篇一：店面财务管理制度
店面
财务管理制度
总 则
1、为了规范店面的
财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于盛
世华服(北京)服装服饰有限公司总部及各店面。
3、店面的财务行为，
应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、总公司财务部门
应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上
归属总公司领导。
2、严格按《财务管
理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营管理
工作。
3、按照国家税法规
定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强各店面财物
管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格
按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据
不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，
严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制
和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、
账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装
订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘
密.
9、有权对各店面所
有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任提出
处理意见。
10、每月至少协助
总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提
出财务室。
11、妥善保管和按
规定使用公司财务专用章。
12、接受股东及总
经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、 严格遵守《财
务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1） 按时将店面
收取的营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2） 不得私自挪
用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应
立即查找原因，及
时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3） 负责督促本
店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4） 负责对各店
面备用金进行盘点检查。
（5） 接受财务会
计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6） 编制现金及
银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及
时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账
和银行存款日记账。
（1） 设置现金
日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须
日清月结，账实相符。
（2） 月终与会计
现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
额调节表进行调节。
4、保管有关印章、
空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支
票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1） 妥善保管
发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店长或收银员）签字。
（2） 月终对各
店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）
（4） 对于收银员
计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。 必须妥
善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及
总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会
计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1、 在总经理、财
务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字
准确、保管得当，
开单迅速、不出差错。
2、 认真登记商品
（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时
处理。
3、 严格按《库管
制度》进行库房管理工作。
（1） 坚持“四个
禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止
危险物品与其他物
品混贮。
（2） 做好防火、
防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3） 科学储存
保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存量
和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄
水池作用。
（4） 按时向财
务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，
不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务
指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资
管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临
时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属
于财务部指导.
2、按照各店面销售
人员填写的销货单准确输入电脑台账，及时核对。
3、对结账单记载的
金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金
额填写交款单，与发票财务联,出库单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，
交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单
联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确
性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，
不得随意透露各店面经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守店面相关制
度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持店面及工作
区域卫生干净、整洁，与店面要求一致。
10、及时完成领导
安排的其它临时任务。
应收款项管理制度
为了加强店面往来
款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款
1、 应收账款是顾
客定制服装时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的服装款项。
2、 应收账款的发
生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况
进行认真的调查和
正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对
于信誉差的单位和
个人，应杜绝赊账行为。
3、 应收账款发生
后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，
保证应收账款金额
准确无误，并及时作好催收工作。店面的应收账款应自消费日起7日内收回。
4、 在呆账发生后，
财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、 店面一律不提
坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，店面财务会计再
进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、 其他应收款是
店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保
证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、 店面发生的其
他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30
日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
报销制度
1、报销人员将有关
发票粘贴附在“支出凭证”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联
上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分
类按规定如实正确填写“支出凭证”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件
及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意
报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，
不得只签姓名，不签意见。
3、 财务会计有权
对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、 出纳凭上述签
字齐备的“支出凭证”支付货币资金。
5、 总经理报销费
用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权
不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
6、 报销程序。
经办人填写“支出
凭证——部门负责人签字——管理财务会计签字—--财务总监签字-----总经理签字——出
纳复核报销。
借款制度
为了加速各店面流
动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、店长实行定额备
用金制度，店长备用金定额为1000元。
2、借款实行定额控
制，前账不清、后账不借的原则。
3、店长应根据批准
后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审
定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借
款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差
人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天
后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
库管制度
一、库管工作的基
本要求
必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的
营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环
境要求
1、库房物品堆放必
须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整
洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
3、闲杂人员不得随
意进出库房。
三、库管计量、计
算工作要求
1、库管员开单或记
账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等
损失，由库管员承担。
2、对每种进出库商
品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工
作规范
1、库房验收商品时，
应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购
手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库
管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。
2、库管员有权拒收
伪劣商品入库.
3、根据验收合格的
商品，据实填写 “入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第
一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财
务室..
