紧急通知！出口退税、外汇核销重大政策会议通知
2012年7月18日-20日
2012.06.14，国家税务总局发布了2012年第24号公告， ——《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》
2012.06.01，国家税务总局发布了2012年第22号公告，
——《关于外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告》 2012.05.25，国家税务总局发布了2012年第21号公告，
——《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的公告》 2012.05.25，财政部国家税务总局联合发布了财税〔2012〕39号 ——《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》
2011.09.15，国家外汇管理总局发布了2011年第2号公告，
——《国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》 2011.10.24，国家外汇管理局发布了2011年第40号文件，
——《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》及改革试点有关事项的通知
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上述所有文件意味着：
1. 2012年7月1日，出口退税新政策正式执行，即将出现重大而又剧烈的调整。
2. 2012年8月1日，外汇核销改革正式在京推开，彻底颠覆了原有原理体系和操作步骤。
您是否掌握以下内容：
出口退税部分：
1. 全面清理和规范了哪100多项出口退税政策？
2. 出口退税的条件、范围、计税依据、退税率、申报时限、申报资料和要求如何变化？ 3. 出口退税新政策哪些具体规定减轻了企业负担、简化了退税申报程序？ 4. 出口退税涉及出口商和出口货物的范围如何变化？
5. 出口视同内销政策如何进行细化调整？应纳增值税计算方法的新变化？
6. 出口企业委托加工、一般贸易进口及进料作价加工涉及退税率和计算方法的调整？ 7. 出口退税率适用从低原则对于企业的成本核算的重要性？
8. 出口退税申报期限最多调整到470天的具体含义？还存在哪些风险？
9. 9803等出口免税管理的内容及外贸企业出口退税申报资料是如何调整的？ 10. 生产型企业新企业和小企业的取消对企业免抵税额测算的影响？
外汇核销部分：
1. 改革货物贸易外汇管理方式，企业不再办理外汇核销，改为非现场总量核查？ 2. 对试点地区企业实施动态分类管理，A类企业收付汇手续简化，B、C类企业收付汇严格监管？ 3. 简化出口退税凭证，取消核销单，税务部门根据收汇信息和分类情况审核出口退税？ 4. 调整出口报关流程，加强部门联合监管，严厉打击异常资金、走私及骗税行为？
为帮助新老企业及时梳理新政策，规避政府监管风险，理顺内部管理流程，优化外汇核销出口退税工作，北京国税出口退税工作网站-出口退税咨询服务网（www.taxinfo.com.cn）特举办此会。
不论您是刚接手进出口工作，还是老手，我们会解决在新政策下的一切难题
1、权威：北京市外管局及国税局内部培训讲师，北京细则权威解读
2、全面：按照政策最新变化、流程风险控制、软件操作实务、部门具体规定循序讲解 3、价值：抓住最新进出口业务全套政策，深度剖析政策规定给企业带来的风险 4、实用：围绕政府监管部门要求，梳理企业内部管理，做到细致具体学完就用 5、实操：会议现场人手一机，结合真实业务单据，练习相关软件使用 6、服务：小班教学，一对一指导，会后QQ咨询，应对难题无忧
主办单位：出口退税咨询服务网（北京市出口退税申报配套网站）
会议地点：中共北京市东城区委党校
会议时间：第1课,7月18日，《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
第2课,7月19日，《出口退税新政策、新软件及真实单据上机实战班》 第3课,7月20日，《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
