中美养老金制度12项内容全对比！
1. 覆盖人群
美国：参保人口1.63亿，占劳动力人口的96%。
中国：参保人口2.01亿，占劳动力人口的26%。
结论：美国参保比率是中国的3.69倍。美国社会养老保障比中国覆盖面更广。
2. 缴费费率
中国：缴费费率28%（个人8%，企业20%），自谋职业者为20%
美国：缴费费率12.4%（个人6.2%，企业6.2%），自谋职业者为12.4%。
结论：中国费率是美国的2.26倍，中国人养老金缴费负担比美国人更重。
3. 参保最低缴费额度
中国：中国最低缴费额度为统筹社会平均工资的60%
美国：美国无最低缴费限制
美国人养老保险缴费均为工资的6.2%，也就是说无论工资多少工资负担相同；中国低于社会平均工资60%养老保险缴费比例超过工资收入的8%，并且是开的越少比例越高，这就意味着低收入群体要参加养老保险将面对着更为沉重的缴费负担。
4. 领取养老金的最低缴费年限
中国：累计缴费15年
美国：美国要求达到40个信誉积分，缴费达到1050美元便可获得一个信誉积分，一年最多可获得4个信誉积分，则最低缴费年限为10年。
结论：中国人需要比美国人多工作5年才具有领取养老金资格。
5. 断缴接续
中国：断缴或缴纳养老金没有达规定限额视为欠缴，不计入个人帐户，以后缴纳的保险金采取向前滚动计帐即缴费先补缴以前欠缴费用及利息后，剩余部分作为当月缴费。一般要求对断缴部分金额进行补缴（包括断缴部分费用的利息和滞纳金等）后方能领养老金。 美国：不存在断缴问题，缴多少记多少不缴则记为零。
结论：中国养老保险存在断缴接续问题，美国不存在断缴接续问题。
6. 异地转移养老保险关系
中国：只可在统筹区内转移，基本不可实现跨省市转移养老保险关系，到新城市需重新开立保险帐户。
美国：一出生就会有一个社会保障号，不存在转移养老保险移关系问题，到新城市只需做一下登记记录。
结论：中国养老保险不能异地转移，美国不存在异地转移问题。
7. 助残金
中国：缴纳基本养老保险费达到国家规定年限的个人，在未达到国家规定领取基本养老金最低年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的可以退休，但要实行基本基本养老金减发办法，即每提前一年减发2%（不含个人帐户养老金）。减发基本养老金的计算公式为：基本养老金=（基础养老金+过渡性养老金+调节金及各种补贴）×（1-提前退休年限×2%）+个人帐户养老金。提前退休人员达到法定退休年龄后，基本养老金不再重新计算。
美国：自确定残疾不具备工作能力起视同为已达到法定退休年龄，不存在减发问题。 美国杰克和中国张三同样工作20年，在41岁时病退，则杰克可领到相当于达到法定退休年龄时90%的助残金。而中国张三可领到相当于法定退休年龄时73%的助残金。 结论：美国杰克比中国张三在病残时可领更多的肋残金。
8. 养老金的继承
中国：遗属可领取一次性抚助金（10个月工资）和丧葬补助费（10个月工资）和个人帐
户的余额部分。
美国：遗属可直接继承养老金。
举个例子中国的张三和美国的杰克两人都工作35年后在退休当天去世。两人遗属均为一个5岁的孩子，妻子54岁专职照顾孩子。张三的妻子和孩子得到相当于61个月的退休工资。杰克孩子可领一份0.75倍退休工资，直至16岁。妻子也可领一份0.75倍退休工资，当杰克的妻子达到退休年龄时则可领取0.93倍杰克的退休金，直至死亡。如果杰克妻子78岁死亡，则杰克遗属共领取养老金376个月的工资。
结论：美国杰克妻儿领取到的抚恤金是中国张三妻儿领取到的抚恤金的
6.16倍。美国遗属比中国遗属受到了更好的照顾。
9. 领取养老金年数
中国：平均寿命为71岁，退休年龄男为60岁，女为55岁，平均领取养老金为14年。 美国：平均寿命为78岁，全额领取养老金的法定退休年龄为65岁，62岁可领取养老金，平均领取养金为14年。
结论：中美养老金平均领取年数基本相同。
10. 领取养老金比例
中国：目前中国有60岁以上的人口1.77亿，领取养老金的6000万，占比为33% 美国：美国领取养老金人口5000万，91%的65岁老人领取养老金。
结论：美国领取养老金比例是中国的2.75倍。美国享受养老金福利的人口比重更高。
11.个人领取养老金金额：
美国：个人年收入4万美元，每年投保金额5120美元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000美元。
中国：个人年收入2.4万元，每年投保金额6720元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000元。
