1、 世界三大经济组织：国际货币基金组织(IMF) 世界银行 (WB) 世界贸易组织 (WTO)
2、
3、 另一个是保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
4、
5、 中国银监会的监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
6、 良好银行监管的标准：一是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行
业在国际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；六是高效、节约地使用一切监管资源。
7、 风险监管的演变分为两个阶段。第一阶段的标志是1979年美国监管当局提出CAMEL 评级体系。第二阶段是风险为本的监管。风险为本的监管，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
8、 风险为本的持续监管框架：一是了解机构；二是风险评估；三是规划监管行动；四是准
备风险为本的现场检查；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
9、 商业银行：吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。
10.
11、行政公告：行政机关中对外发出的通知通告，一般具有法律效应。
12
13、巴塞尔协议中的最低资本充足率为(即股本和准备金14、票据分为：汇票、本票、支票。
15、经济资本(Economic Capital)又称：风险资本，是个统计学概念，指商业银行根据其资产
的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需的资本。 从安全的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本(指监管当局规定银行必须持
有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本（minimumcapital ）。)
16、我国试点资产证券化的两个银行是：国家开发银行、中国建设银行
17、会计报表包括：资产负债表、现金流量表、利润表。
18.
19
20、QFII ：Qualified Foreign Institutional Investors合格境外机构投资者
QDII ：Qualified Domestic Institutional Investors合格境内机构投资者
21、消费者物价指数(Consumer Price Index)，即CPI ，是反映与居民生活有关的产品及劳务
价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。
22、短期贷款：期限短于一年(含一年) 的贷款。
23、根据金融会计制度，贷款到期
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26、信用风险也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险
27
28、M1M2
29、恩格尔系数(Engel's Coefficient)：食品支出总额占个人消费支出总额的比重。一个国家
越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势。
30、银行经营原则：流动性，安全性，效益性三原则
31、股票市盈率：某种股票每股市价与每股盈利的比率。比率保持在20－30之间，过小说明股价低，风险小，值得购买；过大则说明股价高，风险大，购买时应谨慎。但高市盈率股票多为热门股，低市盈率股票可能为冷门股。
32、一行三会是人行、保监、证监、银监
3334
35、核心资本与附属资本，
按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
36、单一客户贷款比例为37
38、市场风险，指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。
39、某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别？
答：(一) 审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查计划
(二) 对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求
(三) 与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见
(四) 根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定银行的监管资本要求。
(五) 监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。
银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：
（一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；
（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段
（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；
（四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。
40、内部控制的原则是什么？
企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：
（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监
管要求。
（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、管理层和全体员工，在对
象上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、
高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体
员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题
应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的
基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履
行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于
内部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险
状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的
调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。内部控制应在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效
益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
41、会计准则对银行监管有什么影响？
（1）公允价值的应用会影响商业银行资本充足率的计算
（2）对信用风险的限制性方法会影响贷款损失准备的计提
（3）增大了对市场风险审慎监管的难度
（4）增加了监管部门判断银行会计信息真实程度的难度
（5）对监管协调提出了新要求，新会计准则要求以公允价值形式在表内确认资产和负债，
把未实现的损益在当期确认
（6）会增加银行的税收负担
41、担保贷款的缺点, 银行发放贷款要求借款人提供担保的直接代价就是增加了谈判成本和签署担保合同的成本（包括聘请律师的费用）。对于抵押和质押担保来说，一般还会发生评估和登记费用（在动产质押场合，则会发生保管质押物的费用），而且，如果借款人到期不偿还贷款，处分抵/质押物还要支出评估费用、诉讼等（有担保的诉讼比无担保的诉讼要更多费用）而且，银行实践证明，通过处置抵债物资收回贷款不仅需要耗费大量人力，物力，而且收回贷款的比率非常低，甚至得不偿失。
除了上述直接成本，由于提供担保物限制了债务人对担保物的处分权，借款人还得为此承受许多间接的代价。这包括：
第一，限制担保物最大效用的发挥。如果没有抵押或质押，借款人可以将抵押物出租、更新改造或者置换等，以尽可能发挥抵质押物的最大效用。但设置抵/质押后，担保人将不能擅自处分抵/质押物，损失许多机会。
第二，影响债务人的决策，甚至影响其战略目标的实现。如果没有抵押或质押，借款人也许可以以其主要资产为依托实现战略调整。但设定抵押或质押后，借款人丧失了这种机会。 第三，限制了债务人调整和改善以东山再起的能力。一旦借款人出现债务危机，银行很有可能处置抵押或质押物以收回贷款。抵押或质押物被处置后，借款人也就缺乏东山再起的物质基础，最后只能眼睁睁看着企业面临破产的命运。因此，银行为了帮助借款人度过危机，有时候也会暂时放弃行使担保无权，以帮助债务人改善财务状况。
第四，担保的存在限制了借款人再融资的能力，影响其发展后劲。设定担保后，借款人的财务状况必然要变差。而资本的匮乏是企业的普遍情况。由于财务状况较差，借款人已经难以再融资，其发展后劲自然也就受到限制。
42、什么是均衡汇率？汇率的影响因素有哪一些？
均衡汇率指能够使国际收支实现平衡的汇率，就是与宏观经济内外部均衡相一致的汇率 影响汇率变动的因素是多方面的。总的来说，一国经济实力的变化与宏观经济政策的选择，是决定汇率长期发展趋势的根本原因。列举如下：
一、国际收支状况。当一国的国际收支出现顺差时，就会增加该国的外汇供给和国外对该国货币汇率的需求，进而引起外汇的汇率下降或顺差国货币汇率的上升；反之，当一国国际收支出现逆差时，就会增加该国的外汇需求和本国货币的供给，进而导致外汇汇率的上升或逆差国货币汇率的下跌
二、经济增长率差异，在其他条件不变的情况下，一国经济增长率相对较高，其国民收入增加相对也会较快，这样会使该国增加对外国商品劳务的需求，结果会使该国对外汇的需求相对于其可得到的外汇供给来说趋于增加，该国货币汇率下跌。
三、通货膨胀率的高低。一国通货膨胀不断加重，会影响人们对该国货币汇率走势的心理预期，继而产生有汇惜售、待价而沽与无汇抢购的现象，其结果会刺激外汇汇率的上升，本币汇率的下跌。
四、货币供给是决定货币价值、货币购买力的首要因素。
五、财政收支一国的财政收支状况对国际收支有很大影响。
六、利率。一国利率水平相对提高，会吸引外国资本流入该国，从而增加对该国货币的需求，该国货币汇率就趋于上浮。反之，一国的利率水平相对降低，会直接引起国内短期资本流出，从而减少对该国货币的需求，该国货币汇率就下浮。
七、各国汇率政策和对市场的干预
八、投机活动与市场心理预期
九、政治与突发因素
十、外汇储备的多寡 , 一般情况下，一国外汇储备充足，该国货币汇率往往会趋于上升；外汇储备不足或太少，该国货币汇率往往会下跌。
43、CAMEL 分别代表什么？