会议费用：880元/人/天；均含午餐、教材；如需培训证书请交纳工本费100元/人次
参会方法：第1步：填写末页《报名表》发送到培训部邮箱：[email protected]
或 拨打培训部报名电话，[1**********] 苏老师
第2步：当天接收邮箱中《培训邀请函》，按照指定时间地点参会 第3步：现场缴费，根据报名表快递地址信息统一快递发票
第二部分：会议收益
第1课《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
1、 全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单证备案、会计做账共计30步业务流程 2、 具体解读上述5大工作中涉及的20余种纸质单证（单证含义、取得、要求以及流转） 3、 出口报关、外汇核销、出口退税涉及纲领性文件的具体条文解读
4、 举例论证业务部门的前期工作对核销、退税的重要作用，如何衔接各部门工作 5、 上机练习报关出口涉及“电子口岸执法系统”3大系统的具体操作 6、 案例解读报关出口涉及出口退税工作的10大常见问题
7、 上机练习外汇核销涉及“贸易信贷登记、收结汇联网核查、网上核销填报”3大系统具体操作 8、 案例解读外汇核销实务工作的10余种特殊情况
第2课 《出口退税新政策、新软件及真实业务上机实战班》
1、 解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法等重要政策规定 2、 明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶段、3个方面 3、 案例解读生产企业无法办理出口退税的常见风险 4、 掌握申报系统9.1版的12个主系统和32个子系统
5、 掌握出口退税零申报、单证不齐和单证齐全申报3种情况在9.1系统中的不同操作 6、 掌握生产企业申报系统预审和机审中的20项反馈疑点 7、 掌握生产企业延期申报2种情况的具体操作方法 8、 学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准
9、 结合实际单据考试零申报、单证不齐、单证齐全3种业务情况 10、解读外贸企业退免税的含义、范围、计算方法等重要政策规定 11、明确各区税局每批次出口退税业务具体申报流程 12、案例解读外贸企业无法办理出口退税的常见风险 13、掌握申报系统11.1版的9个主系统34个子系统
14、掌握出口退税预申报、正式申报、延期申报的含义和要领 15、掌握外贸企业申报系统11.1版常见的20项预审反馈疑点 16、掌握外贸企业延期申报2种情况的具体操作方法 17、学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准 18、结合实际单据考试一般贸易退税申报和单证申报
第3课 《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
1、 掌握出口退税涉及出口收结汇核销做账报税完整流程 2、 掌握银行出口收结汇、外管局网上现场核销办理规定 3、 掌握出口退税会计核算两类主体的不同核算特点 4、 掌握出口退税会计核算的具体明细科目、时点以及依据 5、 掌握不同业务背景下增值税纳税申报的具体要求 6、 掌握代理出口业务、加工贸易项下会计核算的明细要求 7、 掌握CIF或CFR成交方式项下会计核算的明细要求
8、 掌握特殊情况项下如退关退运、转内销、索赔理赔项下会计核算明细要求 9、 结合实际案例现场模拟上述情况会计实际操作
第三部分：会议大纲
第1课 《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
一、 全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单
证备案、会计做账共计30步业务流程
第2课 《出口退税新政策、新软件及真实业务上机实战班》
生产部分：
一、解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法
等重要政策规定
1、免抵退概念解读？哪些企业产品享受优惠？ 2、列明外购企业的名单和享受的优惠有哪些？ 3、如何判断产品为自产产品？如何进行认定？ 4、免抵退税计算的7步公式？不得抵扣与免抵
