云南白药实业股份有限公司一九九三年年度报告(要)
重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成份。本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标 指标单位1993年1992年1991年1993年比1992增长% 1.营业收入千元[**************]30 其中:主营业务收入千元
[**************]30 2.利润总额千元[**************] 3.税后利润千元[**************]8 4.资产总额千元[***********]9 5.股东权益千元[***********]8 6.每股净资产元2.051.121.1783 7.每股收益(加权平均)元0.230.200.1415 每股收益(年末股本)元0.170.200.14-15 8.每股红利元0.08 9.股东权益比率%93565566 10.净资产收益率%13.318.812-29 二、年度分配情况
本公司董事会1994年2月5日研究决定,1993年度的分红送股方案为“按10股送1股的方案送红股,同时每10股派送0.50元人民币现金股息”,尚待3月19日召开的股东大会表决通过。
三、业务回顾
1993年,本公司紧紧围绕提高经济效益,加强生产经营管理,经过全体职工的努力,主要经济技术指标再创历史最好水平。按不变价计算的工业总产值完成 4635万元,比上年增长2%;中成药产量295吨,比上年增长14%;药品销售收入完成5836万元,比上年增长30%;利润总额实现1606万元,比 上年增和62%。主产品云南白药继续保持全优出厂,产品市场抽检率继续保持100%合格,无重大安全事故,千人重伤事故率为零。宫血宁、热毒清、云南白药 酊、云南白药膏为我公司开发生产的独家产品。
a 在抓好生产经营的同时,我司顺利完成了股份制的改组工作。本公司以原国有企业云南白药厂为基础改制,并与云南省国际信托投资公司和联江国际贸易有限公司联 合发起,经1993年5月云南省体改委批准设立。本公司发行社会公众股的申请经云南省人民政府1993年6月26日批准,1993年9月13日获证监会复 审批准,1993年11月3日至11月24日按每股面值1元,溢价3.38元发行社会公众股2000万(含内部职工股200万)和法定法人股400万。 1993年12月15日在深圳证券交易所上市挂牌价8.50元,12月31日收盘价8.90元,最高价10.95元,最低价8.30元。
本公司利润主要来自中成药的生产经营,在实现利润1606万元中,药品利润为1587万元,占总额的99%;投资交通银行50万元分红利16万元,占1%。 本公司实现利润1606万元,为1993年6月的溢利预测数1666万元的96%,无重大差异。
本公司实际募集资金9536万元(包括另两家发起人的股金),按照招股说明书确定的项目,我司积极开展工作,各项进展情况如下:
1、关于投资3500万元,用于扩大现有产品的生产能力,1993年已投资374万元进口德国胶囊填充机及美国检测仪器设备。
2、关于股资622万元,用于兴建片剂、鸡精综合车间。按规定程序,已经云南省经贸委以云经贸技(1993)443号文批准,正在设计阶段。
3、关于投资1502万元,用于深建胶囊车间。此项目改为我司与台方井田制药有限公司合资经营,我公司计划投资150万元(不包括土地房屋等固定资产投资),目前正在审批过程中。
4、关于投资3900万元,兴建云丰白药大厦。此项目已经由云南省经贸委以云经贸工二(1993)477号文批准立项,昆明市规划管理处已经批准规划定点,目前正在设计工作实施。
5、关于投资140万元,用于兴建云丰白药大厦地下停车场。此项目并入云丰白药大厦项目一并实施。
目前各项目均按规定程序在报批、设计之中,本公司将利用这些资金积极开展短期投资,以获取较好的经济效益。
四、截止1993年12月31日股本及股东持股情况
1、股本结构:
总股本8000万,其中:国有股4000万,占50%,法人股2000万,占25%,社会公众股2000万,占25%。在社会公众股中,本公司内部职工股200万,占总股本的2.5%,均在云南证券登记公司托管。
