某某公司财务集约化
成效与创新
财务资产部
2010年12月3日
某某公司财务集约化管理成效与创新主要表现在以下几个方面：
1.建立了符合抽水蓄能管理特征的横向融合、纵向集约的财务信息系统
2.建立了“一本制度标准、六个管控手册”统一规范的财务制度体系。
3. 建立了涵盖抽水蓄能电站前期、基建、生产的全过程的成本标准
4.建立了全面集中、统一管控的“资金池”
5.建立了符合某某公司管理实际需要的财务负责人管理方式
财务信息系统横向融合示意图
人资管控
1、辅助核算信息
2、凭证信息
3、资金支付信息
4、采购订单信息1、人员基本信息
财务模块
财务管控1、凭证信息
2、成本标准、成本标准、预算发布
3、资金支付结果
1、合同及付款情况
2、投融资合同1. 物资、物资、服务采购订单
2 订单执行情况2 订单执行情况1、合同信息
1、设备信息
2、采购申请
……1、物料主数据……1、项目概算人资、人资、物资、物资、设备等模块SAP 系统项目库经法系统
1、项目库信息同步
MAXIMO
财务应用系统外围系统信息输出
实现了通过表单将业务分解到业务部门，表单的项目直接关联项目库进行管理，同时通过成本标准、预算对业务进行管控，从而实现了财务与业务的协同。
实现了由生产、物资、人资等业务部门发起经济业务，按照记账规则自动生成会计凭证，同时从财务信息可以向前追溯到业务信息，从而实现了业务财务一体化的信息处理机制。
年度预算
纵
向
控
制
月度现金流量预算
经法系统
资金集中支付
中电财支付系统表单业务发起横向协同财务管控SAP 系统成本标准项目库管理
凭证、报表财务在线稽核
实现了年度预算控制月度现金流量预算，月度现金流量预算控制实际资金支付
实现了预算集约调控、资金集中支付、会计集中核算和风险在线监控的有机统一
在实施“六统一”过程中，某某公司结合管理实际和标准化建设工作，建立了“一本制度、六个手册”的财务管理体系
一本制度：覆盖资产、资金、预算、风险、核算、会计基础工作等各项财务管理事项；涵盖包括前期、基建、生产和检修、建设在内的各种业务主体；贯彻事前、事中、事后的财务全过程；
六个手册：包括会计核算手册、财务内部控制手册、财务内部控制评价手册、会计基础工作管理手册、会计档案管理手册、税务管理手册等，明确了财务管理、会计核算、会计基础工作、税务管理等具体流程和具体操作方法。
规范资金支付基本权限示例 对于重大资金支付各单位负责人应履行审批职责，包括以下经济业务： 5万元以上（万元以上（含）的职工备用金借款；的职工备用金借款；
筹建单位5筹建单位5万元以上（万元以上（含）的单项资金支出；的单项资金支出；
基建单位所有建筑安装工程付款；基建单位所有建筑安装工程付款；其他100其他100万元以上100万元以上（万元以上（含100万元100万元）万元）的单项资金支出；金支出；
生产单位100生产单位100万元以上100万元以上（万元以上（含）的单项资金支出。的单项资金支出。
各单位总会计师应严格资金审核职责，1万元以上（含）的资金支出项目必须由总会计师审核签字。
二、
规范了资金支付基本流程
示例
█2007年开始制订并应用抽水蓄能生产成本标准█2009年进行了修订并建立了抽水蓄能检修定额。█2010年对照国家电网公司成本标准体系，作了进一步优化，同时制订了前期、基建管理费用成本标准，在管理成本方面涵盖了从筹建到基建到生产的全过程。
示例
抽水蓄能电站成本标准体系
抽水蓄能成本标准
生产成本标准基建成本标准筹建成本标准
修理费标准材料费标准其他成本标准人工成本标准运营管理费用标准
建设单位管理费标准
前期管理费标准
检修标准项目费用定额
示例
抽水蓄能生产单位成本标准汇总表
类别
A 级检修B 级检修C 级检修非标项目
材料费（材料费（机组使用年限1-3年）材料费（材料费（机组使用年限3-10年）材料费（材料费（机组使用年限10年以上）年以上）
单位
元/次元/次元/次元/MW.年元/MW.年元/MW.年元/MW.年
单位成本标准
[***********][***********]19500
检修作业成本定额
示例
示例
基建单位管理费用标准
项
一、人员动因1.差旅费人均费率管理人员一般人员