退抵减额的应用？
5、生产企业全出口无内销为何还要交税？与商
贸企业的区别？
6、生产企业有出口有留抵为何没有退税？企业
如何实现退税最大化？
7、最新政策关于无生产能力的企业可以办理免
抵退的具体规定？
二、 明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶
段、3个方面
8、免抵退税申报的2个阶段？如果在1个阶段？ 9、账务、纳税申报与退税汇总表的勾稽关系？ 10、外销收入的金额如何计算，汇总表为何么2C
有差额？正负差如何处理？
11、不得抵扣税额与进项税额转出？出负数？ 12、汇总表15C出差额原因？如何调整？ 13、征退税差额与不得抵扣税额的关系？2种情
况下如何计算？
14、如何合理的根据企业的电子信息或纸质单据
办理免抵退税申报？
15、出口报关的成交方式、汇率选择与企业收入
的确认？
三、 解读生产企业无法办理出口退税的常见风险 16、出口当月未申报为何引发无法退税的风险？ 17、收齐申报超期产生的视同内销补税的风险？ 18、纸质单证未备案、虚假备案引发补税风险？ 19、新办生产企业出口头一年为何不予退税？具
体规定？有无直接退税的技巧？
20、小型企业为何当年不予退税？如何改变？ 21、免抵退申报视同自产的若干风险解读？ 22、B类，C类企业划分？即期远期收汇核销？ 23、核查商品对于生产企业办理退税的影响？自
查表与函调的处理步骤？
四、 掌握9.1版的12个主系统和32个子系统 24、如何从电子口岸下载报关单数据？与信贷系
统注销登记与不齐申报的结合技巧？ 25、9.1系统导入关单信息的参数配置要求？导
入数据的6步操作？常见错误？
26、明细数据采集对于一般贸易与加工贸易的不
同操作？注意的问题？
27、单证齐全、不齐申报的标志如何填写？信息
标志与免抵退年月的意义？
28、9803软件出口、来料加工、转厂等免税申报
业务数据如何采集？与退税业务的区别？ 29、数据一致性检查提示明细与汇总数据不符？ 30、预申报数据的文件夹名称如何规定？为何生
成数据后无法查看？怎样撤销？
31、数据手工与网络预审的操作解读？5步操作
是否可以颠倒？反馈信息处理不做如何？ 32、生产企业反馈疑点表中的信息、数据疑点如何理解？出口、信息、接单如何理解？
33、冲减收齐与其他疑点的最大的不同是什么？ 34、信息不齐的疑点产生的3种原因是什么？反
馈数据错误的原因是什么？
35、常见的10余种反馈疑点的分项解读？ 36、生成明细数据与免抵退预申报的区别是什
么？单证不齐申报可以跳过预申报吗？ 37、模拟出具进料加工贸易免税证明的注意事
项？日常出具与海关结案出具的不同？ 38、不得抵扣税额抵减额与免抵退税抵减额在汇
总表上的体现规则？
39、公司纳税申报人员如何加强与退税申报人员
的沟通？不沟通有何问题？
40、增值税纳税申报表在9.1系统里面哪2项自
动生成，哪2项半自动生成？
41、增值税纳税申报表不得抵扣税额与进项税额
转出不一样有何问题？
42、汇总表及附表的含义？C列出了差额的原因
和解决办法？
43、汇总表27项逻辑关系解读？与明细表关系？ 44、免抵退申报需要打印的有哪些报表？为何么
无打印数据？有什么技巧？
45、生成正式明细数据与汇总数据的常见错误？
外贸部分：
一、 解读外贸企业退免税的含义、范围、计算方法
等重要政策规定
1、外贸企业出口退销项税还是进项税？ 2、哪些企业和商品出口后可以退税？风险？ 3、单票对应法和加权平均法下如何计算退税？退
税额为什么不一样？
4、部门出口企业为何多开进项发票？税务风险？ 5、真代理假自营开票金额如何控制？税收风险？ 6、出口利润测算？损益与现金流量不同解读？
二、 各区税局每批次出口退税业务具体申报流程 7、退税申报准备阶段如何收齐单证与电子信息？ 8、数据采集、内审、预审与正式申报的流程解读？ 9、到期前无法收齐单证和电子信息办理延期？ 10、对于多笔出口业务如何优化退税申报工作？