2、本公司的十大股东名单如下: 单位名称持股数占总股本% 云南省医药总公司4000万50 云南省国际信托投资公司800万10 联江国际贸易有限公司800万10 中国宝安集团股份有限公司150万1.875 北京小西保健食品有限公司70万0.875 深圳天鹏证券公司证券业务部43万0.537 昆明水泥厂30万0.375 深圳福田区园岭实业公司永诚商场20万0.25 云南省云瑞劳动服务公司15万0.1875 云南鲲鹏航空服务有限公司10万0.125 五、董事、监事及高级管理人员情况
本公司1993年11月28日成立以来,董事、监事及高级管理人员及其持股数与上市公告书情况相同,无变动。
六、重要事项
1993年度内本公司无任何诉讼事项。
截至1993年12月31日公司主要借款合同有:
1、1992年1月,原云南白药厂与云南省财政厅签订的借款期限3年的专项无息贷款143万。
2、1993年5月,原云南白药厂与云南省财政厅签订的借款期限3年的专项无息贷款143万。
3、我司与交通银行签订200万的借款合同,期限半年,于1994年7月11日到期,利率8.25‰。
七、公司目前无子公司及关联企业
八、业务展望
1、认真抓好药品的生产经营。1994年计划药品销售收入6600万元,比1991年增长13%,实现利润1850万元,比1993年增长17%;强化产品广告宣传;加快新产品的开发研究;加强产品的质量管理,加强新技术、新工艺的应用。
2、积极开展投资活动。利用闲置的资金,以短期投资、证券交易等方式,计划实现利润946万元。
3、努力完成技改项目。按照招股说明书确定的项目,我司在1994年将完成进度如下:
(1)扩产:1994年计划投资750万元,填平补齐限制生产能力发挥的工序,其中包括质检中心400万元。
(2)兴建片剂、鸡精综合车间:按照公司项目开展的先后顺序排列,此项目在1994年作好设计及前期准备,计划用款65万元。
(3)兴建胶囊车间:与台资联营,我方计划投资150万元(不包括土地房屋固定资产),争取在三季度完成。
(4)云丰白药大厦及地下停车场:计划二季度开工,1994年完成投资2300万元。
4、按照公司1994年度的业务发展规划,1994年度的溢利预测税后利润2377万元,已经由云南会计师事务所审阅签证。
九、其它事项
(一)公司基本资料
1、公司正式和外文名称:云南白药实业股份有限公司
YUNNAN BAIYAO INDUSTRY CO., LTD.
2、公司总部所在地址:中国云南省昆明市西坝路51号
邮政编码:650032
电话(总机):4141098、 4141685、4141656 、 4141134
传真:0871-4141473
电挂:昆明3344
3、公司首次注册登记日期:1993年11月30日
地点:云南省昆明市西坝路51号
4、报告期内未变更注册日期及地点
5、工商登记号码:21652214-X
6、税务登记号码:5301A520100163
7、股标站市交易场所:深圳证券交易所
8、公司在上市交易场所编号:0538
9、公司股票主承销机构:云南证券公司
10、公司未上市股票的托管机构:云南省证券登记公司
11、会计师事务所名称及办公地:云南会计师事务所
昆明市吴井路61号
12、法律顾问名称、办公地:深圳信达律师事务所 刘凤良 常 斌 深圳市国贸大厦43层
13、公司负责信息披露事务人员:庄瑞萍
联系地址:昆明西坝路51号
邮编:650032 电话:0871-4141591
(二)公司资料备于公司对外联络部内。
查阅方式可电话或来人查阅。
查阅时间:上午9:00-11:00、下午2:00-4:00
联系地址:昆明西坝路51号
邮编:650032 ,电话:0871-4141591
股证事务代表姓名:庄瑞萍
十、经有从事证券业务资格的云南会计师事务所审计的
资产负债表、利润表和经注册会计签证的溢利预测表及财务报表 附注说明
关于云南白药实业股份有限公司
一九九三年财务审计的报告
云南白药实业股份有限公司:
我所接受委托,审查了贵公司1993年12月31日的资产负债表和截至该日止会计年度的利润及利润分配表和财务状况变动,我们审计是依据我国有关法律、法 规、财务会计制度并按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》等公认的审计准则实施,包括对制度遵守性检查,数据真实性检查,重要会计记录的审阅, 会计凭证的抽查,以及结合贵公司的具体情况,我们认为必要的其他审计程序。