结论:美国比中国的投保负担更轻(12.4＜28)，回报率（1000/5120＞1000/6720）更高
12.养老金的安全性和持续可支付能力
中国：基本养老保险基金累计结存7391亿元，相当于当年总支付额1.33倍。 美国：基本养老保险基金累计结存2.2万亿美元，相当于当年总支付额的
3.76倍
结论：美国养老金的持续可支付能力更强，安全性更高。
两国比了养老金制度的12项内容，一项平，11项差，比到最后只剩一句真......。 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~篇二：关于中国养老保险制度的一篇非常好的檄文
中国银行等机构最新发布的一项研究报告预测，到2013年，中国大陆养老金的缺口将达到 18.3万亿元。全国老龄工作委员会办公室发布的中国大陆人口老龄化发展趋势预测研究报告预测，2014年我国老年人口将达到2亿，2026年达到3 亿，2037年超过4亿，2051年达到最大值，之后将一直维持在3亿至4亿的规模。
随着人口老龄化的日益加剧，中国大陆养老保障账户的缺口成了人们普遍关注的问题。在各种“缺口说”的背后，是人们对老龄化加速下的中国大陆养老保险制度的深层担忧。中国大陆社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文所提供的数据显示，中国大陆2011年城镇基本养老保险个人账户记账额为2.5万亿左右，而实账仅为2703亿元左右，“空账”已达到2.25万亿。所谓“空账”是指账户里名义上有钱，但实际上却只是无法兑现的空头数字。目前中国大陆城镇职工基本养老保险施行的是上世纪90年代确立的“统账结合”制度。基本养老保险由社会统筹和个人账户两部分组成。社会统筹部分由单位负担缴费，为单位职工工资总额的20%；个人账户则由职工个人缴费，为个人工资的8%。前者用于支付已退休人员的养老金，
后者实行长期封闭积累、产权个人所有的“完全积累”制，原则上不能调剂借用。
《经济参考报》的报道解释说，由于中国大陆在现行养老保险制度确立之前，企业员工基本无需缴纳养老保险费用，所以现有的养老保险基金中没有这部分职工的个人账户部分。但在养老保险制度设立之后，这部分职工退休后却从养老保险基金中领取养老金。因此，仅靠统筹账户不足以应对当期养老金的发放。加之各地财政实力不同，多数地区不得不挪用个人账户的养老资金，用正在工作的一
代人合计缴纳的养老金支付现有退休人员的退休金，个人养老账户仅仅记账，2.5万亿的记账额由此形成。旅美中国大陆社会经济问题学者程晓农就此表示：“中国大陆养老金制度是有一系列的局限。养老金范围非常小，只针对企事业单位的职工。同时发放的数量也非常低，而且对普通民众如果他不是干部的话，发放量很小。现在中国大陆讲的养老金的缺口其实指的不是现在而是将来。将来中国大陆的税收是不可能增长那么快的。政府用将来的养老金去养未来的退休者恐怕会有很大的困难，因为中国大陆正在迅速进入老龄化，所以将来会出现领取者多，而缴纳者少的局面。而政府收不到足够的养老金的话，将来就必须用税收去填补。但是中国大陆各地政府全面出现财政亏空，实际上是没有钱付的。所以缺口的另外一层意思是如果政府收不到那么多钱来支付未来的养老金，那政府也拿不出钱来填这个窟窿，这个缺口就变成一个硬的缺口了。现在的大陆政府过一天算一天，不太关心未来的事情。” 中国大陆社科院编撰的《中国大陆养老金发展报告2011》显示，从1997年起，各级财政对养老保险累计补贴金额达1.2526万亿元。也就是说，到去年末基本养老保险基金累计结存1.9497亿元中，近三分之二来自财政转移支付，如果没有财政补贴，多个省市的养老金已经收不抵支。国银行首席经济学家曹远征在此前一份研究报告中称，到2013年，中国大陆养老金的缺口将达到18.3万亿元。在中国大陆目前养老制度不变的情况下，往后的年份缺口将逐年加大，假设gdp年增长率为6%，到2033年时，中国大陆养老金缺口将达到68.2万亿元，占当年gdp的 38.7%。要维持现在的养老金给付水平，中国大陆在2013年还缺18.3万亿养老基金，才能保证未来70年退休金的发放。但随着中国大陆人口老龄化和缴费人数趋于下降，养老金的流量和存量问题可能威胁到养老金的支付。