三、 解读外贸企业无法办理出口退税的常见风险 11、零税率商品是视同内销补税还是免税不退税？ 12、超期申报期限如何规定？不同的计算方法？ 13、逾期核销补税的检查规定？企业的应对方法？ 14、代理出口缴纳营业税为何被惩罚补征增值税？ 15、新手经常遇到的问题导致无法退税？ 16、7种出口业务方式导致企业无法顺利退税? 17、出口单证未备案、假备案引发补征税款？ 18、特别关注企业进入黑名单引发出口不能退税？ 19、1731项商品不能顺利退税？函调的规定？ 20、换汇成本不合理、非就近报关出口等敏感业务
对于退税申报的影响？
四、 掌握11.1版的9个主系统34个子系统 21、如何从电子口岸下载报关单数据？与信贷系统
注销登记与退税申报的结合技巧？
五、 出口退税预申、正式、延期申报含义和要领 43、不做数据预申报直接做正式申报可以吗？ 44、预申报后如何判断做延期申报还是正式申报？ 45、结合自身出口业务规划预申报、延期申报、正22、11.1系统导入报关单信息的参数配置要求？导
入数据的6步操作？常见错误？
23、11.1系统导入增值税票信息操作？常见错误？ 24、如何设定申报年月、关联号、年月、批次？ 25、单单、单多、多单、多多4种情况生成数据？ 26、进货多如何分割？出口多如何转内销？ 27、出口明细表20项信息规则？常见录入错误 28、进货明细表20项信息规则？常见录入错误 29、出口进货同时录入操作技巧？如何数据分解？ 30、数据审核任何标识出现“E”的原则是什么？ 31、消费税业务、代理出口、委托加工等业务如何
录入出口退税数据？
32、进货出口数量关联检查和换汇成本检查的操作
步骤？标识为”E”的应对？
33无法生成预申报数据？或生成数据始终为0条？ 34、手工与网络预审区别？如何选择申报方式？ 35、如何打印反馈疑点表以及修改数据？ 36、预审常见疑点？如何撤销数据后进行修改？ 37、为何提示无法确认正式申报数据？是正式申报
已占库还是预申报数据有错误？
38、为何打印时提示“无可打印数据”？怎样调整？ 39、汇总表为何没有数据？打印汇总表的退税额为
何与明细表不一致？
40、生成正式申报数据后去税局审核提示数据年月
错误或重复的原因是什么？
41、正式申报后数据在哪里查看？如何撤销后进行
修改？数据认可与数据调整的区别？ 42、单证申报的操作步骤与退税申报的主要区别？
第3课 《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
一、 掌握出口退税涉及出口收结汇核销做账报税
完整流程
1、出口企业是否必须开立外币账户？待核查账户
的开设规定？
2、北京出口企涉外收入申报的填报方法？常见企
业和银行申报错误？
3、电子口岸IC卡在收结汇中的运用？额度不足
的常见原因？
4、银行水单有几种？什么是收汇核销专用联？ 5、办理网上核销的期限和标准？无法核销后果？ 6、会计做账是以结汇为准还是以开具商业发票为
准？金额和汇率的具体规定？
7、出口税金成本如何结转？商贸与生产的不同？ 8、出口退税金额的核算分录，如何冲减进项税额?
与纳税表的结合？
二、 掌握出口退税两类主体的不同核算特点 9、外贸企业出口退税核算的过程 10、生产企业出口退税核算的过程
三、 掌握出口退税会计核算的具体明细科目、时点
以及依据
11、应缴税费-应缴增值税9项3级明细科目解读 12、应缴税费-未交增值税科目解读
13、其他应收款-应收出口退税二级科目下增值税
与消费税的区分
14、主营业务收入科目项下出口收入解读 15、主营业务成本科目项下出口成本解读 16、财务费用—汇兑损益的处理规定
17、出口退税核算各项依据，计税依据、汇率等等
四、 掌握不同背景下增值税纳税申报的具体要求 18、外贸企业退税与纳税申报表主表及附表的结合 19、生产企业退税与纳税申报表主表及附表的结合 20、特殊情况下转内销下纳税表的填写注意事项
五、 掌握代理出口业务、加工贸易项下会计核算的
明细要求
21、代理出口委托方与受托方如何进行会计处理？
国内与国外费用处理的不同？
22、外贸企业进料委托或作价加工会计核算流程？ 23、生产企业进料加工核算的具体规定 24、外贸与生产企业来料加工下如何进行核算
六、 掌握CIF或CFR成交方式下会计核算明细要求 25、国际贸易中常见的3种成交方式概念、风险、
会计处理规定解读
26、佣金分类？如何在银行支付佣金？会计处理？ 27、运保费是根据关单还是其他票据会计处理？ 28、报关杂费能否冲减出口销售收入？
七、 掌握特殊情况项下如退关退运、转内销、索赔
理赔项下会计核算明细要求