与本部距离超500公里设定系数
2.办公费人均费率管理人员一般人员
目行号
12345678
单位
成本标准
-1.50.51.5-10.8
对应参数
-万元/人 年万元/人 年
--万元/人 年万元/人 年
基建管理、行政管理和
党群工作定员按定员总数的50%对与总部距离超过500
公里的单位
基建管理、行政管理和
党群工作定员按定员总数的50%
某某公司从2006年即开始通过中电财的平台进行资金归集，通过加强协调和强化管控，目前资金归集率已达到98%。
电费收入采用资金实时划转至各单位在中电财开立的二级结算账户，实现了电费资金额100%的实时归集。 对于单笔金额超过10万元以上的支出，通过集团二级账户直接支付至收款单位，实现了资金集中支付。
示例
序号12345678
10
单位名称
抽水蓄能有限公司蓄能发电有限责任公司抽水蓄能有限责任公司抽水蓄能电站有限责任公司抽水蓄能电站有限责任公司抽水蓄能有限公司水蓄能有限公司
抽水蓄能发电有限责任公司甸蓄能发电有限公司
资金归集率99.69%99.60%99.07%99.02%99.02%98.73%98.57%98.53%98.47%
合
计
98.12%
某某公司对所属单位融资实行统一管理，要求所属单位编制三个月资金需求滚动计划，对新开工项目实行了银团贷款方式。
充分运用集中的资金，安排委托贷款17.3亿元，降低了银行贷款。在投资增加的情况下，实现了资产负债率的下降。
及时与国家电网公司财务部联系，运用国家电网公司的集团账户资金，1-11月份已使用8亿元，12月份又申请4亿元。
对各单位总会计师实行述职和考评制度。成立了专门考
评小组，一年进行两次述职和考评，考评结果纳入总会计师年度评价和考核，与年度业绩奖励挂钩。
所属单位会计机构负责人由各单位的总经理提名，公司本部财务部门、人资部门、审计部门进行审核，审核同意后才能任命。
按照抽水蓄能生命周期特点统一财会岗位设置
岗位名称
1. 会计机构负责人2. 稽核岗位3. 预算管理岗位4. 报表管理岗位5. 资金管理岗位6. 成本管理与核算岗位7. 会计档案管理岗位8. 资产管理与核算岗位9. 财务信息化岗位10. 10. 税收管理与核算岗位11. 11. 出纳岗位
合
计
1人5人
岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
1人1人1人建议分工1人
备注
示例
岗位名称
1. 会计机构负责人2. 稽核岗位
3. 工程管理与核算岗位4. 报表管理岗位5. 预算管理岗位6. 资金管理岗位7. 物资管理与核算岗位8. 财务信息化岗位9. 税收管理与核算岗位10. 费用管理与核算岗位11. 会计档案管理岗位12. 出纳岗位
合计
1人1人5人
岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
1人1人建议分工1人
备注
示例
示例
岗位名称
1. 会计机构负责人
2. 会计岗位
3. 出纳岗位
合计建议分工1人1人1人3人备注岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
利用财务集约化的工作契机，解决财务工作难题：
推动了竣工决算的编制。利用财务集约化考核的要求，协调相关业务部门梳理工程完工结算、尾工、索赔事项，同时将竣工决算编制纳入到业绩考核指标，今年6家单位可以完成竣工决算工任务。
推动了会计机构的统一和独立。以前所属生产单位设置计财部，从计划安排、合同签订到资金支付都是一个部门。按照财务集约化的要求，从流程设置和风险控制的需要，将所有单位的会计机构独立设置。
推动了项目库制度和项目后评价制度。今年完成了前期、大修、技改、科技项目库项目，完成了三个项目的项目后评价工作
归纳财务集约化成效与创新，实现了三个转变： 推动了从单一的业务管理到综合价值管理的转变 打破了部门之间界限，打破了部门之间界限，开始实现业务与财务融合 真正从技术层面实现“真正从技术层面实现“没有计划不行动，没有计划不行动，没有预算不开支”算不开支”的管理方式
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某某公司财务集约化