事实上，中国大陆养老金缺口将进一步加大的判断是基于一个事实：中国大陆老龄化的推进和平均寿命的提高。目前中国大陆是世界上老龄化程度最高的国家之一，目前中国大陆65岁以上的老年人口已接近1.3亿人，全国31个省区市已有26个进入老龄化状态。中国大陆养老制度的最大问题在于，目前还没有一个全国性的养老制度。全国性的养老保险制度没有建立，现在都是地区性的；现在所缴的钱，工人也好，企业的工作人员也好，要缴薪水的28%，是全世界最高的，而政府的官员是一分钱不缴；当要拿退休金的时候，公务员拿的比任何缴退休保险的人要高三倍到四倍；现在地区的养老保险金没有非常严格的控制，都是归民政部管，任何一个地方政府、地方党委下令到民政部门的民政厅、民政局，就可以动用这个钱。现在所知道，这些钱已经被贪污、挪用了好多，已经亏空了。现在缴的人，30年后拿不到钱了。
中国大陆除去老龄化的威胁，养老保险困局可能在制度设计之初就埋下了隐患。1997年，国务院正式确定了全国城镇职工养老金制度从过去现收现付的企业养老制，向社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险转变。这种制度设计具有过渡期特征，其本意是寄望于两种制度的优势互补。但累积着当期支付赤字和积累资金贬值的双重风险。
中国大陆官方，从建国那天起就没有什么养老金制度，城市实行的是特困救济金，由当地民政部门发放，主要对象是残疾人和孤寡老人，1960年代前，大约是每季度15元人民币。农村由当地基层政府（村委会）自行解决，国家财政不负责这笔支出。现在这种村民自救的形式叫“五保户”，其实中国大陆农村几千年来一直也在实行这种乡规民约的自助方式，用不着感谢政府感谢党。1990年代前，中国大陆所谓养老金，其实是退休金，即有职业者才能享
受到，还要看
是什么性质的企业，如果是集体所有制，就没有退休金，临退休时按工龄结算一笔钱。国营企业有退休金，也是按工龄结算。也就是说，中国大陆的城市人口，无职业者无退休金，要靠民政局发放救济金生存。今天这个社会福利叫“低保”，享受“低保”的资格审查相当苛刻，比如家里有台黑白电视的，就没资格享受了，只有天天捡菜叶的穷人，申请多次后才能批准。
中国大陆的养老金制度是1990年代后建立的，在经济改制期间，是一笔糊涂账，企事业单位的人员流动后，根本就拿不到离职时应该得到的福利，他劳动几十年所创造的剩余价值就等于无偿奉献了。到了1990年代末，才“与国际接轨”建立了社会保险制度，根据劳动者的工龄职称计算离职前的养老保险，以离职时间为界限，重新交纳数目不菲的“社保基金”，每年需几千元人民币，一直交纳到六十岁。这笔钱，当然也毫无例外的变成了官员们贪腐的资源，参保者将来能否享受到自己的基金利息？从目前的物价飞涨指数看，应该是个未知数。 这些年，随着党政军干离退休人员大量移民到发达国家，目前中国大陆为了保护“革命财富”，实行的也是糊涂政策，这些人现在是两头通吃，国内保留了他们每月几千元人民币的离退休金，国外又拿了一份政府救济金，在民主社会充当第五纵队，爱国爱党反民主，旱涝保收。
最近中国大陆又准备延长享受退休金的年限到65岁，也就是说，现在那些为社会创造财富的人今后要到65岁才能拿到退休金。据说这也是“与国际接轨”，这时候就不讲中国大陆国情了。中国大陆是什么自然环境，什么社会条件，什么食物结构，什么营养水平，„„？人均寿命有先进发达国家那么高吗？劳动者能不能活到六十五岁呢？在官方来说，这些就不用“与国际接轨”了。众所周知，大陆官方的一切政策法令都是为它这个集团的利益而制订的，政府官员延长退休
年龄当然是好事，可以多贪污受贿五年，多搜刮民脂民膏五年，而劳动者却要为官老爷们多卖五年的命！凡对国计民生有利的事情，从来不与国际接轨，凡对官僚集团有利的，统统与国际接轨。
绝大多数中国大陆人本来就对养老保险体制的诸多弊端，例如养老保险的双轨制（即等级制）、空账、政府挪用、贪官对保险金上下其手攫取等早就蕴积了种种不满，这一下全爆发出来。有人将这些做成一篇图文解说《我的养老金，你到底在谁口袋里》，分成“巨大的亏空无底洞”、“养老金体系双轨制到底怎么样”与“政府为养老金做了什么：各地社保丑案频出”三个专题加以总结。该图文解说做得非常好，直观，详细，即使从未涉及这一领域的人仔细看也会明白八九成，有兴趣的人可以上网站寻找。但该图文未能明白指出的实质问题，即中国大陆的退休金制度设计再次表明，政府的相关立法完全是种自我服务的自利型政策设计。 中国大陆养老保险制度设计充分体现了政府的自利型特点。中国大陆的养老金体系实行双轨制——一套是政府部门、事业单位的退休制度，个人无需缴纳社保，由财政统一支付的养老金；另一套是社会企业单位的缴费型统筹制度。这种不平等意味着企业职工拿他们缴交的养老金为党政事业机关员工“买单”。有人指出，目前中国大陆城镇企业职工养老保险28%的费率是全世界最高的费率， 但8成以上补贴了公务员和事业单位职工。政府对退休公务员的优渥照顾让国人愤愤不平：据统计，政府2010年向退休公务员的财政转移支付为218亿美元，达gdp的5.4%。