29、本年部分或全部退运如何进行会计处理 30、跨年退运如何进行会计处理，外贸与生产税务
处理的不同
31、本年转内销与跨年转内销在申报系统中的操
作，会计规定
32、出口索赔、理赔的企业会计处理
附表：2012年7月外汇核销出口退税最新政策会议通知
紧急通知！出口退税、外汇核销重大政策会议通知
2012年7月18日-20日
2012.06.14，国家税务总局发布了2012年第24号公告， ——《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》
2012.06.01，国家税务总局发布了2012年第22号公告，
——《关于外贸企业使用增值税专用发票办理出口退税有关问题的公告》 2012.05.25，国家税务总局发布了2012年第21号公告，
——《关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的公告》 2012.05.25，财政部国家税务总局联合发布了财税〔2012〕39号 ——《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》
2011.09.15，国家外汇管理总局发布了2011年第2号公告，
——《国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》 2011.10.24，国家外汇管理局发布了2011年第40号文件，
——《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》及改革试点有关事项的通知
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上述所有文件意味着：
1. 2012年7月1日，出口退税新政策正式执行，即将出现重大而又剧烈的调整。
2. 2012年8月1日，外汇核销改革正式在京推开，彻底颠覆了原有原理体系和操作步骤。
您是否掌握以下内容：
出口退税部分：
1. 全面清理和规范了哪100多项出口退税政策？
2. 出口退税的条件、范围、计税依据、退税率、申报时限、申报资料和要求如何变化？ 3. 出口退税新政策哪些具体规定减轻了企业负担、简化了退税申报程序？ 4. 出口退税涉及出口商和出口货物的范围如何变化？
5. 出口视同内销政策如何进行细化调整？应纳增值税计算方法的新变化？
6. 出口企业委托加工、一般贸易进口及进料作价加工涉及退税率和计算方法的调整？ 7. 出口退税率适用从低原则对于企业的成本核算的重要性？
8. 出口退税申报期限最多调整到470天的具体含义？还存在哪些风险？
9. 9803等出口免税管理的内容及外贸企业出口退税申报资料是如何调整的？ 10. 生产型企业新企业和小企业的取消对企业免抵税额测算的影响？
外汇核销部分：
1. 改革货物贸易外汇管理方式，企业不再办理外汇核销，改为非现场总量核查？ 2. 对试点地区企业实施动态分类管理，A类企业收付汇手续简化，B、C类企业收付汇严格监管？ 3. 简化出口退税凭证，取消核销单，税务部门根据收汇信息和分类情况审核出口退税？ 4. 调整出口报关流程，加强部门联合监管，严厉打击异常资金、走私及骗税行为？
为帮助新老企业及时梳理新政策，规避政府监管风险，理顺内部管理流程，优化外汇核销出口退税工作，北京国税出口退税工作网站-出口退税咨询服务网（www.taxinfo.com.cn）特举办此会。
不论您是刚接手进出口工作，还是老手，我们会解决在新政策下的一切难题
1、权威：北京市外管局及国税局内部培训讲师，北京细则权威解读
2、全面：按照政策最新变化、流程风险控制、软件操作实务、部门具体规定循序讲解 3、价值：抓住最新进出口业务全套政策，深度剖析政策规定给企业带来的风险 4、实用：围绕政府监管部门要求，梳理企业内部管理，做到细致具体学完就用 5、实操：会议现场人手一机，结合真实业务单据，练习相关软件使用 6、服务：小班教学，一对一指导，会后QQ咨询，应对难题无忧
主办单位：出口退税咨询服务网（北京市出口退税申报配套网站）
会议地点：中共北京市东城区委党校
会议时间：第1课,7月18日，《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
