本费用利润率
成本费用利润率=本期实现利润／本期成本费用总额
该指标反映商业银行实现本期利润所支付的实际成本大小。反映商业银行本期成本支出所获得的成果，说明商业银行盈利能力的大小以及资金运营能力的高低。该指标越高，说明商业银行的经营效率越高，反之则越低。一定程度上，也反映了商业银行的盈利能力。
(二)、
四、银行的整体评价
最好的商业银行 一、
所选银行简介
中国工商银行，全称：中国工商银行股份有限公司(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额约52,791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元左右，当前总市值14,344.70亿元左右，居全球上市银行之首。 （二）、中国农业银行
中国农业银行是中国大型上市银行，中国四大银行之一；最初成立于1951年，是新中国成立的第一家国有商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。数年来，中国农行一直位居世界五百强企业之列，在“世界银行1000强”中排名前10位左右，穆迪信用评级为A1。2009年，中国农行由国有独资商业银行整体改制为现代化股份制商业银行，并在2010年完成“A+H”两地上市，总市值位列全球上市银行第五位。 （三）、中国银行
全称中国银行股份有限公司(Bank of China Limited)，总行(Head Office)位于北京复兴门内大街1号。是中国内地五大国有商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。该金融品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第六，品牌价值已达1035.77亿元。 （四）、中国建设银行
中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）， 是国有五大商业银行之一。简称建设银行或建行。2011年9月9日，建行发行首张公益理念联名借记卡。 （五）、交通银行
交通银行始建于1908年（光绪三十四年），是中国早期四大银行之一，也是中国早期的发钞行之一。1986年7月24日，作为金融改革的试点，国务院批准（一）、工商银行
重新组建交通银行。1987年4月1日，重新组建后的交通银行正式对外营业，成为中国第一家全国性的国有股份制商业银行，现为中国五大国有大型商业银行之一。
（六）、中信银行
中信银行原称中信实业银行，创立于1987年，2005年底改为现名。中信银行是中国的全国性商业银行之一，总部位于北京，主要股东是中国中信集团公司。西班牙对外银行（Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A BBVA）斥资5.01亿欧元（约50.2亿港元）购入中信银行5%的股权，还可选择增持中信银行的持股比例至10.07%。2007年4月19日，中信银行在上海证券交易所上市。中信银行为中国大陆第七大银行，其总资产为12000逾亿港元，共有16000多名员工及540余家分支机构。它是香港中资金融股的六行三保之一。 （七）、招商银行
成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办，并以18.03%的持股比例任最大股东。自成立以来，招商银行先后进行了四次增资扩股，并于2002年3月成功地发行了15亿普通股，4月9日在上交所挂牌（股票代码：600036），是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。 （八）、深发展
深圳发展银行股份有限公司（简称：深圳发展银行，股票简称：深发展A，股票代码：000001）是中国第一家面向社会公众公开发行股票并上市的商业银行。深发展于1987年5月10日以自由认购形式首次向社会公开发售人民币普通股，并于1987年12月22日正式宣告成立。2012年1月，深圳发展银行吸收合并平安银行，组建新的平安银行。 （九）、兴业银行
兴业银行（Industrial Bank），原名福建兴业银行，是总部位于中国福建省福州市的一间全国性股份制商业银行；是经国务院、中国人民银行批准成立的首批股份制商业银行之一，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市，注册资本50亿元。截至2008年末，兴业银行资产总额为10209亿元，全年累计实现净利润113.85亿元，不良贷款率0.83%。 （十）、.光大银行
中国光大银行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。已在全国25个省、自治区、直辖市的60个经济中心城市拥有分支机构600多家。 （十一）、华夏银行