指美国金融机构统一评级制度，包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL 一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。
44、什么是离岸金融市场，它有什么特征？
离岸金融市场[offshore financial markets ]：指非居民间以银行为中介在某种货币发行国境外
从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市场。
特征：一是市场基本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。
二是市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。
三是市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。
四是市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间
的同种货币利率存在趋同的趋势。
五是市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和服务种类多样。
45、EV A 的定义和指标,
经济附加值(Economic Value Added,简称EV A ）是一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。公司每年创造的经济增加值等于税后净营业利润与全部资本成本之间的差额。其中资本成本包括债务资本的成本，也包括股本资本的成本。 从算术角度说，EV A 等于税后经营利润减去债务和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EV A 是对真正 " 经济" 利润的评价，或者说，是表示净营运利润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，超出或低于后者的量值
46、特里芬难题
即“特里芬悖论”，布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾：“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然因此而取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。”正是这个“难题”决定了布雷顿森林体系的不稳定性和垮台的必然性。
47、什么叫次级债务？
“次级”来源于英文subordinated 一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。 因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心 资本的原因。
48、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有20%了。
49、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？
简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：（一）资本充足率；（二）资产质量；（三）管理，包括公司治理、内部控制等；（四）盈利性；（五）流动性；（六）市场风险的敏感度等。这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。
50、什么是贷款的“集中”风险？
根据金融学理论，资产分散能降低风险。如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。
51、银行规模快速增长是好现象吗？
对于银行规模的快速增长，我们应该辨证地来看。一方面，银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。另一方面，银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。一些工业化国家银行监管人员的经验表明，增长过快是银行遇到困难的重要信号之一，在增长的高峰期所开展的业务常会使银行陷入困境。伴随业务的快速增长，往往会出现对于客户的质量不加选择，放松贷款标准，对员工的激励基于业务量的大小等现象。由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来，因此，银行管理层通常会向监管当局解释这种高增长是基于对良好的宏观经济和市场状况的自然增长。作为股东和监管当局应当对这种 快速增长保持清醒的头脑。
52、贷款损失准备金包括哪些种类？ 商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
53、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？
在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。
54、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？
银行根据审慎的原则和风险管理需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基础。 我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为基础的贷款分类方法（term based loan classification ），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。 另一种是以风险为基础的贷款分类方法（risk based loan classification）。该方法是根据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额，相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真实地反映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。
正常贷款：借款人能履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿
还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失概率为0 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素，如这些因素继续下去，借款人偿还能力受到影响，贷款损失概率不会超过5%。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，
只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
55、税收政策对商业银行的贷款损失准备金的计提有什么影响？
税务当局有权决定是否给予贷款损失准备金全额免税、部分免税或者全额纳税的待遇。一般来说，对普通准备金不免税或部分免税；对专项准备金倾向于部分或全额免税。从监管者的角度来看待这个问题，提高免税的比率，可以激励银行多提准备，符合银行监管当局要求银行审慎经营的目标。尤其是专项准备金，它反映的是贷款价值的减少部分，是银行正常经营中的业务费用支出，应当冲减银行的收入。银行为没有实现的收入纳税显然是不尽合理的。同时，提高准备金计提比率有助于银行的长期稳健发展，对于培养税基是有好处的。
56、当监管当局发现银行存在不审慎的经营行为时，可以对其采取哪些措施？
一般来说，当监管当局发现银行虽然没有违反法律、法规，但是存在不审慎的经营行为时，可以要求商业银行采取纠正措施，在一定的期限内加以纠正。如果商业银行没有按照监管当局的要求改正，或者商业银行的行为严重危及银行的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的时候，经过一定的程序可以对商业银行采取以下措施。（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）停止批准增设分支机构。当然，如果银行发生了违法、违规行为，监管当局就要依照法律、法规的要求对其进行处罚。
57、什么是回购协议？
一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。因此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短 期融资工具。
58、什么是资产回报率和资本收益率？
资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 资产回报率=税后净利润/总资产
资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注。很有可能个别银行对年终报表进行了特别的调整。资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。
59、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？(论述题)
商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以 采取以下措施。（一）从银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，否则，融资成本会相当高；（二）实现存款的多 元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；（三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额 和公众对它的信心；（四）出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动性和质量差的 资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；（五）资产证券化。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。但 是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失；（六）股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较 长的次级债务，有利于改善银行的盈利性和流动性。（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；
（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出副作用最小的方案。
60、什么是净利差率？我们为什么要分析净利差率？