我们认为,本报告书所附资产负债表、利润及利润分配表和财务状况变动表的编制,符合《中华人民共和国企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》,符合我 国有关法律、法规、财经制度及规定,报表公允地反映了贵公司本年度末的财务状况、经营成果和财务状况变动情况。
附件:1、资立负债表
2、利润及利润分配表
3、财务状况变动表
4、财务报表附注
云南会计师事务所 中国注册会计师 王宗俊 地址:昆明市吴井路161号 中国注册会计师 杨 苍 1994年2月22日 财务报表附注
一、云南白药实业股份有限公司是1993年5月经批准设立的。本公司发行社会公众股的申请经证监会9月13日复审批准,11月3日至11月24日向
社会公众发行股票2000万定向募集法人股400万,股票在12月15日在深圳证券交易所上市。
二、主要会计政策:
1、会计制度:1月至3月执行《国营企业会计制度》,4月以后执行《工业企业会计制度》,年末报表按股份制企业会计报表填列。
2、会计结算:本公司以4月30日为改制基准时间,1月至4月按国有企业承包方式结算,已清算,5月1日起按股份公司核算,所得税率15%,税后利润为股东所有。
3、会计期间:以公历年度为一会计期间。
4、投资与合并报表的评价基础和方法:以实际股资占25%以上为原则决定是否合并报表。至年末,本公司无投资占25%以上的关联企业,故不存在报表合并事项。
5、存货计价方法:存货采用“永续盘存制”,原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价进行,领用发出即通过材料成本差异明细科目调整为实际价格,在产品和产成品以实际价格核算,分期收款发出商品按期末平均成本计算。低值易耗品采用一次摊销法处理。
6、无形及其他资产摊销方法:按实际支出计价,按受益期平均分摊。本公司期末无无形资产及其他资产。
7、固定资产及其折旧:按实际支出计价,固定资产折旧按原价的平均折旧率5.8%计提。
8、货币核算:以人民币作为记帐本位币,如发生外币的收付均按当日兑换价折算。本公司至今没有涉及到外币的业务核算。
9、坏帐准备:按年末应收帐款的5‰计提,公司改制后未生坏帐损失。
10、销售实现:以物权的转移为销售实现的标志。
11、利润分配:4月30日前税后利润已按原承包合同规定分配完毕,5月1日以后的税后利润926万元尚未分配,董事会2月5日决定分捌 按10%、30%、10%、50%分配法定公积金、任意盈余公积金、公益金和分红基金,该方案尚待3月19日召开的股东大会审议通过。
三、长期投资:年末241万元,详为
科目明细 金额(万元) 备注
国家债券 98
投资交行 50 占总股本0.5%
租借土地 93
四、税项:
(1)增值税:按增值额的14%计算,本年应交405万元,平均税率为6.94%,已交243万元,末交173万元(为应收帐款计交的税,按规定待收到货款后才交)。
(2)城市建设维护税:按增值税的7%计算,本年应交28万元,已交17万元,未交12万元,未交原因同(1)。
(3)教育费附加:以增值税的2%计并,本年应交8万元,已交5万元,未交3万元,未交原因同(1)。
(4)所得税:1-4月按国有企业承包合同清算,应交119万元,已交清。5-12月按云南省财政厅(1993)云政财工字第78号文批复的所得税率为15%,应交163万元,实交165万元,多交2万元待退。
五、各项基金:
因本年尚未分配税后利润,公列出有金额的科目。
(1)资本公积金:年末7257万元,其中原白药厂资产评估增值转入1721万元,发行股票溢价收入5536万元。
(2)盈余公积金:年末240万元,为本年1-4月执行国有企业承包合同时,所得税前归还专项借款后转入的。
六、短期投资:
年末2300万元,其中:2000万元为投资一年的债券,300万元为投资北京四达公司三个月的款项(该款已于1月22日收回)。
关于云南白药实业股份有限公司
1994年度溢利预测的函
云南白药实业股份有限公司:
本会计师事务所受贵公司委托,对云南白药实业股份有限公司1994年度的溢利预测所依据的数据资料、会计原则、计算方法进行了审核。审核是在贵公司对溢利预测内容的准确性、完整性负全部责任的前提下进行的。
我们认为,贵公司1994年度的溢利预测是根据以前年度经营业绩、现实基础、经营能力和潜力,以及未来发展计划,在各项假设的前提条件下而适当编