第2课,7月19日，《出口退税新政策、新软件及真实单据上机实战班》 第3课,7月20日，《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
会议费用：880元/人/天；均含午餐、教材；如需培训证书请交纳工本费100元/人次
参会方法：第1步：填写末页《报名表》发送到培训部邮箱：[email protected]
或 拨打培训部报名电话，[1**********] 苏老师
第2步：当天接收邮箱中《培训邀请函》，按照指定时间地点参会 第3步：现场缴费，根据报名表快递地址信息统一快递发票
第二部分：会议收益
第1课《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
1、 全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单证备案、会计做账共计30步业务流程 2、 具体解读上述5大工作中涉及的20余种纸质单证（单证含义、取得、要求以及流转） 3、 出口报关、外汇核销、出口退税涉及纲领性文件的具体条文解读
4、 举例论证业务部门的前期工作对核销、退税的重要作用，如何衔接各部门工作 5、 上机练习报关出口涉及“电子口岸执法系统”3大系统的具体操作 6、 案例解读报关出口涉及出口退税工作的10大常见问题
7、 上机练习外汇核销涉及“贸易信贷登记、收结汇联网核查、网上核销填报”3大系统具体操作 8、 案例解读外汇核销实务工作的10余种特殊情况
第2课 《出口退税新政策、新软件及真实业务上机实战班》
1、 解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法等重要政策规定 2、 明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶段、3个方面 3、 案例解读生产企业无法办理出口退税的常见风险 4、 掌握申报系统9.1版的12个主系统和32个子系统
5、 掌握出口退税零申报、单证不齐和单证齐全申报3种情况在9.1系统中的不同操作 6、 掌握生产企业申报系统预审和机审中的20项反馈疑点 7、 掌握生产企业延期申报2种情况的具体操作方法 8、 学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准
9、 结合实际单据考试零申报、单证不齐、单证齐全3种业务情况 10、解读外贸企业退免税的含义、范围、计算方法等重要政策规定 11、明确各区税局每批次出口退税业务具体申报流程 12、案例解读外贸企业无法办理出口退税的常见风险 13、掌握申报系统11.1版的9个主系统34个子系统
14、掌握出口退税预申报、正式申报、延期申报的含义和要领 15、掌握外贸企业申报系统11.1版常见的20项预审反馈疑点 16、掌握外贸企业延期申报2种情况的具体操作方法 17、学会所属税局正式申报涉及报表单证的装订标准 18、结合实际单据考试一般贸易退税申报和单证申报
第3课 《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
1、 掌握出口退税涉及出口收结汇核销做账报税完整流程 2、 掌握银行出口收结汇、外管局网上现场核销办理规定 3、 掌握出口退税会计核算两类主体的不同核算特点 4、 掌握出口退税会计核算的具体明细科目、时点以及依据 5、 掌握不同业务背景下增值税纳税申报的具体要求 6、 掌握代理出口业务、加工贸易项下会计核算的明细要求 7、 掌握CIF或CFR成交方式项下会计核算的明细要求
8、 掌握特殊情况项下如退关退运、转内销、索赔理赔项下会计核算明细要求 9、 结合实际案例现场模拟上述情况会计实际操作
第三部分：会议大纲
第1课 《外汇核销新政策、新软件及特殊业务高级应用班》
一、 全面演示出口报关、收汇核销、退税申报、单
证备案、会计做账共计30步业务流程
第2课 《出口退税新政策、新软件及真实业务上机实战班》
生产部分：
一、解读免抵退税的具体含义、范围、计算方法
等重要政策规定
1、免抵退概念解读？哪些企业产品享受优惠？ 2、列明外购企业的名单和享受的优惠有哪些？ 3、如何判断产品为自产产品？如何进行认定？ 4、免抵退税计算的7步公式？不得抵扣与免抵
退抵减额的应用？