净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。净利差率的高低非常重要，因为利息收入往往是银行最重要的收入来源，而利息支 出则往往是银行最重要的支出项目。我国的商业银行尤其是这样。银行的业务类型对净利差（net interest margin）的影响很大。一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越 低。而利差是有一个最低限度的，太低了以后就不足以弥补营业费用。当一家银行的净利差率过低或持续恶化时，就应该对这家银行引起警觉了。
61、巴塞尔新资本协议》主要的特点是什么？
《巴塞尔新资本协议》最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪律。此外，《巴塞尔新资本协议》为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。
对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。
62、为什么要制订《巴塞尔新资本协议》？旧《协议》有哪些缺点？
1988年《巴塞尔协议》公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中加入了市场风险的内容。考虑到巴塞尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，这项工作正在进行当中，预计要到2006年才能正式完成。
原《协议》最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，业界和学术界常常批评的《协议》的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评《协议》有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。
63、什么叫《巴塞尔协议》？它与《巴塞尔核心原则》是一回事吗？
《巴塞尔协议》和《巴塞尔核心原则》是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。 《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为《关于资本度量标准的国际趋同》。协议主要规定了：资本的定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。
《巴塞尔核心原则》也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原则。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。这25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献，而且还针对这25条 原则进行了自我评估。
64、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会，主要任务是讨论有关银行监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。
65、资本充足率出现的历史有多长？
过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。如果杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。
但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时，如果一 家银行持有的资产全部是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率 （Capital Adequacy Ratio），很多监管者和业内人士称之为CAR 。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。
66、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？
银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念包括监管资本（regulatory captial）、经济资本（economic capital）和会计概念上的帐面资本（Book Capital ）等。
一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（equity capital）。
监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会《商业银行资本充足 率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包 括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需要的资本。
67、中国银行业面临的挑战。
一是２００６年１２月１１日中国加入世界贸易组织过渡期结束之后，外资银行将享受国民待遇，他们在给中国银行业带来先进管理经验的同时，也必将凭借其先进的管理技术在高端客户、零售业务领域和沿海发达地区与国内银行展开“真刀真枪”的直接竞争，对此，中国的银行业必须有充分准备。
二是在已进行股份制改造的商业银行中，有效的公司治理机制，科学的激励约束机制和资本风险约束机制尚没有完全形成，“三会”和高级管理层的责、权、利划分尚需要进一步规范，这些有可能成为中国一些银行的“软肋”。
三是中国银行业对金融风险的管理能力有待加强，尤其对市场风险、操作风险的识别和监控能力尚属于起步阶段，必须引起高度重视。
四是金融创新能力和服务水平与市场的需求相比还有明显差距，风险定价能力和管理信息能力薄弱，人员素质难以适应创新和竞争需要，这些矛盾和问题亟待解决。
五是银行业生存发展的外部环境有待进一步改善，主要包括，银行业流动性过剩，盈利压力较大，不良资产处置渠道有限，不良资产核销缺乏自主权，社会诚信意识薄弱等。这些问题在不同银行的身上有不同的表现，有的相对好一些，有的相对差一些，在这种情况下，就需要分类推进中国的银行业改革。
68、新会计准则中，公允价值计量的三种方式。
对于公允价值的确认．我国的新会计准则采用了以下三种方式：
第一 当存在活跃市场时．交换价格即为公允价值
第二．当市场不够活跃时，但与该资产类似的资产存在活跃市场，则以类似交易的价格作为公允价值的计量基础．
第三 如果不存在活跃的市场，或不存在类似的市场，就应当使用该资产所能产生的未来现金流量的现值评估确定．也可以采用专业评估人员的评估结果。
69、为什么银行业需要监管？
银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。
70、我国从会计制度到会计准则的过程以及与国际会计准则的趋同，你怎么看？
全球经济一体化要求制定国际通用的会计准则随着我国加入WTO 融入一体化的全球经济的步伐的加快, 外国的跨国公司资本要进来且已大量进来, 我国的公司资本也要大量走出去且已经有少量的走出去。这一切也都要求我国按照国际会计准则披露会计信息并与国际会计惯例接轨。所以, 建立我国自己的会计准则体系, 以准则取代制度是对我国会计制度的根本性的变革, 是我国会计与国际接轨的必由之路。
王军副部长提出:第一, 趋同是进步, 是方向; 第二, 趋同不等同于相同; 第三, 趋同需要一个过程; 第四, 趋同是一种互动。所以, 我国会计准则与国际会计准则的趋同不是简单的、完全的、被动的照搬而是求大同, 存小异。趋同不等于相同，在关联方交易及其交易的披露、资产减值损失的转回、部分政府补助的会计处理上，新会计准则保持了“中国特色”。
71、var 是对什么风险计量，优缺点？
VaR 模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管理，而且有助于监管部门有效监管。（Capital —at —risk ）即风险价值法（VaR ），特别是用来衡量场外衍生工具的市场风险。
VaR 特点①可以用来简单明了表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR 值对金融风险进行评判；②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。
V aR 主要应用①用于风险控制。利用VaR 方法进行风险控制，可以使每个交易员或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易，并可以为每个交易员或交易单位设置VaR 限额，以防止过度投机行为的出现。如果执行严格的VaR 管理，一些金融交易的重大亏损也许就可以完全避免。②用于业绩评估。在金融投资中，高收益总是伴随着高风险，交易员可能不惜冒巨大的风险去追逐巨额利润。公司出于稳健经营的需要，必须对交易员可能的过度投机行为进行限制。所以，有必要引入考虑风险因素的业绩评价指标。
但V AR 方法也有其局限性。VaR 方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR 方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。另外，从技术角度讲。VaR 值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR 值的损失发生的可能性。例如假设一天的99％置信
度下的VaR ＝＄1000万，仍会有1％的可能性会使损失超过1000万美元。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。所以在金融风险管理中，VaR 方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。亚洲金融危机还提醒风险管理者：风险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。
V AR 的优缺点, ①可以用来简单明了表示市场风险的大小②可以事前计算风险
③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险
（1）VaR 方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR 方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。
（2）另外，从技术角度讲。VaR 值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR 值的损失发生的可能性。
72、什么是贷款损失准备
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国 现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
73、我国货币政策的三大法宝？如何运用它调节国际收支？
法定存款准备金率 公开市场业务 再贴现率
贴现政策, 主要通过改变再贴现率, 影响市场利率, 因为市场利率的升降, 既影响资本流出的规模, 也影响投资, 消费需求和贸易收支, 从而影响国际收支.
改变存款准备金政策, 逆差时调高存款准备金的比率. 使信贷规模缩小, 需求和进口下降, 促使国际收支达到平衡.