中国大陆的养老保险制度的核心是满足与保证官员阶层利益，一旦这个目标受到威胁，政府可以不经过任何“民意咨询”就加以修改。养老保险制度在设计之初时，政府财政情况尚好，因此在政策设计时，还将官方统治的社会基础——篇三：评退休金制度改革 评退休金制度改革
据新民网报道，清华大学等院校的多个专家团队参与制定了多种退休金改革方案，其中
已公布的清华大学提出的方案包括从2015年开始到2030年前将男女职工退休金年龄都延迟至65岁，也就是说男性平均每一年半就要推迟一年领取退休金。该方案引起人们的关注和争议。
仔细观察该方案，发现存在三个明显的问题。第一，这是一项纯粹的会计（数字）方案，与可行性无关。第二，没有撇清退休年龄和领退休金年龄的关系和问题。第三，没有明确区分退休金、社保金、养老金及养老保险金之间的区别。 可行性的障碍也是多方面的。首先，如果每一年半推迟一年退休，假如社会就业总需求不变，根据目前的人口分布情况，可能将意味着每年要减少近二分之一的（城市）新增就业机会，给社会良性世代自然更替设置障碍，使原本不确定的就业形势更加严峻，同时还可能压制工资增长和生产力的发展，从而抑制养老金总额的增加，使该方案得不偿失。再者，社会对高龄就业者的歧视可能导致大批大龄劳动者失业，而带给社会的是更多的问题，包括结构性老龄化、增加失业救济金或保险金的负担，等等。总之，这有点“为补东墙而拆掉了西墙”的意味。由于祖父母从业时间延长，以及年轻女性就业的困难，可能会对养老和幼儿护理行业有积极影响。
报道中所谈的应该是领取养老金的年龄，而不是退休年龄。如果单方面提高领取养老金年龄，而没有制定相应可行的取缔年龄歧视的法律条款，该方案等于空谈。中国是世界上就业歧视最为严重的国家，包括对年龄、性别和长相的歧视。实际上在中国，许多单位，包括政府部门，对不到40岁的年轻人就以“年龄过大”为由而拒绝录用之。该方案对部分公务员及国家企事业单位的员工可能有利，他们既不用担心被解雇或单位破产，又可以增加工龄以提高退休金额度，有的还可以延长既得利益。但这绝对不是大多数普通劳动者所乐于见到的。 实际上该方案所指的主要是社保金，而不是退休金或养老金。严格地说，退休金（pension）一般是由原工作单位发放的，根据其工作年限和贡献来定，就像部分公务员和国家企事业单位职工所享受的那种。而养老金是自己平时积攒的，包括个人和单位法定贡献的部分，属于自己的。而社保金则是由社会统筹征得和发放的。当然也可以把所有用于退休后生活的资金通称为养老金。国外还有许多社会或商业性的养老金方案，包括人寿保险、各种养老理财、房产抵押养老等等。现在中国正在学习和模仿国外的养老金制度，包括以社保金逐步替代退休金，但有些似是而非，时而显得毛糙或顾此失彼，如以上清华大学的方案就有明显效仿美国退休制度的痕迹。
在美国，退休制度很复杂，各行业、各部门都可能不一样。联邦公务员就有两种退休保障制度，1983年之前雇用的都是公务员退休金制度，基本上是根
据工龄按原工资比例发给；1984年之后是政府雇员退休金制度，包括社安金、基本津贴和个人养老储蓄，只比其他行业多了一项津贴。各州和地方也有各自的退休制度。
除了公务员外，美国没有法定的退休年龄，只有法定的领取全额社安金和退休金年龄，而且这个年龄是变化着的，如对1938年以前出生的人法定退休金年龄为65岁，然后每晚出生一年，法定退休金年龄就增加两个月，对1950后出生的人群来说，67岁才能领取全额社安金和退休金。法定退休金年龄是根据社安金有多少钱和美国人的预期寿命来计算的。但是，何时退休却是个人的决定，准确地说是根据个人拥有多少资产和理财能力来决定的。如果提前领取退休金，必须交纳罚金和税金，因为退休金（ira和401k）本身曾是税前工资的一部分，未曾缴纳过所得税。提前退休，社安金额更会被大幅消减，有些已经退休的人，在法定领取社安金前再回去工作几年，以便领取全额社安金。提前退休仍是大多数美国人的梦。（摘自《疯狂的信用》第三章）。
难道中国梦包括了推迟退休？许多学者都忘了，中国和美国最大的不同在于，中国是以公有制为主体的社会主义国家，国家拥有境内所有的自然资源和绝对优势的生产资料和手段，国民都是国家的主人，是这些资源的“股东”，他们自然有权享受垄断国企和国资的“红利”。目前似乎只有公务员和部分国家企事业单位才享有这种权利。