成效与创新
财务资产部
2010年12月3日
某某公司财务集约化管理成效与创新主要表现在以下几个方面：
1.建立了符合抽水蓄能管理特征的横向融合、纵向集约的财务信息系统
2.建立了“一本制度标准、六个管控手册”统一规范的财务制度体系。
3. 建立了涵盖抽水蓄能电站前期、基建、生产的全过程的成本标准
4.建立了全面集中、统一管控的“资金池”
5.建立了符合某某公司管理实际需要的财务负责人管理方式
财务信息系统横向融合示意图
人资管控
1、辅助核算信息
2、凭证信息
3、资金支付信息
4、采购订单信息1、人员基本信息
财务模块
财务管控1、凭证信息
2、成本标准、成本标准、预算发布
3、资金支付结果
1、合同及付款情况
2、投融资合同1. 物资、物资、服务采购订单
2 订单执行情况2 订单执行情况1、合同信息
1、设备信息
2、采购申请
……1、物料主数据……1、项目概算人资、人资、物资、物资、设备等模块SAP 系统项目库经法系统
1、项目库信息同步
MAXIMO
财务应用系统外围系统信息输出
实现了通过表单将业务分解到业务部门，表单的项目直接关联项目库进行管理，同时通过成本标准、预算对业务进行管控，从而实现了财务与业务的协同。
实现了由生产、物资、人资等业务部门发起经济业务，按照记账规则自动生成会计凭证，同时从财务信息可以向前追溯到业务信息，从而实现了业务财务一体化的信息处理机制。
年度预算
纵
向
控
制
月度现金流量预算
经法系统
资金集中支付
中电财支付系统表单业务发起横向协同财务管控SAP 系统成本标准项目库管理
凭证、报表财务在线稽核
实现了年度预算控制月度现金流量预算，月度现金流量预算控制实际资金支付
实现了预算集约调控、资金集中支付、会计集中核算和风险在线监控的有机统一
在实施“六统一”过程中，某某公司结合管理实际和标准化建设工作，建立了“一本制度、六个手册”的财务管理体系
一本制度：覆盖资产、资金、预算、风险、核算、会计基础工作等各项财务管理事项；涵盖包括前期、基建、生产和检修、建设在内的各种业务主体；贯彻事前、事中、事后的财务全过程；
六个手册：包括会计核算手册、财务内部控制手册、财务内部控制评价手册、会计基础工作管理手册、会计档案管理手册、税务管理手册等，明确了财务管理、会计核算、会计基础工作、税务管理等具体流程和具体操作方法。
规范资金支付基本权限示例 对于重大资金支付各单位负责人应履行审批职责，包括以下经济业务： 5万元以上（万元以上（含）的职工备用金借款；的职工备用金借款；
筹建单位5筹建单位5万元以上（万元以上（含）的单项资金支出；的单项资金支出；
基建单位所有建筑安装工程付款；基建单位所有建筑安装工程付款；其他100其他100万元以上100万元以上（万元以上（含100万元100万元）万元）的单项资金支出；金支出；
生产单位100生产单位100万元以上100万元以上（万元以上（含）的单项资金支出。的单项资金支出。
各单位总会计师应严格资金审核职责，1万元以上（含）的资金支出项目必须由总会计师审核签字。
二、
规范了资金支付基本流程
示例
█2007年开始制订并应用抽水蓄能生产成本标准█2009年进行了修订并建立了抽水蓄能检修定额。█2010年对照国家电网公司成本标准体系，作了进一步优化，同时制订了前期、基建管理费用成本标准，在管理成本方面涵盖了从筹建到基建到生产的全过程。
示例
抽水蓄能电站成本标准体系
抽水蓄能成本标准
生产成本标准基建成本标准筹建成本标准
修理费标准材料费标准其他成本标准人工成本标准运营管理费用标准
建设单位管理费标准
前期管理费标准
检修标准项目费用定额
示例
抽水蓄能生产单位成本标准汇总表
类别
A 级检修B 级检修C 级检修非标项目
材料费（材料费（机组使用年限1-3年）材料费（材料费（机组使用年限3-10年）材料费（材料费（机组使用年限10年以上）年以上）
单位
元/次元/次元/次元/MW.年元/MW.年元/MW.年元/MW.年
单位成本标准
[***********][***********]19500
检修作业成本定额
示例
示例
基建单位管理费用标准
项
一、人员动因1.差旅费人均费率管理人员一般人员