74、经济周期对银行经营的影响
又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好，如果经济处于严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。
75、商业银行负债业务的概念，以及负债业务的特点
负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款) 、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持成本控制、量力而行和结构合理原则。
76、谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性
财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求, 从而最终影响就业和国民收入的政策。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策, 即增加政府支出来扩大社会总需求。在这种政策下，取得信贷更为容易，利息率会降低。因此，当总需求与经济的生产能力相比很低时，使用扩张性的货币政策最合适。 宽松的货币政策是指中央银行采取降低重贴现率与法定存款准备金率, 或者在公开市场操作购回债券释放资金等方式, 借以提高货币供给成长率, 增加市场的可借贷资金, 应付企业对资金的需求，从而刺激经济的手段。而适度宽松的货币政策就是要强调信贷放松的规模不是全面放松，而是有保有压、有所选择的信贷放松。
双“松”的财政政策和货币政策. 更有利于经济复苏, 刺激投资促进经济增长, 但也往往会产生财政赤字、信用膨胀等消极效应。
77、成立商业银行最低的注册资金是多少? 十亿元人民币
78、商业银行在一个会计年度几个月内向银监会提供经营情况? 3个月
79、商业银行授信的范围? 贷款、贴现、承兑和担保
80、银监会不能监管的机构有哪些? 如证券公司, 保险公司
81、我国银行可以经营的业务有哪些? 资产业务、负债业务、中间业务和表外业务等
82、国际会计公认的准则有哪几个? 美国公认会计原则（US GAAP）与国际会计准则（IFRS ） 83、
2中间业务的好处有那些?
3金融衍生工具有那些? 1期货合约。2期权合约3远期合同4）互换合同。
5超过25%的比率, 银监会将按什么机构来监管?
6什么样的人不能从事商业银行的管理?
10银行风险管理的内容? 度量、监测和控制风险所必需的所有技术和管理工具，目的是通过设计一整套风险管理流程和模型，使银行能够实施以风险为本的管理战略和经营活动 11成为监管者必须具备什么条件?
12法人的分类? 企业法人和非企业法人。 （1）企业法人是一种营利性的社会经济组织，非企业法人包括机关法人、事业单位法人和社会团体法人
17是哪个机构提出来的?
18什么样的合同是无效的合同?
19我国现在形成了什么样的汇率制度? 有管理的浮动汇率
监管岗：
1、谈谈国际化银行应具备的特征？
2、结合新农村建设，谈谈如何完善农村金融服务体系？
三 论述
1 我国金融会计的发展阶段
1. 会计制度变迁的探索阶段1978—1992年是我国会计制度变迁的探索阶段, 主要标志是1985年财政部颁发《中外合资经营企业会计制度》。
1992—2006年是我国会计制度的局部变迁阶段, 其主要标志是“两则”、13个行业会计制度以及《企业会计制度》的颁布和实施。这一阶段的会计制度变迁具有三个特点:第一, 逐步建立会计准则体系。自1992年财政部签发《企业会计准则》, 1997年第一个具体会计准则《关联方关系及其交易的披露》正式颁布, 此阶段共发布了16项具体会计准则, 我国会计准则已初步形成了由基本准则和具体准则组成的框架体系。第二, 会计规范采用准则与制度并行的双轨运行机制。一方面根据我国经济环境的变化和新经济业务的出现, 相继发布了16项具体准则; 另一方面为满足企业会计核算的实际需要, 期间又陆续制定并发布了13大行业会计制度、《股份制试点企业会计制度》以及《企业会计制度》。会计制度的全面变迁阶段,2006年开始, 以财政部颁布的《企业会计准则》为标志, 我国进入了会计制度的全面变迁阶段。
5 现在人力资源管理的特点？
（一）人力资源管理观念的转变 1.由物为中心的管理转向以人为中心的管理 2.由制约性管理向柔性管理的转变
（二）由战术性向战略性人力资源转变 现在越来越多的企业认识到，人力资源管理的对象是组织中最重要的资源，它通过所管理的人与其他管理职能进行互动，在实现组织整体目标的过程中起着不可估量的重大作用。人力资源管理者逐渐从作业性、行政性事务中解放出来，改变过去那种行政、服务和服从的角色，转变为关心组织发展和管理者能力的战略角色。新时期，人力资源管理更好地参加到企业战略研究和制定全过程。
（三）人力资源开发成为培育企业的核心竞争力的源泉企业核心竞争力是一个以企业技术创新能力为核心，包括企业的反应能力、生产制造能力、市场营销能力、连带服务能力和组织管理能力在内的复杂系统，而技术创新能力等多项能力的状况与增强主要取决于人力资源的状况与开发。因此，企业核心竞争力的根本在于企业人力资源的开发。离开了企业人力资源的开发，企业核心竞争力便会成为无本之木，无源之水。在信息时代，在一个以服务为基础的经济环境中，企业间的竞争越来越体现在建立、培养和应用有限的知识和专长的能力上。
（四）人力资源管理组织结构的特在新时期，人力资源的组织结构转向了扁平化组织结构，通过扁平组织结构建立良好的人际关系，更好地促进了团队工作的进行，促进了团队的合作，提高了组织的效率。五. 人力资源管理企业文化的特点六. 人力资源管理激励机制的特点
七. 人力资源管理方式的特点
当前，经济全球化深入发展，亚太区域，次区域合作快速推进。本地区发展成为世界经济发展的主要动力。与此同时，世界和亚太地区也面临诸多不稳定因素，主要表现为：国际金融
市场剧烈动荡，金融危机对全球实体经济的消极影响逐步显现，世界经济增长放缓，粮食安全和能源安全问题突出。此外，环境污染，重大自然灾害，重大传染性疾病等非传统安全问题依然严重存在。这些问题对世界经济健康稳定发展构成严峻挑战。问题的解决依赖于所有成员国共同努力。我们主张，面对新的复杂局面，各方应该秉持开放合作的理念，化挑战为机遇，努力实现互利共赢。
At present, in-depth development of economic globalization, the Asia-Pacific region, sub-regional cooperation rapid progress. In this region to become the main driving force of world economic development. At the same time, the world and the Asia-Pacific region faces many uncertainties, mainly as follows: the international financial market upheaval, the financial crisis on the global real economy, the negative impact is gradually revealed, the world economic slowdown, food security and energy security issues highlighted . In addition, environmental pollution, a major natural disaster, major infectious diseases and other non-traditional security problems remain serious. These problems healthy and stable development of the world economy pose serious challenges.Solution to the problem depends on the concerted efforts of all Member States. We hold that the face of the new complex situation, the parties should adhere to the concept of open collaboration, and turning challenges into opportunities, and strive to achieve mutual benefit and win-win situation.