5、生产企业全出口无内销为何还要交税？与商
贸企业的区别？
6、生产企业有出口有留抵为何没有退税？企业
如何实现退税最大化？
7、最新政策关于无生产能力的企业可以办理免
抵退的具体规定？
二、 明确各区税局免抵退税申报流程的2个阶
段、3个方面
8、免抵退税申报的2个阶段？如果在1个阶段？ 9、账务、纳税申报与退税汇总表的勾稽关系？ 10、外销收入的金额如何计算，汇总表为何么2C
有差额？正负差如何处理？
11、不得抵扣税额与进项税额转出？出负数？ 12、汇总表15C出差额原因？如何调整？ 13、征退税差额与不得抵扣税额的关系？2种情
况下如何计算？
14、如何合理的根据企业的电子信息或纸质单据
办理免抵退税申报？
15、出口报关的成交方式、汇率选择与企业收入
的确认？
三、 解读生产企业无法办理出口退税的常见风险 16、出口当月未申报为何引发无法退税的风险？ 17、收齐申报超期产生的视同内销补税的风险？ 18、纸质单证未备案、虚假备案引发补税风险？ 19、新办生产企业出口头一年为何不予退税？具
体规定？有无直接退税的技巧？
20、小型企业为何当年不予退税？如何改变？ 21、免抵退申报视同自产的若干风险解读？ 22、B类，C类企业划分？即期远期收汇核销？ 23、核查商品对于生产企业办理退税的影响？自
查表与函调的处理步骤？
四、 掌握9.1版的12个主系统和32个子系统 24、如何从电子口岸下载报关单数据？与信贷系
统注销登记与不齐申报的结合技巧？ 25、9.1系统导入关单信息的参数配置要求？导
入数据的6步操作？常见错误？
26、明细数据采集对于一般贸易与加工贸易的不
同操作？注意的问题？
27、单证齐全、不齐申报的标志如何填写？信息
标志与免抵退年月的意义？
28、9803软件出口、来料加工、转厂等免税申报
业务数据如何采集？与退税业务的区别？ 29、数据一致性检查提示明细与汇总数据不符？ 30、预申报数据的文件夹名称如何规定？为何生
成数据后无法查看？怎样撤销？
31、数据手工与网络预审的操作解读？5步操作
是否可以颠倒？反馈信息处理不做如何？ 32、生产企业反馈疑点表中的信息、数据疑点如何理解？出口、信息、接单如何理解？
33、冲减收齐与其他疑点的最大的不同是什么？ 34、信息不齐的疑点产生的3种原因是什么？反
馈数据错误的原因是什么？
35、常见的10余种反馈疑点的分项解读？ 36、生成明细数据与免抵退预申报的区别是什
么？单证不齐申报可以跳过预申报吗？ 37、模拟出具进料加工贸易免税证明的注意事
项？日常出具与海关结案出具的不同？ 38、不得抵扣税额抵减额与免抵退税抵减额在汇
总表上的体现规则？
39、公司纳税申报人员如何加强与退税申报人员
的沟通？不沟通有何问题？
40、增值税纳税申报表在9.1系统里面哪2项自
动生成，哪2项半自动生成？
41、增值税纳税申报表不得抵扣税额与进项税额
转出不一样有何问题？
42、汇总表及附表的含义？C列出了差额的原因
和解决办法？
43、汇总表27项逻辑关系解读？与明细表关系？ 44、免抵退申报需要打印的有哪些报表？为何么
无打印数据？有什么技巧？
45、生成正式明细数据与汇总数据的常见错误？
外贸部分：
一、 解读外贸企业退免税的含义、范围、计算方法
等重要政策规定
1、外贸企业出口退销项税还是进项税？ 2、哪些企业和商品出口后可以退税？风险？ 3、单票对应法和加权平均法下如何计算退税？退
税额为什么不一样？
4、部门出口企业为何多开进项发票？税务风险？ 5、真代理假自营开票金额如何控制？税收风险？ 6、出口利润测算？损益与现金流量不同解读？
二、 各区税局每批次出口退税业务具体申报流程 7、退税申报准备阶段如何收齐单证与电子信息？ 8、数据采集、内审、预审与正式申报的流程解读？ 9、到期前无法收齐单证和电子信息办理延期？ 10、对于多笔出口业务如何优化退税申报工作？
三、 解读外贸企业无法办理出口退税的常见风险 11、零税率商品是视同内销补税还是免税不退税？ 12、超期申报期限如何规定？不同的计算方法？ 13、逾期核销补税的检查规定？企业的应对方法？ 14、代理出口缴纳营业税为何被惩罚补征增值税？ 15、新手经常遇到的问题导致无法退税？ 16、7种出口业务方式导致企业无法顺利退税? 17、出口单证未备案、假备案引发补征税款？ 18、特别关注企业进入黑名单引发出口不能退税？ 19、1731项商品不能顺利退税？函调的规定？ 20、换汇成本不合理、非就近报关出口等敏感业务