制的,所依据的会计原则和计算方法未发现与我国现行法律、法规的有关规定有相悖之处。
附件:1、溢利预测的基准与假设
2、云南白药实业股份有限公司1994年度溢利预测表
云南会计师事务所 中国注册会计师 王宗俊 地址:昆明吴井路161号 中国注册会计师 杨 苍 1994年2月22日 溢利预测的基准与假设
1、基准
本溢利预测是根据业经中国注册会计师审计验证的公司近三年的经营业绩,现时公司的各项基准、能力和潜力,业务发展之各项计划和投资项目可行性的审定,在遵 循我国现行法律、法规和制度的有关规定,按照公认会计原则,采用正确的方法,本着求实、稳健的原则而编制的。
2、假设:
(1)公司所遵循的我国有关政策、法律、法规和制度及公司在的社会环境,仍如现时状况而无重大变化;
(2)公司各项经营业务所涉及之国家或地区的有关法律、法规及社会环境仍如现时状况而无重大改变;
(3)公司在溢利预测期间内,有关信贷利率、税率、汇率及市场行情仍如现时状况而无重大变化;
(4)公司计划投资项目,能如期实现和完成而无较大变化;
(5)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成之重大不利影响。 云南白药实业股份有限公司
1994年溢利预测表 项目单位1993年完成1994年计划为上年% 主营业务收入万元[1**********] 主营业务成本万元[1**********] 主营业务费用万元420590140 管理费用万元483560116 财务费用万元15210066 营业税金及附加万元442500113 主营业务利润万元[1**********] 其他业务利润万元-100 投资收益万元169465913 营业外收入万元400 营业外支出万元000 利润总额万元[1**********] 上交所得税万元282419149 税后利润万元[1**********] 每股收益注1元0.230.3130 每股收益注2元0.170.3176 注1、按股本加权平均计算,未考虑增资扩股因素。
注2、按年末股本计算,未考虑增资扩股因素。
云南白药实业股份有限公司董事会 1994年3月2日
云南白药实业股份有限公司一九九三年年度报告(要)
重要提示
本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何重大事项,致使本报告内容有误导成份。本报告内容由本公司董事会负责解释。
一、近三年财务指标 指标单位1993年1992年1991年1993年比1992增长% 1.营业收入千元[**************]30 其中:主营业务收入千元
[**************]30 2.利润总额千元[**************] 3.税后利润千元[**************]8 4.资产总额千元[***********]9 5.股东权益千元[***********]8 6.每股净资产元2.051.121.1783 7.每股收益(加权平均)元0.230.200.1415 每股收益(年末股本)元0.170.200.14-15 8.每股红利元0.08 9.股东权益比率%93565566 10.净资产收益率%13.318.812-29 二、年度分配情况
本公司董事会1994年2月5日研究决定,1993年度的分红送股方案为“按10股送1股的方案送红股,同时每10股派送0.50元人民币现金股息”,尚待3月19日召开的股东大会表决通过。
三、业务回顾
1993年,本公司紧紧围绕提高经济效益,加强生产经营管理,经过全体职工的努力,主要经济技术指标再创历史最好水平。按不变价计算的工业总产值完成 4635万元,比上年增长2%;中成药产量295吨,比上年增长14%;药品销售收入完成5836万元,比上年增长30%;利润总额实现1606万元,比 上年增和62%。主产品云南白药继续保持全优出厂,产品市场抽检率继续保持100%合格,无重大安全事故,千人重伤事故率为零。宫血宁、热毒清、云南白药 酊、云南白药膏为我公司开发生产的独家产品。
a 在抓好生产经营的同时,我司顺利完成了股份制的改组工作。本公司以原国有企业云南白药厂为基础改制,并与云南省国际信托投资公司和联江国际贸易有限公司联 合发起,经1993年5月云南省体改委批准设立。本公司发行社会公众股的申请经云南省人民政府1993年6月26日批准,1993年9月13日获证监会复 审批准,1993年11月3日至11月24日按每股面值1元,溢价3.38元发行社会公众股2000万(含内部职工股200万)和法定法人股400万。 1993年12月15日在深圳证券交易所上市挂牌价8.50元,12月31日收盘价8.90元,最高价10.95元,最低价8.30元。