1、 世界三大经济组织：国际货币基金组织(IMF) 世界银行 (WB) 世界贸易组织 (WTO)
2、
3、 另一个是保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
4、
5、 中国银监会的监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
6、 良好银行监管的标准：一是促进金融稳定和金融创新共同发展；二是努力提升我国银行
业在国际金融服务中的竞争力；三是对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的限制；四是鼓励公平竞争，反对无序竞争；五是对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；六是高效、节约地使用一切监管资源。
7、 风险监管的演变分为两个阶段。第一阶段的标志是1979年美国监管当局提出CAMEL 评级体系。第二阶段是风险为本的监管。风险为本的监管，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
8、 风险为本的持续监管框架：一是了解机构；二是风险评估；三是规划监管行动；四是准
备风险为本的现场检查；五是实施风险为本的现场检查并确定评级；六是监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
9、 商业银行：吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。
10.
11、行政公告：行政机关中对外发出的通知通告，一般具有法律效应。
12
13、巴塞尔协议中的最低资本充足率为(即股本和准备金14、票据分为：汇票、本票、支票。
15、经济资本(Economic Capital)又称：风险资本，是个统计学概念，指商业银行根据其资产
的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需的资本。 从安全的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本(指监管当局规定银行必须持
有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本（minimumcapital ）。)
16、我国试点资产证券化的两个银行是：国家开发银行、中国建设银行
17、会计报表包括：资产负债表、现金流量表、利润表。
18.
19
20、QFII ：Qualified Foreign Institutional Investors合格境外机构投资者
QDII ：Qualified Domestic Institutional Investors合格境内机构投资者
21、消费者物价指数(Consumer Price Index)，即CPI ，是反映与居民生活有关的产品及劳务
价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。
22、短期贷款：期限短于一年(含一年) 的贷款。
23、根据金融会计制度，贷款到期
2425
26、信用风险也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险
27
28、M1M2
29、恩格尔系数(Engel's Coefficient)：食品支出总额占个人消费支出总额的比重。一个国家
越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势。
30、银行经营原则：流动性，安全性，效益性三原则
31、股票市盈率：某种股票每股市价与每股盈利的比率。比率保持在20－30之间，过小说明股价低，风险小，值得购买；过大则说明股价高，风险大，购买时应谨慎。但高市盈率股票多为热门股，低市盈率股票可能为冷门股。
32、一行三会是人行、保监、证监、银监
3334
35、核心资本与附属资本，
按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
36、单一客户贷款比例为37
38、市场风险，指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。
39、某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别？
答：(一) 审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查计划
(二) 对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求
(三) 与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见
(四) 根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定银行的监管资本要求。
(五) 监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。
银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：
（一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；
（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段
（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；
（四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。
40、内部控制的原则是什么？
企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：
（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监
管要求。
（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、管理层和全体员工，在对
象上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、
高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体
员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题
应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的
基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履
行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于
内部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险
状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的
调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。内部控制应在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效
益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
41、会计准则对银行监管有什么影响？
（1）公允价值的应用会影响商业银行资本充足率的计算
（2）对信用风险的限制性方法会影响贷款损失准备的计提
（3）增大了对市场风险审慎监管的难度
（4）增加了监管部门判断银行会计信息真实程度的难度
（5）对监管协调提出了新要求，新会计准则要求以公允价值形式在表内确认资产和负债，
把未实现的损益在当期确认
（6）会增加银行的税收负担
41、担保贷款的缺点, 银行发放贷款要求借款人提供担保的直接代价就是增加了谈判成本和签署担保合同的成本（包括聘请律师的费用）。对于抵押和质押担保来说，一般还会发生评估和登记费用（在动产质押场合，则会发生保管质押物的费用），而且，如果借款人到期不偿还贷款，处分抵/质押物还要支出评估费用、诉讼等（有担保的诉讼比无担保的诉讼要更多费用）而且，银行实践证明，通过处置抵债物资收回贷款不仅需要耗费大量人力，物力，而且收回贷款的比率非常低，甚至得不偿失。
除了上述直接成本，由于提供担保物限制了债务人对担保物的处分权，借款人还得为此承受许多间接的代价。这包括：
第一，限制担保物最大效用的发挥。如果没有抵押或质押，借款人可以将抵押物出租、更新改造或者置换等，以尽可能发挥抵质押物的最大效用。但设置抵/质押后，担保人将不能擅自处分抵/质押物，损失许多机会。
第二，影响债务人的决策，甚至影响其战略目标的实现。如果没有抵押或质押，借款人也许可以以其主要资产为依托实现战略调整。但设定抵押或质押后，借款人丧失了这种机会。 第三，限制了债务人调整和改善以东山再起的能力。一旦借款人出现债务危机，银行很有可能处置抵押或质押物以收回贷款。抵押或质押物被处置后，借款人也就缺乏东山再起的物质基础，最后只能眼睁睁看着企业面临破产的命运。因此，银行为了帮助借款人度过危机，有时候也会暂时放弃行使担保无权，以帮助债务人改善财务状况。
第四，担保的存在限制了借款人再融资的能力，影响其发展后劲。设定担保后，借款人的财务状况必然要变差。而资本的匮乏是企业的普遍情况。由于财务状况较差，借款人已经难以再融资，其发展后劲自然也就受到限制。
42、什么是均衡汇率？汇率的影响因素有哪一些？
均衡汇率指能够使国际收支实现平衡的汇率，就是与宏观经济内外部均衡相一致的汇率 影响汇率变动的因素是多方面的。总的来说，一国经济实力的变化与宏观经济政策的选择，是决定汇率长期发展趋势的根本原因。列举如下：
一、国际收支状况。当一国的国际收支出现顺差时，就会增加该国的外汇供给和国外对该国货币汇率的需求，进而引起外汇的汇率下降或顺差国货币汇率的上升；反之，当一国国际收支出现逆差时，就会增加该国的外汇需求和本国货币的供给，进而导致外汇汇率的上升或逆差国货币汇率的下跌
二、经济增长率差异，在其他条件不变的情况下，一国经济增长率相对较高，其国民收入增加相对也会较快，这样会使该国增加对外国商品劳务的需求，结果会使该国对外汇的需求相对于其可得到的外汇供给来说趋于增加，该国货币汇率下跌。
三、通货膨胀率的高低。一国通货膨胀不断加重，会影响人们对该国货币汇率走势的心理预期，继而产生有汇惜售、待价而沽与无汇抢购的现象，其结果会刺激外汇汇率的上升，本币汇率的下跌。
四、货币供给是决定货币价值、货币购买力的首要因素。
五、财政收支一国的财政收支状况对国际收支有很大影响。
六、利率。一国利率水平相对提高，会吸引外国资本流入该国，从而增加对该国货币的需求，该国货币汇率就趋于上浮。反之，一国的利率水平相对降低，会直接引起国内短期资本流出，从而减少对该国货币的需求，该国货币汇率就下浮。
七、各国汇率政策和对市场的干预
八、投机活动与市场心理预期
九、政治与突发因素
十、外汇储备的多寡 , 一般情况下，一国外汇储备充足，该国货币汇率往往会趋于上升；外汇储备不足或太少，该国货币汇率往往会下跌。