对于退税申报的影响？
四、 掌握11.1版的9个主系统34个子系统 21、如何从电子口岸下载报关单数据？与信贷系统
注销登记与退税申报的结合技巧？
五、 出口退税预申、正式、延期申报含义和要领 43、不做数据预申报直接做正式申报可以吗？ 44、预申报后如何判断做延期申报还是正式申报？ 45、结合自身出口业务规划预申报、延期申报、正22、11.1系统导入报关单信息的参数配置要求？导
入数据的6步操作？常见错误？
23、11.1系统导入增值税票信息操作？常见错误？ 24、如何设定申报年月、关联号、年月、批次？ 25、单单、单多、多单、多多4种情况生成数据？ 26、进货多如何分割？出口多如何转内销？ 27、出口明细表20项信息规则？常见录入错误 28、进货明细表20项信息规则？常见录入错误 29、出口进货同时录入操作技巧？如何数据分解？ 30、数据审核任何标识出现“E”的原则是什么？ 31、消费税业务、代理出口、委托加工等业务如何
录入出口退税数据？
32、进货出口数量关联检查和换汇成本检查的操作
步骤？标识为”E”的应对？
33无法生成预申报数据？或生成数据始终为0条？ 34、手工与网络预审区别？如何选择申报方式？ 35、如何打印反馈疑点表以及修改数据？ 36、预审常见疑点？如何撤销数据后进行修改？ 37、为何提示无法确认正式申报数据？是正式申报
已占库还是预申报数据有错误？
38、为何打印时提示“无可打印数据”？怎样调整？ 39、汇总表为何没有数据？打印汇总表的退税额为
何与明细表不一致？
40、生成正式申报数据后去税局审核提示数据年月
错误或重复的原因是什么？
41、正式申报后数据在哪里查看？如何撤销后进行
修改？数据认可与数据调整的区别？ 42、单证申报的操作步骤与退税申报的主要区别？
第3课 《最新进出口企业会计核算、纳税申报高级应用班》
一、 掌握出口退税涉及出口收结汇核销做账报税
完整流程
1、出口企业是否必须开立外币账户？待核查账户
的开设规定？
2、北京出口企涉外收入申报的填报方法？常见企
业和银行申报错误？
3、电子口岸IC卡在收结汇中的运用？额度不足
的常见原因？
4、银行水单有几种？什么是收汇核销专用联？ 5、办理网上核销的期限和标准？无法核销后果？ 6、会计做账是以结汇为准还是以开具商业发票为
准？金额和汇率的具体规定？
7、出口税金成本如何结转？商贸与生产的不同？ 8、出口退税金额的核算分录，如何冲减进项税额?
与纳税表的结合？
二、 掌握出口退税两类主体的不同核算特点 9、外贸企业出口退税核算的过程 10、生产企业出口退税核算的过程
三、 掌握出口退税会计核算的具体明细科目、时点
以及依据
11、应缴税费-应缴增值税9项3级明细科目解读 12、应缴税费-未交增值税科目解读
13、其他应收款-应收出口退税二级科目下增值税
与消费税的区分
14、主营业务收入科目项下出口收入解读 15、主营业务成本科目项下出口成本解读 16、财务费用—汇兑损益的处理规定
17、出口退税核算各项依据，计税依据、汇率等等
四、 掌握不同背景下增值税纳税申报的具体要求 18、外贸企业退税与纳税申报表主表及附表的结合 19、生产企业退税与纳税申报表主表及附表的结合 20、特殊情况下转内销下纳税表的填写注意事项
五、 掌握代理出口业务、加工贸易项下会计核算的
明细要求
21、代理出口委托方与受托方如何进行会计处理？
国内与国外费用处理的不同？
22、外贸企业进料委托或作价加工会计核算流程？ 23、生产企业进料加工核算的具体规定 24、外贸与生产企业来料加工下如何进行核算
六、 掌握CIF或CFR成交方式下会计核算明细要求 25、国际贸易中常见的3种成交方式概念、风险、
会计处理规定解读
26、佣金分类？如何在银行支付佣金？会计处理？ 27、运保费是根据关单还是其他票据会计处理？ 28、报关杂费能否冲减出口销售收入？
七、 掌握特殊情况项下如退关退运、转内销、索赔
理赔项下会计核算明细要求
29、本年部分或全部退运如何进行会计处理 30、跨年退运如何进行会计处理，外贸与生产税务
处理的不同
31、本年转内销与跨年转内销在申报系统中的操
作，会计规定
32、出口索赔、理赔的企业会计处理
附表：2012年7月外汇核销出口退税最新政策会议通知