中美养老金制度12项内容全对比！
1. 覆盖人群
美国：参保人口1.63亿，占劳动力人口的96%。
中国：参保人口2.01亿，占劳动力人口的26%。
结论：美国参保比率是中国的3.69倍。美国社会养老保障比中国覆盖面更广。
2. 缴费费率
中国：缴费费率28%（个人8%，企业20%），自谋职业者为20%
美国：缴费费率12.4%（个人6.2%，企业6.2%），自谋职业者为12.4%。
结论：中国费率是美国的2.26倍，中国人养老金缴费负担比美国人更重。
3. 参保最低缴费额度
中国：中国最低缴费额度为统筹社会平均工资的60%
美国：美国无最低缴费限制
美国人养老保险缴费均为工资的6.2%，也就是说无论工资多少工资负担相同；中国低于社会平均工资60%养老保险缴费比例超过工资收入的8%，并且是开的越少比例越高，这就意味着低收入群体要参加养老保险将面对着更为沉重的缴费负担。
4. 领取养老金的最低缴费年限
中国：累计缴费15年
美国：美国要求达到40个信誉积分，缴费达到1050美元便可获得一个信誉积分，一年最多可获得4个信誉积分，则最低缴费年限为10年。
结论：中国人需要比美国人多工作5年才具有领取养老金资格。
5. 断缴接续
中国：断缴或缴纳养老金没有达规定限额视为欠缴，不计入个人帐户，以后缴纳的保险金采取向前滚动计帐即缴费先补缴以前欠缴费用及利息后，剩余部分作为当月缴费。一般要求对断缴部分金额进行补缴（包括断缴部分费用的利息和滞纳金等）后方能领养老金。 美国：不存在断缴问题，缴多少记多少不缴则记为零。
结论：中国养老保险存在断缴接续问题，美国不存在断缴接续问题。
6. 异地转移养老保险关系
中国：只可在统筹区内转移，基本不可实现跨省市转移养老保险关系，到新城市需重新开立保险帐户。
美国：一出生就会有一个社会保障号，不存在转移养老保险移关系问题，到新城市只需做一下登记记录。
结论：中国养老保险不能异地转移，美国不存在异地转移问题。
7. 助残金
中国：缴纳基本养老保险费达到国家规定年限的个人，在未达到国家规定领取基本养老金最低年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的可以退休，但要实行基本基本养老金减发办法，即每提前一年减发2%（不含个人帐户养老金）。减发基本养老金的计算公式为：基本养老金=（基础养老金+过渡性养老金+调节金及各种补贴）×（1-提前退休年限×2%）+个人帐户养老金。提前退休人员达到法定退休年龄后，基本养老金不再重新计算。
美国：自确定残疾不具备工作能力起视同为已达到法定退休年龄，不存在减发问题。 美国杰克和中国张三同样工作20年，在41岁时病退，则杰克可领到相当于达到法定退休年龄时90%的助残金。而中国张三可领到相当于法定退休年龄时73%的助残金。 结论：美国杰克比中国张三在病残时可领更多的肋残金。
8. 养老金的继承
中国：遗属可领取一次性抚助金（10个月工资）和丧葬补助费（10个月工资）和个人帐
户的余额部分。
美国：遗属可直接继承养老金。
举个例子中国的张三和美国的杰克两人都工作35年后在退休当天去世。两人遗属均为一个5岁的孩子，妻子54岁专职照顾孩子。张三的妻子和孩子得到相当于61个月的退休工资。杰克孩子可领一份0.75倍退休工资，直至16岁。妻子也可领一份0.75倍退休工资，当杰克的妻子达到退休年龄时则可领取0.93倍杰克的退休金，直至死亡。如果杰克妻子78岁死亡，则杰克遗属共领取养老金376个月的工资。
结论：美国杰克妻儿领取到的抚恤金是中国张三妻儿领取到的抚恤金的
6.16倍。美国遗属比中国遗属受到了更好的照顾。
9. 领取养老金年数
中国：平均寿命为71岁，退休年龄男为60岁，女为55岁，平均领取养老金为14年。 美国：平均寿命为78岁，全额领取养老金的法定退休年龄为65岁，62岁可领取养老金，平均领取养金为14年。
结论：中美养老金平均领取年数基本相同。
10. 领取养老金比例
中国：目前中国有60岁以上的人口1.77亿，领取养老金的6000万，占比为33% 美国：美国领取养老金人口5000万，91%的65岁老人领取养老金。
结论：美国领取养老金比例是中国的2.75倍。美国享受养老金福利的人口比重更高。
11.个人领取养老金金额：
美国：个人年收入4万美元，每年投保金额5120美元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000美元。