43、CAMEL 分别代表什么？
指美国金融机构统一评级制度，包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL 一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。
44、什么是离岸金融市场，它有什么特征？
离岸金融市场[offshore financial markets ]：指非居民间以银行为中介在某种货币发行国境外
从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市场。
特征：一是市场基本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。
二是市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。
三是市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。
四是市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间
的同种货币利率存在趋同的趋势。
五是市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和服务种类多样。
45、EV A 的定义和指标,
经济附加值(Economic Value Added,简称EV A ）是一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。公司每年创造的经济增加值等于税后净营业利润与全部资本成本之间的差额。其中资本成本包括债务资本的成本，也包括股本资本的成本。 从算术角度说，EV A 等于税后经营利润减去债务和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EV A 是对真正 " 经济" 利润的评价，或者说，是表示净营运利润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，超出或低于后者的量值
46、特里芬难题
即“特里芬悖论”，布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾：“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然因此而取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。”正是这个“难题”决定了布雷顿森林体系的不稳定性和垮台的必然性。
47、什么叫次级债务？
“次级”来源于英文subordinated 一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。 因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心 资本的原因。
48、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有20%了。
49、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？
简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：（一）资本充足率；（二）资产质量；（三）管理，包括公司治理、内部控制等；（四）盈利性；（五）流动性；（六）市场风险的敏感度等。这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。
50、什么是贷款的“集中”风险？
根据金融学理论，资产分散能降低风险。如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。
51、银行规模快速增长是好现象吗？
对于银行规模的快速增长，我们应该辨证地来看。一方面，银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。另一方面，银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。一些工业化国家银行监管人员的经验表明，增长过快是银行遇到困难的重要信号之一，在增长的高峰期所开展的业务常会使银行陷入困境。伴随业务的快速增长，往往会出现对于客户的质量不加选择，放松贷款标准，对员工的激励基于业务量的大小等现象。由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来，因此，银行管理层通常会向监管当局解释这种高增长是基于对良好的宏观经济和市场状况的自然增长。作为股东和监管当局应当对这种 快速增长保持清醒的头脑。
52、贷款损失准备金包括哪些种类？ 商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
53、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？
在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。
54、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？
银行根据审慎的原则和风险管理需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基础。 我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为基础的贷款分类方法（term based loan classification ），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。 另一种是以风险为基础的贷款分类方法（risk based loan classification）。该方法是根据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额，相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真实地反映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。
正常贷款：借款人能履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿
还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失概率为0 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素，如这些因素继续下去，借款人偿还能力受到影响，贷款损失概率不会超过5%。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，
只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
55、税收政策对商业银行的贷款损失准备金的计提有什么影响？
税务当局有权决定是否给予贷款损失准备金全额免税、部分免税或者全额纳税的待遇。一般来说，对普通准备金不免税或部分免税；对专项准备金倾向于部分或全额免税。从监管者的角度来看待这个问题，提高免税的比率，可以激励银行多提准备，符合银行监管当局要求银行审慎经营的目标。尤其是专项准备金，它反映的是贷款价值的减少部分，是银行正常经营中的业务费用支出，应当冲减银行的收入。银行为没有实现的收入纳税显然是不尽合理的。同时，提高准备金计提比率有助于银行的长期稳健发展，对于培养税基是有好处的。
56、当监管当局发现银行存在不审慎的经营行为时，可以对其采取哪些措施？
一般来说，当监管当局发现银行虽然没有违反法律、法规，但是存在不审慎的经营行为时，可以要求商业银行采取纠正措施，在一定的期限内加以纠正。如果商业银行没有按照监管当局的要求改正，或者商业银行的行为严重危及银行的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的时候，经过一定的程序可以对商业银行采取以下措施。（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）停止批准增设分支机构。当然，如果银行发生了违法、违规行为，监管当局就要依照法律、法规的要求对其进行处罚。
57、什么是回购协议？
一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。因此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短 期融资工具。
58、什么是资产回报率和资本收益率？
资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 资产回报率=税后净利润/总资产
资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注。很有可能个别银行对年终报表进行了特别的调整。资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。
59、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？(论述题)
商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以 采取以下措施。（一）从银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，否则，融资成本会相当高；（二）实现存款的多 元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；（三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额 和公众对它的信心；（四）出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动性和质量差的 资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；（五）资产证券化。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。但 是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失；（六）股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较 长的次级债务，有利于改善银行的盈利性和流动性。（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；
（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出副作用最小的方案。
60、什么是净利差率？我们为什么要分析净利差率？