本公司利润主要来自中成药的生产经营,在实现利润1606万元中,药品利润为1587万元,占总额的99%;投资交通银行50万元分红利16万元,占1%。 本公司实现利润1606万元,为1993年6月的溢利预测数1666万元的96%,无重大差异。
本公司实际募集资金9536万元(包括另两家发起人的股金),按照招股说明书确定的项目,我司积极开展工作,各项进展情况如下:
1、关于投资3500万元,用于扩大现有产品的生产能力,1993年已投资374万元进口德国胶囊填充机及美国检测仪器设备。
2、关于股资622万元,用于兴建片剂、鸡精综合车间。按规定程序,已经云南省经贸委以云经贸技(1993)443号文批准,正在设计阶段。
3、关于投资1502万元,用于深建胶囊车间。此项目改为我司与台方井田制药有限公司合资经营,我公司计划投资150万元(不包括土地房屋等固定资产投资),目前正在审批过程中。
4、关于投资3900万元,兴建云丰白药大厦。此项目已经由云南省经贸委以云经贸工二(1993)477号文批准立项,昆明市规划管理处已经批准规划定点,目前正在设计工作实施。
5、关于投资140万元,用于兴建云丰白药大厦地下停车场。此项目并入云丰白药大厦项目一并实施。
目前各项目均按规定程序在报批、设计之中,本公司将利用这些资金积极开展短期投资,以获取较好的经济效益。
四、截止1993年12月31日股本及股东持股情况
1、股本结构:
总股本8000万,其中:国有股4000万,占50%,法人股2000万,占25%,社会公众股2000万,占25%。在社会公众股中,本公司内部职工股200万,占总股本的2.5%,均在云南证券登记公司托管。
2、本公司的十大股东名单如下: 单位名称持股数占总股本% 云南省医药总公司4000万50 云南省国际信托投资公司800万10 联江国际贸易有限公司800万10 中国宝安集团股份有限公司150万1.875 北京小西保健食品有限公司70万0.875 深圳天鹏证券公司证券业务部43万0.537 昆明水泥厂30万0.375 深圳福田区园岭实业公司永诚商场20万0.25 云南省云瑞劳动服务公司15万0.1875 云南鲲鹏航空服务有限公司10万0.125 五、董事、监事及高级管理人员情况
本公司1993年11月28日成立以来,董事、监事及高级管理人员及其持股数与上市公告书情况相同,无变动。
六、重要事项
1993年度内本公司无任何诉讼事项。
截至1993年12月31日公司主要借款合同有:
1、1992年1月,原云南白药厂与云南省财政厅签订的借款期限3年的专项无息贷款143万。
2、1993年5月,原云南白药厂与云南省财政厅签订的借款期限3年的专项无息贷款143万。
3、我司与交通银行签订200万的借款合同,期限半年,于1994年7月11日到期,利率8.25‰。
七、公司目前无子公司及关联企业
八、业务展望
1、认真抓好药品的生产经营。1994年计划药品销售收入6600万元,比1991年增长13%,实现利润1850万元,比1993年增长17%;强化产品广告宣传;加快新产品的开发研究;加强产品的质量管理,加强新技术、新工艺的应用。
2、积极开展投资活动。利用闲置的资金,以短期投资、证券交易等方式,计划实现利润946万元。
3、努力完成技改项目。按照招股说明书确定的项目,我司在1994年将完成进度如下:
(1)扩产:1994年计划投资750万元,填平补齐限制生产能力发挥的工序,其中包括质检中心400万元。
(2)兴建片剂、鸡精综合车间:按照公司项目开展的先后顺序排列,此项目在1994年作好设计及前期准备,计划用款65万元。
(3)兴建胶囊车间:与台资联营,我方计划投资150万元(不包括土地房屋固定资产),争取在三季度完成。
(4)云丰白药大厦及地下停车场:计划二季度开工,1994年完成投资2300万元。
4、按照公司1994年度的业务发展规划,1994年度的溢利预测税后利润2377万元,已经由云南会计师事务所审阅签证。
九、其它事项
(一)公司基本资料
1、公司正式和外文名称:云南白药实业股份有限公司
YUNNAN BAIYAO INDUSTRY CO., LTD.