中国：个人年收入2.4万元，每年投保金额6720元(个人和企业)，退休时可领养老金为1000元。
结论:美国比中国的投保负担更轻(12.4＜28)，回报率（1000/5120＞1000/6720）更高
12.养老金的安全性和持续可支付能力
中国：基本养老保险基金累计结存7391亿元，相当于当年总支付额1.33倍。 美国：基本养老保险基金累计结存2.2万亿美元，相当于当年总支付额的
3.76倍
结论：美国养老金的持续可支付能力更强，安全性更高。
两国比了养老金制度的12项内容，一项平，11项差，比到最后只剩一句真......。 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~篇二：关于中国养老保险制度的一篇非常好的檄文
中国银行等机构最新发布的一项研究报告预测，到2013年，中国大陆养老金的缺口将达到 18.3万亿元。全国老龄工作委员会办公室发布的中国大陆人口老龄化发展趋势预测研究报告预测，2014年我国老年人口将达到2亿，2026年达到3 亿，2037年超过4亿，2051年达到最大值，之后将一直维持在3亿至4亿的规模。
随着人口老龄化的日益加剧，中国大陆养老保障账户的缺口成了人们普遍关注的问题。在各种“缺口说”的背后，是人们对老龄化加速下的中国大陆养老保险制度的深层担忧。中国大陆社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文所提供的数据显示，中国大陆2011年城镇基本养老保险个人账户记账额为2.5万亿左右，而实账仅为2703亿元左右，“空账”已达到2.25万亿。所谓“空账”是指账户里名义上有钱，但实际上却只是无法兑现的空头数字。目前中国大陆城镇职工基本养老保险施行的是上世纪90年代确立的“统账结合”制度。基本养老保险由社会统筹和个人账户两部分组成。社会统筹部分由单位负担缴费，为单位职工工资总额的20%；个人账户则由职工个人缴费，为个人工资的8%。前者用于支付已退休人员的养老金，
后者实行长期封闭积累、产权个人所有的“完全积累”制，原则上不能调剂借用。
《经济参考报》的报道解释说，由于中国大陆在现行养老保险制度确立之前，企业员工基本无需缴纳养老保险费用，所以现有的养老保险基金中没有这部分职工的个人账户部分。但在养老保险制度设立之后，这部分职工退休后却从养老保险基金中领取养老金。因此，仅靠统筹账户不足以应对当期养老金的发放。加之各地财政实力不同，多数地区不得不挪用个人账户的养老资金，用正在工作的一
代人合计缴纳的养老金支付现有退休人员的退休金，个人养老账户仅仅记账，2.5万亿的记账额由此形成。旅美中国大陆社会经济问题学者程晓农就此表示：“中国大陆养老金制度是有一系列的局限。养老金范围非常小，只针对企事业单位的职工。同时发放的数量也非常低，而且对普通民众如果他不是干部的话，发放量很小。现在中国大陆讲的养老金的缺口其实指的不是现在而是将来。将来中国大陆的税收是不可能增长那么快的。政府用将来的养老金去养未来的退休者恐怕会有很大的困难，因为中国大陆正在迅速进入老龄化，所以将来会出现领取者多，而缴纳者少的局面。而政府收不到足够的养老金的话，将来就必须用税收去填补。但是中国大陆各地政府全面出现财政亏空，实际上是没有钱付的。所以缺口的另外一层意思是如果政府收不到那么多钱来支付未来的养老金，那政府也拿不出钱来填这个窟窿，这个缺口就变成一个硬的缺口了。现在的大陆政府过一天算一天，不太关心未来的事情。” 中国大陆社科院编撰的《中国大陆养老金发展报告2011》显示，从1997年起，各级财政对养老保险累计补贴金额达1.2526万亿元。也就是说，到去年末基本养老保险基金累计结存1.9497亿元中，近三分之二来自财政转移支付，如果没有财政补贴，多个省市的养老金已经收不抵支。国银行首席经济学家曹远征在此前一份研究报告中称，到2013年，中国大陆养老金的缺口将达到18.3万亿元。在中国大陆目前养老制度不变的情况下，往后的年份缺口将逐年加大，假设gdp年增长率为6%，到2033年时，中国大陆养老金缺口将达到68.2万亿元，占当年gdp的 38.7%。要维持现在的养老金给付水平，中国大陆在2013年还缺18.3万亿养老基金，才能保证未来70年退休金的发放。但随着中国大陆人口老龄化和缴费人数趋于下降，养老金的流量和存量问题可能威胁到养老金的支付。