华夏银行成立于1992年10月，是一家全国性股份制商业银行，总行设在北京。1995年经中国人民银行批准开始进行股份制改造，改制变更为华夏银行股份有限公司（简称华夏银行）。2003年9月，华夏银行公开发行股票，并在上海证券交易所挂牌上市交易(股票代码600015)，成为全国第五家上市银行。 （十二）、浦发银行
上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称：浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市（股票交易代码：600000）的股份制商业银行，总行设在上海。秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。至2010年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润190.76亿元。浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业 （十三）民生银行
中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。多种经济成份在中国金融业的涉足和实现规范的现代企业制度，使中国民生银行有别于国有银行和其他商业银行，而为国内外经济界、金融界所关注。中国民生银行成立16年来，业务不断地拓展，规模不断地扩大，效益逐年递增，并保持了良好的资产质量。 （十四）北京银行
北京银行，即原来的“北京市商业银行”，成立于1996年，是一家新型的股份制商业银行。在中国的北京、上海、天津、杭州、深圳、西安、长沙、南京、济南、南昌拥有136家营业网点。北京银行目前是中国最大的城市商业银行及北京地区第三大银行，雇有3600多名员工，通过其116家支行为个人与公司客户提供服务。同时，北京银行还在其覆盖网点设立了272台自动取款机，并建立了快速增长的电子银行业务。 （十五）宁波银行
宁波银行股份有限公司（以下简称“宁波银行”）成立于1997年4月10日，是一家具有独立法人资格的股份制商业银行。2006年5月，宁波银行引进境外战略投资者－－新加坡华侨银行。2007年7月19日，宁波银行在深圳证券交易所挂牌上市（股票代码：002142），成为国内首批上市的城市商业银行之一。2007年5月18日，上海分行正式开业。至此宁波银行顺利实现引进战略投资者、公开上市和跨区域经营三大发展战略。 二、银行重要数据分析
（一）主营业务收入
（二）营业支出
（三）营业利润
(
四)利润总额
（五）归属于母公司的净利润
（六）、基本每股收益
（七）、资产总计
（八）负债
（九）、所有者权益
（十）经营活动产生的现金金额
（十一）投资活动产生的现金净流量
（十二）筹资活动产生的现金净流量
（十三）总现金流量
三、主要财务比率分析
（一）盈利能力指标 1、总资产收益率
总产收益率=净利润/平均总资产
该指标反映银行资产的综合利用效果和总体盈利水平，还可以用来作为评估经营管理能力的参考。在总资产中包括盈利性资产、非盈利性资产，以及两者之间的比例问题，在净利润中包括存款规模、结算规模、存贷利差、管理费用、税收支出等。该指标越高，表明资产的利用效率越高，说明银行在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。因此，其与盈利性成正比例关系。
2、净资产收益率
净资产收益率=净利润／平均所有者权益
该指标用来评估银行运用股东投入的资金能够产生多少回报，也就是单位净资产能够获得净利润，该比例不但反映了从盈利中增加资本的潜力以及股东权益运用效率的大小，而且决定了股东收益的多少。该比率越高，表示股东权益的获
3.利息回收率
贷款利息回收率是指贷款实收利息(利息收入减去应收利息增加额)与(贷款)利息收入比率
贷款利息收回率计算公式是：
贷款利息收回率=贷款实收利息 ╱贷款应收利息×100%
贷款是信用社的主要资产形式，贷款利息收入是信用社营业收入的最主要部分。贷款利息收入多少直接影响信用社的收益，贷款利息收回率是
反映信用社经营成果的重要指标。中国人民银行规定，信用社贷款实收利息与贷款利息收入的比率不低于90%。考核贷款利息收回率。对以促进信用社加强贷款管理，提高经济效益，保证贷款资产的盈利性。
4. 净利息收益率
净利息收益率（NIM）=（利息收入-利息支出）/生息资产平均余额
公式中利息收入包括贷款与证券投资的利息收入，利息支出包括存款与借入款的利息支出，盈利资产是指总资产中减去现金资产、固定资产后的资产。净利息收益率实际上是将利差收入的增长幅度与盈利资产增长幅度加以比较，净利息收益率的提高表明净利息收入的增长快于盈利资产的增长，银行在增加盈利资产的同时，较好地控制了利息成本，银行经营效率高。 5、成本费用利润率
成本费用利润率=本期实现利润／本期成本费用总额
该指标反映商业银行实现本期利润所支付的实际成本大小。反映商业银行本期成本支出所获得的成果，说明商业银行盈利能力的大小以及资金运营能力的高低。该指标越高，说明商业银行的经营效率越高，反之则越低。一定程度上，也反映了商业银行的盈利能力。
(二)、
四、银行的整体评价