净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。净利差率的高低非常重要，因为利息收入往往是银行最重要的收入来源，而利息支 出则往往是银行最重要的支出项目。我国的商业银行尤其是这样。银行的业务类型对净利差（net interest margin）的影响很大。一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越 低。而利差是有一个最低限度的，太低了以后就不足以弥补营业费用。当一家银行的净利差率过低或持续恶化时，就应该对这家银行引起警觉了。
61、巴塞尔新资本协议》主要的特点是什么？
《巴塞尔新资本协议》最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪律。此外，《巴塞尔新资本协议》为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。
对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。
62、为什么要制订《巴塞尔新资本协议》？旧《协议》有哪些缺点？
1988年《巴塞尔协议》公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中加入了市场风险的内容。考虑到巴塞尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，这项工作正在进行当中，预计要到2006年才能正式完成。
原《协议》最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，业界和学术界常常批评的《协议》的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评《协议》有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。
63、什么叫《巴塞尔协议》？它与《巴塞尔核心原则》是一回事吗？
《巴塞尔协议》和《巴塞尔核心原则》是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。 《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为《关于资本度量标准的国际趋同》。协议主要规定了：资本的定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。
《巴塞尔核心原则》也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原则。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。这25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献，而且还针对这25条 原则进行了自我评估。
64、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会，主要任务是讨论有关银行监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。
65、资本充足率出现的历史有多长？
过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。如果杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。
但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时，如果一 家银行持有的资产全部是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率 （Capital Adequacy Ratio），很多监管者和业内人士称之为CAR 。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。
66、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？
银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念包括监管资本（regulatory captial）、经济资本（economic capital）和会计概念上的帐面资本（Book Capital ）等。
一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（equity capital）。
监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会《商业银行资本充足 率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包 括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需要的资本。
67、中国银行业面临的挑战。
一是２００６年１２月１１日中国加入世界贸易组织过渡期结束之后，外资银行将享受国民待遇，他们在给中国银行业带来先进管理经验的同时，也必将凭借其先进的管理技术在高端客户、零售业务领域和沿海发达地区与国内银行展开“真刀真枪”的直接竞争，对此，中国的银行业必须有充分准备。
二是在已进行股份制改造的商业银行中，有效的公司治理机制，科学的激励约束机制和资本风险约束机制尚没有完全形成，“三会”和高级管理层的责、权、利划分尚需要进一步规范，这些有可能成为中国一些银行的“软肋”。
三是中国银行业对金融风险的管理能力有待加强，尤其对市场风险、操作风险的识别和监控能力尚属于起步阶段，必须引起高度重视。
四是金融创新能力和服务水平与市场的需求相比还有明显差距，风险定价能力和管理信息能力薄弱，人员素质难以适应创新和竞争需要，这些矛盾和问题亟待解决。
五是银行业生存发展的外部环境有待进一步改善，主要包括，银行业流动性过剩，盈利压力较大，不良资产处置渠道有限，不良资产核销缺乏自主权，社会诚信意识薄弱等。这些问题在不同银行的身上有不同的表现，有的相对好一些，有的相对差一些，在这种情况下，就需要分类推进中国的银行业改革。
68、新会计准则中，公允价值计量的三种方式。
对于公允价值的确认．我国的新会计准则采用了以下三种方式：
第一 当存在活跃市场时．交换价格即为公允价值
第二．当市场不够活跃时，但与该资产类似的资产存在活跃市场，则以类似交易的价格作为公允价值的计量基础．
第三 如果不存在活跃的市场，或不存在类似的市场，就应当使用该资产所能产生的未来现金流量的现值评估确定．也可以采用专业评估人员的评估结果。
69、为什么银行业需要监管？
银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。
70、我国从会计制度到会计准则的过程以及与国际会计准则的趋同，你怎么看？
全球经济一体化要求制定国际通用的会计准则随着我国加入WTO 融入一体化的全球经济的步伐的加快, 外国的跨国公司资本要进来且已大量进来, 我国的公司资本也要大量走出去且已经有少量的走出去。这一切也都要求我国按照国际会计准则披露会计信息并与国际会计惯例接轨。所以, 建立我国自己的会计准则体系, 以准则取代制度是对我国会计制度的根本性的变革, 是我国会计与国际接轨的必由之路。
王军副部长提出:第一, 趋同是进步, 是方向; 第二, 趋同不等同于相同; 第三, 趋同需要一个过程; 第四, 趋同是一种互动。所以, 我国会计准则与国际会计准则的趋同不是简单的、完全的、被动的照搬而是求大同, 存小异。趋同不等于相同，在关联方交易及其交易的披露、资产减值损失的转回、部分政府补助的会计处理上，新会计准则保持了“中国特色”。
71、var 是对什么风险计量，优缺点？
VaR 模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管理，而且有助于监管部门有效监管。（Capital —at —risk ）即风险价值法（VaR ），特别是用来衡量场外衍生工具的市场风险。
VaR 特点①可以用来简单明了表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR 值对金融风险进行评判；②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。
V aR 主要应用①用于风险控制。利用VaR 方法进行风险控制，可以使每个交易员或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易，并可以为每个交易员或交易单位设置VaR 限额，以防止过度投机行为的出现。如果执行严格的VaR 管理，一些金融交易的重大亏损也许就可以完全避免。②用于业绩评估。在金融投资中，高收益总是伴随着高风险，交易员可能不惜冒巨大的风险去追逐巨额利润。公司出于稳健经营的需要，必须对交易员可能的过度投机行为进行限制。所以，有必要引入考虑风险因素的业绩评价指标。
但V AR 方法也有其局限性。VaR 方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR 方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。另外，从技术角度讲。VaR 值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR 值的损失发生的可能性。例如假设一天的99％置信
度下的VaR ＝＄1000万，仍会有1％的可能性会使损失超过1000万美元。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。所以在金融风险管理中，VaR 方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。亚洲金融危机还提醒风险管理者：风险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。
V AR 的优缺点, ①可以用来简单明了表示市场风险的大小②可以事前计算风险
③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险
（1）VaR 方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR 方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。
（2）另外，从技术角度讲。VaR 值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR 值的损失发生的可能性。
72、什么是贷款损失准备
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国 现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
73、我国货币政策的三大法宝？如何运用它调节国际收支？
法定存款准备金率 公开市场业务 再贴现率
贴现政策, 主要通过改变再贴现率, 影响市场利率, 因为市场利率的升降, 既影响资本流出的规模, 也影响投资, 消费需求和贸易收支, 从而影响国际收支.
改变存款准备金政策, 逆差时调高存款准备金的比率. 使信贷规模缩小, 需求和进口下降, 促使国际收支达到平衡.