事实上，中国大陆养老金缺口将进一步加大的判断是基于一个事实：中国大陆老龄化的推进和平均寿命的提高。目前中国大陆是世界上老龄化程度最高的国家之一，目前中国大陆65岁以上的老年人口已接近1.3亿人，全国31个省区市已有26个进入老龄化状态。中国大陆养老制度的最大问题在于，目前还没有一个全国性的养老制度。全国性的养老保险制度没有建立，现在都是地区性的；现在所缴的钱，工人也好，企业的工作人员也好，要缴薪水的28%，是全世界最高的，而政府的官员是一分钱不缴；当要拿退休金的时候，公务员拿的比任何缴退休保险的人要高三倍到四倍；现在地区的养老保险金没有非常严格的控制，都是归民政部管，任何一个地方政府、地方党委下令到民政部门的民政厅、民政局，就可以动用这个钱。现在所知道，这些钱已经被贪污、挪用了好多，已经亏空了。现在缴的人，30年后拿不到钱了。
中国大陆除去老龄化的威胁，养老保险困局可能在制度设计之初就埋下了隐患。1997年，国务院正式确定了全国城镇职工养老金制度从过去现收现付的企业养老制，向社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险转变。这种制度设计具有过渡期特征，其本意是寄望于两种制度的优势互补。但累积着当期支付赤字和积累资金贬值的双重风险。
中国大陆官方，从建国那天起就没有什么养老金制度，城市实行的是特困救济金，由当地民政部门发放，主要对象是残疾人和孤寡老人，1960年代前，大约是每季度15元人民币。农村由当地基层政府（村委会）自行解决，国家财政不负责这笔支出。现在这种村民自救的形式叫“五保户”，其实中国大陆农村几千年来一直也在实行这种乡规民约的自助方式，用不着感谢政府感谢党。1990年代前，中国大陆所谓养老金，其实是退休金，即有职业者才能享
受到，还要看
是什么性质的企业，如果是集体所有制，就没有退休金，临退休时按工龄结算一笔钱。国营企业有退休金，也是按工龄结算。也就是说，中国大陆的城市人口，无职业者无退休金，要靠民政局发放救济金生存。今天这个社会福利叫“低保”，享受“低保”的资格审查相当苛刻，比如家里有台黑白电视的，就没资格享受了，只有天天捡菜叶的穷人，申请多次后才能批准。
中国大陆的养老金制度是1990年代后建立的，在经济改制期间，是一笔糊涂账，企事业单位的人员流动后，根本就拿不到离职时应该得到的福利，他劳动几十年所创造的剩余价值就等于无偿奉献了。到了1990年代末，才“与国际接轨”建立了社会保险制度，根据劳动者的工龄职称计算离职前的养老保险，以离职时间为界限，重新交纳数目不菲的“社保基金”，每年需几千元人民币，一直交纳到六十岁。这笔钱，当然也毫无例外的变成了官员们贪腐的资源，参保者将来能否享受到自己的基金利息？从目前的物价飞涨指数看，应该是个未知数。 这些年，随着党政军干离退休人员大量移民到发达国家，目前中国大陆为了保护“革命财富”，实行的也是糊涂政策，这些人现在是两头通吃，国内保留了他们每月几千元人民币的离退休金，国外又拿了一份政府救济金，在民主社会充当第五纵队，爱国爱党反民主，旱涝保收。
最近中国大陆又准备延长享受退休金的年限到65岁，也就是说，现在那些为社会创造财富的人今后要到65岁才能拿到退休金。据说这也是“与国际接轨”，这时候就不讲中国大陆国情了。中国大陆是什么自然环境，什么社会条件，什么食物结构，什么营养水平，„„？人均寿命有先进发达国家那么高吗？劳动者能不能活到六十五岁呢？在官方来说，这些就不用“与国际接轨”了。众所周知，大陆官方的一切政策法令都是为它这个集团的利益而制订的，政府官员延长退休
年龄当然是好事，可以多贪污受贿五年，多搜刮民脂民膏五年，而劳动者却要为官老爷们多卖五年的命！凡对国计民生有利的事情，从来不与国际接轨，凡对官僚集团有利的，统统与国际接轨。
绝大多数中国大陆人本来就对养老保险体制的诸多弊端，例如养老保险的双轨制（即等级制）、空账、政府挪用、贪官对保险金上下其手攫取等早就蕴积了种种不满，这一下全爆发出来。有人将这些做成一篇图文解说《我的养老金，你到底在谁口袋里》，分成“巨大的亏空无底洞”、“养老金体系双轨制到底怎么样”与“政府为养老金做了什么：各地社保丑案频出”三个专题加以总结。该图文解说做得非常好，直观，详细，即使从未涉及这一领域的人仔细看也会明白八九成，有兴趣的人可以上网站寻找。但该图文未能明白指出的实质问题，即中国大陆的退休金制度设计再次表明，政府的相关立法完全是种自我服务的自利型政策设计。 中国大陆养老保险制度设计充分体现了政府的自利型特点。中国大陆的养老金体系实行双轨制——一套是政府部门、事业单位的退休制度，个人无需缴纳社保，由财政统一支付的养老金；另一套是社会企业单位的缴费型统筹制度。这种不平等意味着企业职工拿他们缴交的养老金为党政事业机关员工“买单”。有人指出，目前中国大陆城镇企业职工养老保险28%的费率是全世界最高的费率， 但8成以上补贴了公务员和事业单位职工。政府对退休公务员的优渥照顾让国人愤愤不平：据统计，政府2010年向退休公务员的财政转移支付为218亿美元，达gdp的5.4%。