2、公司总部所在地址:中国云南省昆明市西坝路51号
邮政编码:650032
电话(总机):4141098、 4141685、4141656 、 4141134
传真:0871-4141473
电挂:昆明3344
3、公司首次注册登记日期:1993年11月30日
地点:云南省昆明市西坝路51号
4、报告期内未变更注册日期及地点
5、工商登记号码:21652214-X
6、税务登记号码:5301A520100163
7、股标站市交易场所:深圳证券交易所
8、公司在上市交易场所编号:0538
9、公司股票主承销机构:云南证券公司
10、公司未上市股票的托管机构:云南省证券登记公司
11、会计师事务所名称及办公地:云南会计师事务所
昆明市吴井路61号
12、法律顾问名称、办公地:深圳信达律师事务所 刘凤良 常 斌 深圳市国贸大厦43层
13、公司负责信息披露事务人员:庄瑞萍
联系地址:昆明西坝路51号
邮编:650032 电话:0871-4141591
(二)公司资料备于公司对外联络部内。
查阅方式可电话或来人查阅。
查阅时间:上午9:00-11:00、下午2:00-4:00
联系地址:昆明西坝路51号
邮编:650032 ,电话:0871-4141591
股证事务代表姓名:庄瑞萍
十、经有从事证券业务资格的云南会计师事务所审计的
资产负债表、利润表和经注册会计签证的溢利预测表及财务报表 附注说明
关于云南白药实业股份有限公司
一九九三年财务审计的报告
云南白药实业股份有限公司:
我所接受委托,审查了贵公司1993年12月31日的资产负债表和截至该日止会计年度的利润及利润分配表和财务状况变动,我们审计是依据我国有关法律、法 规、财务会计制度并按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行)》等公认的审计准则实施,包括对制度遵守性检查,数据真实性检查,重要会计记录的审阅, 会计凭证的抽查,以及结合贵公司的具体情况,我们认为必要的其他审计程序。
我们认为,本报告书所附资产负债表、利润及利润分配表和财务状况变动表的编制,符合《中华人民共和国企业会计准则》、《股份制试点企业会计制度》,符合我 国有关法律、法规、财经制度及规定,报表公允地反映了贵公司本年度末的财务状况、经营成果和财务状况变动情况。
附件:1、资立负债表
2、利润及利润分配表
3、财务状况变动表
4、财务报表附注
云南会计师事务所 中国注册会计师 王宗俊 地址:昆明市吴井路161号 中国注册会计师 杨 苍 1994年2月22日 财务报表附注
一、云南白药实业股份有限公司是1993年5月经批准设立的。本公司发行社会公众股的申请经证监会9月13日复审批准,11月3日至11月24日向
社会公众发行股票2000万定向募集法人股400万,股票在12月15日在深圳证券交易所上市。
二、主要会计政策:
1、会计制度:1月至3月执行《国营企业会计制度》,4月以后执行《工业企业会计制度》,年末报表按股份制企业会计报表填列。
2、会计结算:本公司以4月30日为改制基准时间,1月至4月按国有企业承包方式结算,已清算,5月1日起按股份公司核算,所得税率15%,税后利润为股东所有。
3、会计期间:以公历年度为一会计期间。
4、投资与合并报表的评价基础和方法:以实际股资占25%以上为原则决定是否合并报表。至年末,本公司无投资占25%以上的关联企业,故不存在报表合并事项。
5、存货计价方法:存货采用“永续盘存制”,原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价进行,领用发出即通过材料成本差异明细科目调整为实际价格,在产品和产成品以实际价格核算,分期收款发出商品按期末平均成本计算。低值易耗品采用一次摊销法处理。
6、无形及其他资产摊销方法:按实际支出计价,按受益期平均分摊。本公司期末无无形资产及其他资产。
7、固定资产及其折旧:按实际支出计价,固定资产折旧按原价的平均折旧率5.8%计提。
8、货币核算:以人民币作为记帐本位币,如发生外币的收付均按当日兑换价折算。本公司至今没有涉及到外币的业务核算。
9、坏帐准备:按年末应收帐款的5‰计提,公司改制后未生坏帐损失。
10、销售实现:以物权的转移为销售实现的标志。