74、经济周期对银行经营的影响
又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况就会比较好，如果经济处于严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。
75、商业银行负债业务的概念，以及负债业务的特点
负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款) 、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持成本控制、量力而行和结构合理原则。
76、谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性
财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求, 从而最终影响就业和国民收入的政策。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策, 即增加政府支出来扩大社会总需求。在这种政策下，取得信贷更为容易，利息率会降低。因此，当总需求与经济的生产能力相比很低时，使用扩张性的货币政策最合适。 宽松的货币政策是指中央银行采取降低重贴现率与法定存款准备金率, 或者在公开市场操作购回债券释放资金等方式, 借以提高货币供给成长率, 增加市场的可借贷资金, 应付企业对资金的需求，从而刺激经济的手段。而适度宽松的货币政策就是要强调信贷放松的规模不是全面放松，而是有保有压、有所选择的信贷放松。
双“松”的财政政策和货币政策. 更有利于经济复苏, 刺激投资促进经济增长, 但也往往会产生财政赤字、信用膨胀等消极效应。
77、成立商业银行最低的注册资金是多少? 十亿元人民币
78、商业银行在一个会计年度几个月内向银监会提供经营情况? 3个月
79、商业银行授信的范围? 贷款、贴现、承兑和担保
80、银监会不能监管的机构有哪些? 如证券公司, 保险公司
81、我国银行可以经营的业务有哪些? 资产业务、负债业务、中间业务和表外业务等
82、国际会计公认的准则有哪几个? 美国公认会计原则（US GAAP）与国际会计准则（IFRS ） 83、
2中间业务的好处有那些?
3金融衍生工具有那些? 1期货合约。2期权合约3远期合同4）互换合同。
5超过25%的比率, 银监会将按什么机构来监管?
6什么样的人不能从事商业银行的管理?
10银行风险管理的内容? 度量、监测和控制风险所必需的所有技术和管理工具，目的是通过设计一整套风险管理流程和模型，使银行能够实施以风险为本的管理战略和经营活动 11成为监管者必须具备什么条件?
12法人的分类? 企业法人和非企业法人。 （1）企业法人是一种营利性的社会经济组织，非企业法人包括机关法人、事业单位法人和社会团体法人
17是哪个机构提出来的?
18什么样的合同是无效的合同?
19我国现在形成了什么样的汇率制度? 有管理的浮动汇率
监管岗：
1、谈谈国际化银行应具备的特征？
2、结合新农村建设，谈谈如何完善农村金融服务体系？
三 论述
1 我国金融会计的发展阶段
1. 会计制度变迁的探索阶段1978—1992年是我国会计制度变迁的探索阶段, 主要标志是1985年财政部颁发《中外合资经营企业会计制度》。
1992—2006年是我国会计制度的局部变迁阶段, 其主要标志是“两则”、13个行业会计制度以及《企业会计制度》的颁布和实施。这一阶段的会计制度变迁具有三个特点:第一, 逐步建立会计准则体系。自1992年财政部签发《企业会计准则》, 1997年第一个具体会计准则《关联方关系及其交易的披露》正式颁布, 此阶段共发布了16项具体会计准则, 我国会计准则已初步形成了由基本准则和具体准则组成的框架体系。第二, 会计规范采用准则与制度并行的双轨运行机制。一方面根据我国经济环境的变化和新经济业务的出现, 相继发布了16项具体准则; 另一方面为满足企业会计核算的实际需要, 期间又陆续制定并发布了13大行业会计制度、《股份制试点企业会计制度》以及《企业会计制度》。会计制度的全面变迁阶段,2006年开始, 以财政部颁布的《企业会计准则》为标志, 我国进入了会计制度的全面变迁阶段。
5 现在人力资源管理的特点？
（一）人力资源管理观念的转变 1.由物为中心的管理转向以人为中心的管理 2.由制约性管理向柔性管理的转变
（二）由战术性向战略性人力资源转变 现在越来越多的企业认识到，人力资源管理的对象是组织中最重要的资源，它通过所管理的人与其他管理职能进行互动，在实现组织整体目标的过程中起着不可估量的重大作用。人力资源管理者逐渐从作业性、行政性事务中解放出来，改变过去那种行政、服务和服从的角色，转变为关心组织发展和管理者能力的战略角色。新时期，人力资源管理更好地参加到企业战略研究和制定全过程。
（三）人力资源开发成为培育企业的核心竞争力的源泉企业核心竞争力是一个以企业技术创新能力为核心，包括企业的反应能力、生产制造能力、市场营销能力、连带服务能力和组织管理能力在内的复杂系统，而技术创新能力等多项能力的状况与增强主要取决于人力资源的状况与开发。因此，企业核心竞争力的根本在于企业人力资源的开发。离开了企业人力资源的开发，企业核心竞争力便会成为无本之木，无源之水。在信息时代，在一个以服务为基础的经济环境中，企业间的竞争越来越体现在建立、培养和应用有限的知识和专长的能力上。
（四）人力资源管理组织结构的特在新时期，人力资源的组织结构转向了扁平化组织结构，通过扁平组织结构建立良好的人际关系，更好地促进了团队工作的进行，促进了团队的合作，提高了组织的效率。五. 人力资源管理企业文化的特点六. 人力资源管理激励机制的特点
七. 人力资源管理方式的特点
当前，经济全球化深入发展，亚太区域，次区域合作快速推进。本地区发展成为世界经济发展的主要动力。与此同时，世界和亚太地区也面临诸多不稳定因素，主要表现为：国际金融
市场剧烈动荡，金融危机对全球实体经济的消极影响逐步显现，世界经济增长放缓，粮食安全和能源安全问题突出。此外，环境污染，重大自然灾害，重大传染性疾病等非传统安全问题依然严重存在。这些问题对世界经济健康稳定发展构成严峻挑战。问题的解决依赖于所有成员国共同努力。我们主张，面对新的复杂局面，各方应该秉持开放合作的理念，化挑战为机遇，努力实现互利共赢。
At present, in-depth development of economic globalization, the Asia-Pacific region, sub-regional cooperation rapid progress. In this region to become the main driving force of world economic development. At the same time, the world and the Asia-Pacific region faces many uncertainties, mainly as follows: the international financial market upheaval, the financial crisis on the global real economy, the negative impact is gradually revealed, the world economic slowdown, food security and energy security issues highlighted . In addition, environmental pollution, a major natural disaster, major infectious diseases and other non-traditional security problems remain serious. These problems healthy and stable development of the world economy pose serious challenges.Solution to the problem depends on the concerted efforts of all Member States. We hold that the face of the new complex situation, the parties should adhere to the concept of open collaboration, and turning challenges into opportunities, and strive to achieve mutual benefit and win-win situation.