中国大陆的养老保险制度的核心是满足与保证官员阶层利益，一旦这个目标受到威胁，政府可以不经过任何“民意咨询”就加以修改。养老保险制度在设计之初时，政府财政情况尚好，因此在政策设计时，还将官方统治的社会基础——篇三：评退休金制度改革 评退休金制度改革
据新民网报道，清华大学等院校的多个专家团队参与制定了多种退休金改革方案，其中
已公布的清华大学提出的方案包括从2015年开始到2030年前将男女职工退休金年龄都延迟至65岁，也就是说男性平均每一年半就要推迟一年领取退休金。该方案引起人们的关注和争议。
仔细观察该方案，发现存在三个明显的问题。第一，这是一项纯粹的会计（数字）方案，与可行性无关。第二，没有撇清退休年龄和领退休金年龄的关系和问题。第三，没有明确区分退休金、社保金、养老金及养老保险金之间的区别。 可行性的障碍也是多方面的。首先，如果每一年半推迟一年退休，假如社会就业总需求不变，根据目前的人口分布情况，可能将意味着每年要减少近二分之一的（城市）新增就业机会，给社会良性世代自然更替设置障碍，使原本不确定的就业形势更加严峻，同时还可能压制工资增长和生产力的发展，从而抑制养老金总额的增加，使该方案得不偿失。再者，社会对高龄就业者的歧视可能导致大批大龄劳动者失业，而带给社会的是更多的问题，包括结构性老龄化、增加失业救济金或保险金的负担，等等。总之，这有点“为补东墙而拆掉了西墙”的意味。由于祖父母从业时间延长，以及年轻女性就业的困难，可能会对养老和幼儿护理行业有积极影响。
报道中所谈的应该是领取养老金的年龄，而不是退休年龄。如果单方面提高领取养老金年龄，而没有制定相应可行的取缔年龄歧视的法律条款，该方案等于空谈。中国是世界上就业歧视最为严重的国家，包括对年龄、性别和长相的歧视。实际上在中国，许多单位，包括政府部门，对不到40岁的年轻人就以“年龄过大”为由而拒绝录用之。该方案对部分公务员及国家企事业单位的员工可能有利，他们既不用担心被解雇或单位破产，又可以增加工龄以提高退休金额度，有的还可以延长既得利益。但这绝对不是大多数普通劳动者所乐于见到的。 实际上该方案所指的主要是社保金，而不是退休金或养老金。严格地说，退休金（pension）一般是由原工作单位发放的，根据其工作年限和贡献来定，就像部分公务员和国家企事业单位职工所享受的那种。而养老金是自己平时积攒的，包括个人和单位法定贡献的部分，属于自己的。而社保金则是由社会统筹征得和发放的。当然也可以把所有用于退休后生活的资金通称为养老金。国外还有许多社会或商业性的养老金方案，包括人寿保险、各种养老理财、房产抵押养老等等。现在中国正在学习和模仿国外的养老金制度，包括以社保金逐步替代退休金，但有些似是而非，时而显得毛糙或顾此失彼，如以上清华大学的方案就有明显效仿美国退休制度的痕迹。
在美国，退休制度很复杂，各行业、各部门都可能不一样。联邦公务员就有两种退休保障制度，1983年之前雇用的都是公务员退休金制度，基本上是根
据工龄按原工资比例发给；1984年之后是政府雇员退休金制度，包括社安金、基本津贴和个人养老储蓄，只比其他行业多了一项津贴。各州和地方也有各自的退休制度。
除了公务员外，美国没有法定的退休年龄，只有法定的领取全额社安金和退休金年龄，而且这个年龄是变化着的，如对1938年以前出生的人法定退休金年龄为65岁，然后每晚出生一年，法定退休金年龄就增加两个月，对1950后出生的人群来说，67岁才能领取全额社安金和退休金。法定退休金年龄是根据社安金有多少钱和美国人的预期寿命来计算的。但是，何时退休却是个人的决定，准确地说是根据个人拥有多少资产和理财能力来决定的。如果提前领取退休金，必须交纳罚金和税金，因为退休金（ira和401k）本身曾是税前工资的一部分，未曾缴纳过所得税。提前退休，社安金额更会被大幅消减，有些已经退休的人，在法定领取社安金前再回去工作几年，以便领取全额社安金。提前退休仍是大多数美国人的梦。（摘自《疯狂的信用》第三章）。
难道中国梦包括了推迟退休？许多学者都忘了，中国和美国最大的不同在于，中国是以公有制为主体的社会主义国家，国家拥有境内所有的自然资源和绝对优势的生产资料和手段，国民都是国家的主人，是这些资源的“股东”，他们自然有权享受垄断国企和国资的“红利”。目前似乎只有公务员和部分国家企事业单位才享有这种权利。