11、利润分配:4月30日前税后利润已按原承包合同规定分配完毕,5月1日以后的税后利润926万元尚未分配,董事会2月5日决定分捌 按10%、30%、10%、50%分配法定公积金、任意盈余公积金、公益金和分红基金,该方案尚待3月19日召开的股东大会审议通过。
三、长期投资:年末241万元,详为
科目明细 金额(万元) 备注
国家债券 98
投资交行 50 占总股本0.5%
租借土地 93
四、税项:
(1)增值税:按增值额的14%计算,本年应交405万元,平均税率为6.94%,已交243万元,末交173万元(为应收帐款计交的税,按规定待收到货款后才交)。
(2)城市建设维护税:按增值税的7%计算,本年应交28万元,已交17万元,未交12万元,未交原因同(1)。
(3)教育费附加:以增值税的2%计并,本年应交8万元,已交5万元,未交3万元,未交原因同(1)。
(4)所得税:1-4月按国有企业承包合同清算,应交119万元,已交清。5-12月按云南省财政厅(1993)云政财工字第78号文批复的所得税率为15%,应交163万元,实交165万元,多交2万元待退。
五、各项基金:
因本年尚未分配税后利润,公列出有金额的科目。
(1)资本公积金:年末7257万元,其中原白药厂资产评估增值转入1721万元,发行股票溢价收入5536万元。
(2)盈余公积金:年末240万元,为本年1-4月执行国有企业承包合同时,所得税前归还专项借款后转入的。
六、短期投资:
年末2300万元,其中:2000万元为投资一年的债券,300万元为投资北京四达公司三个月的款项(该款已于1月22日收回)。
关于云南白药实业股份有限公司
1994年度溢利预测的函
云南白药实业股份有限公司:
本会计师事务所受贵公司委托,对云南白药实业股份有限公司1994年度的溢利预测所依据的数据资料、会计原则、计算方法进行了审核。审核是在贵公司对溢利预测内容的准确性、完整性负全部责任的前提下进行的。
我们认为,贵公司1994年度的溢利预测是根据以前年度经营业绩、现实基础、经营能力和潜力,以及未来发展计划,在各项假设的前提条件下而适当编
制的,所依据的会计原则和计算方法未发现与我国现行法律、法规的有关规定有相悖之处。
附件:1、溢利预测的基准与假设
2、云南白药实业股份有限公司1994年度溢利预测表
云南会计师事务所 中国注册会计师 王宗俊 地址:昆明吴井路161号 中国注册会计师 杨 苍 1994年2月22日 溢利预测的基准与假设
1、基准
本溢利预测是根据业经中国注册会计师审计验证的公司近三年的经营业绩,现时公司的各项基准、能力和潜力,业务发展之各项计划和投资项目可行性的审定,在遵 循我国现行法律、法规和制度的有关规定,按照公认会计原则,采用正确的方法,本着求实、稳健的原则而编制的。
2、假设:
(1)公司所遵循的我国有关政策、法律、法规和制度及公司在的社会环境,仍如现时状况而无重大变化;
(2)公司各项经营业务所涉及之国家或地区的有关法律、法规及社会环境仍如现时状况而无重大改变;
(3)公司在溢利预测期间内,有关信贷利率、税率、汇率及市场行情仍如现时状况而无重大变化;
(4)公司计划投资项目,能如期实现和完成而无较大变化;
(5)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成之重大不利影响。 云南白药实业股份有限公司
1994年溢利预测表 项目单位1993年完成1994年计划为上年% 主营业务收入万元[1**********] 主营业务成本万元[1**********] 主营业务费用万元420590140 管理费用万元483560116 财务费用万元15210066 营业税金及附加万元442500113 主营业务利润万元[1**********] 其他业务利润万元-100 投资收益万元169465913 营业外收入万元400 营业外支出万元000 利润总额万元[1**********] 上交所得税万元282419149 税后利润万元[1**********] 每股收益注1元0.230.3130 每股收益注2元0.170.3176 注1、按股本加权平均计算,未考虑增资扩股因素。
注2、按年末股本计算,未考虑增资扩股因素。
云南白药实业股份有限公司董事会 1994年3月2日