(一)销售方填报《申请单》范围[发票未认证]:开票有误;发票开具日期180天内办理 1、申请方出具《情况说明1》(原件,打印,盖公章)[格式详见表样]
2、《红字增值税专用发票申请单》原件(加盖财务专用章)[请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份]
3、《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”
4、购货方企业出具《拒收证明》原件[需注明开具理由,错误项目及其对应的正确内容](加盖购货方企业公章)
●属于“因开票有误等原因尚未交付”的,可不出具第4条所需资料,但办理期限仅限于发票开具日期的次月内。
●属于未按规定开具、保管增值税专用发票或其他违法行为的企业请先接受罚款,申请红字通知单时请提供罚款文书及完税凭证原件。 (每月最后一个工作日不办理)(二)购买方填报《申请单》范围[发票已认证通过]:销售退回,销售折让,无法认证,开票有误
1、销售折让及销售退回
(1)销售折让或销售退回协议[格式详见表样](需加盖双方企业公章)复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(2)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(3)“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(4)“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
2、无法认证
(1)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(2)税务机关出具的“无法认证结果通知书”及“无法认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(3)《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”
3、开票有误
(1)申请方出具《情况说明2》(原件,打印,盖公章)[格式详见表样]
(2)销售方企业出具《证明》原件[需注明开具理由,错误项目及其对应的正确内容](加盖销货方企业公章)
(3)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(4)“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(5)“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
●注:凡与“防伪税控开票子系统”相关的业务问题请咨询金税服务公司。电话:61214005;61214006。
(一)销售方填报《申请单》范围[发票未认证]:开票有误;发票开具日期180天内办理 1、申请方出具《情况说明1》(原件,打印,盖公章)[格式详见表样]
2、《红字增值税专用发票申请单》原件(加盖财务专用章)[请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份]
3、《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”
4、购货方企业出具《拒收证明》原件[需注明开具理由,错误项目及其对应的正确内容](加盖购货方企业公章)
●属于“因开票有误等原因尚未交付”的,可不出具第4条所需资料,但办理期限仅限于发票开具日期的次月内。
●属于未按规定开具、保管增值税专用发票或其他违法行为的企业请先接受罚款,申请红字通知单时请提供罚款文书及完税凭证原件。 (每月最后一个工作日不办理)(二)购买方填报《申请单》范围[发票已认证通过]:销售退回,销售折让,无法认证,开票有误
1、销售折让及销售退回
(1)销售折让或销售退回协议[格式详见表样](需加盖双方企业公章)复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(2)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(3)“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(4)“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
2、无法认证
(1)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(2)税务机关出具的“无法认证结果通知书”及“无法认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(3)《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”
3、开票有误
(1)申请方出具《情况说明2》(原件,打印,盖公章)[格式详见表样]
(2)销售方企业出具《证明》原件[需注明开具理由,错误项目及其对应的正确内容](加盖销货方企业公章)
(3)《红字增值税专用发票申请单》(加盖财务专用章)原件(请携带:纸质一式两份,电子[导入到U 盘中]一份)
(4)“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
(5)“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章,同时注明“此复印件与原件一致”
●注:凡与“防伪税控开票子系统”相关的业务问题请咨询金税服务公司。电话:61214005;61214006。