与本部距离超500公里设定系数
2.办公费人均费率管理人员一般人员
目行号
12345678
单位
成本标准
-1.50.51.5-10.8
对应参数
-万元/人 年万元/人 年
--万元/人 年万元/人 年
基建管理、行政管理和
党群工作定员按定员总数的50%对与总部距离超过500
公里的单位
基建管理、行政管理和
党群工作定员按定员总数的50%
某某公司从2006年即开始通过中电财的平台进行资金归集，通过加强协调和强化管控，目前资金归集率已达到98%。
电费收入采用资金实时划转至各单位在中电财开立的二级结算账户，实现了电费资金额100%的实时归集。 对于单笔金额超过10万元以上的支出，通过集团二级账户直接支付至收款单位，实现了资金集中支付。
示例
序号12345678
10
单位名称
抽水蓄能有限公司蓄能发电有限责任公司抽水蓄能有限责任公司抽水蓄能电站有限责任公司抽水蓄能电站有限责任公司抽水蓄能有限公司水蓄能有限公司
抽水蓄能发电有限责任公司甸蓄能发电有限公司
资金归集率99.69%99.60%99.07%99.02%99.02%98.73%98.57%98.53%98.47%
合
计
98.12%
某某公司对所属单位融资实行统一管理，要求所属单位编制三个月资金需求滚动计划，对新开工项目实行了银团贷款方式。
充分运用集中的资金，安排委托贷款17.3亿元，降低了银行贷款。在投资增加的情况下，实现了资产负债率的下降。
及时与国家电网公司财务部联系，运用国家电网公司的集团账户资金，1-11月份已使用8亿元，12月份又申请4亿元。
对各单位总会计师实行述职和考评制度。成立了专门考
评小组，一年进行两次述职和考评，考评结果纳入总会计师年度评价和考核，与年度业绩奖励挂钩。
所属单位会计机构负责人由各单位的总经理提名，公司本部财务部门、人资部门、审计部门进行审核，审核同意后才能任命。
按照抽水蓄能生命周期特点统一财会岗位设置
岗位名称
1. 会计机构负责人2. 稽核岗位3. 预算管理岗位4. 报表管理岗位5. 资金管理岗位6. 成本管理与核算岗位7. 会计档案管理岗位8. 资产管理与核算岗位9. 财务信息化岗位10. 10. 税收管理与核算岗位11. 11. 出纳岗位
合
计
1人5人
岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
1人1人1人建议分工1人
备注
示例
岗位名称
1. 会计机构负责人2. 稽核岗位
3. 工程管理与核算岗位4. 报表管理岗位5. 预算管理岗位6. 资金管理岗位7. 物资管理与核算岗位8. 财务信息化岗位9. 税收管理与核算岗位10. 费用管理与核算岗位11. 会计档案管理岗位12. 出纳岗位
合计
1人1人5人
岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
1人1人建议分工1人
备注
示例
示例
岗位名称
1. 会计机构负责人
2. 会计岗位
3. 出纳岗位
合计建议分工1人1人1人3人备注岗位和人数可根据实际进行调整。岗位和人数可根据实际进行调整。
利用财务集约化的工作契机，解决财务工作难题：
推动了竣工决算的编制。利用财务集约化考核的要求，协调相关业务部门梳理工程完工结算、尾工、索赔事项，同时将竣工决算编制纳入到业绩考核指标，今年6家单位可以完成竣工决算工任务。
推动了会计机构的统一和独立。以前所属生产单位设置计财部，从计划安排、合同签订到资金支付都是一个部门。按照财务集约化的要求，从流程设置和风险控制的需要，将所有单位的会计机构独立设置。
推动了项目库制度和项目后评价制度。今年完成了前期、大修、技改、科技项目库项目，完成了三个项目的项目后评价工作
归纳财务集约化成效与创新，实现了三个转变： 推动了从单一的业务管理到综合价值管理的转变 打破了部门之间界限，打破了部门之间界限，开始实现业务与财务融合 真正从技术层面实现“真正从技术层面实现“没有计划不行动，没有计划不行动，没有预算不开支”算不开支”的管理方式
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