4、 坚持原则，零
星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
5、所有供货商提供
的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。
6、不得虚开、补开、
漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7、商品入库后，库
管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8、领用物品应由领
料经手人填制“出库单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并
填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联
按存货类别汇总于第二天送财务室。
9、所有发货、进货
凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
10、每日检查存货，
并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，
总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度
为了加强各店面的
财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要
求
1、盘点范围包括：
现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应
于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并予以
标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括面
料、辅料、样衣、成品、低值易耗品、库存商品等。
2、盘点方式：采用
每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库
管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各
部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达
盘点地点。
4、所有盘点都以静
态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必
须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留
存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
本规定自颁布之日
起实施，本规定的解释权归总经办。
篇二：门店财务管理制度
杭州
汉阁休闲家居有限公司 杭州汉阁财字 [2010]003号 签发人：胡楷东 门店财务管
理办法
第一章 总则
第一节 为了规范
我享我家门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本
第二节
第三节
①店长每月3日前
提供以下报表：（1）回款明细表、（2）存款明细表、（3）盘仓调整表、（4）赠品汇总表及与
之对应的进出票据，销售小票等。各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交
至财务，一份门店存档。销售小票一式三联，第一联(白单)门店存档，第二联(红单) 客户留
用，第三联（黄单）财务存档。销售小票及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐，装订完
整交至财务。
②不按公司要求建
立各项账簿表单的，一项罚款50元，每次扣罚店长绩效分10分。
③随意涂改单据，
账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处5元罚款。
④要求月初3日前
提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天
20元进行处罚，按天累计。
⑤进出票据，销售
小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥善保管而丢失的，一经发现，每张小票罚款5元，
每份报表罚款20元。
第五节 价格管理
①货品销售要严格
根据公司签发的零售价（或会员价）挂牌销售，不得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次
罚款50元。擅自折价，折价部分由责任人自行承担。
②活动价格和时间
必须由总经理签发，门店必须按照签发的价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动
时间进行变价销售，差额部分由责任人补足。
第六节 开票管理
第七节
第八节 ①门店开
具增值税发票需提前在oa上填写开票申请单（必须备注系统 销售单号及收款方式）。若第一
次开具增值税专用发票需提供对方单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资料。
②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺日用品、或者直接开具产品明细。
门店费用报销 ①门店电话费：每个门店每月可以报销100元以内的电话费（包含小灵通电话
费），超过部分由店长承担，店长及店员的手机费不予报销。 ②送货运费：门店可以提供送
货服务，送货时首选公司的送货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在oa
中提交用车审批单，由公司每月统一进行结算。 ③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月
度会议以及组织培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐费
由与会人员自行承担。 其它
①对于店内物品
（除货品外）由店长负责登记保管。损坏店内任何物品（包括货品及货品以外的任何物品），
可以维修的，责任人承担费用；如无法使用，货品按零售价赔偿，除货品以外的物品按照进
价赔偿。
②私自留人在店内
住宿，一次处罚责任人200元，店长负连带责任处罚100元。
杭州汉阁休闲家居有限公司
签发日期：2010年
7月1日
篇三：店铺财务规章制度
店铺
财务规章制度
1. 店面财务管理
规章制度
2. 汽车4s店财务
管理规章制度
3. 门店财务管理
规章制度
4. 直营店财务管
理规章制度
5. 门店财务管理
规章制度
1、店面财务管理规章制度
总则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度
1.总则
(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与
其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
(2)往来款项的冲
转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；
(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准；
(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须
经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度
(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；
(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度
(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具；
(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额
超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由
办公室建账予以核销使用；
(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
(1)办公用具由办公室统一采购、管理；
(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
(3)办公室财产台账为财务部附设账册；
6.行政费用报销制度
(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款
项及不够支票起点100元的零星开支；
(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照
本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
(3)凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款
单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
(4)支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
(5)其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1)票据管理：熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管
好各种票据，不得遗失缺损。
(2)货币现金管理：熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴
别钱币真伪能力，做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式
从工资直接扣除。对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1)任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有
收缴人与收款人签章。
(2)原单据底单对不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭
证。
(3)任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。
(4)任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，
必须经过经理审核签章后，方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
(1)店长实行定额
备用金制度，店长备用金定额为1000元。
(2)借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
(3)店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填
写借款单，经经理签字批准后方可借支。
(4)其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1)门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；
(2)禁止门店任何人动用销售款；
(3)对于已提货未付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1)发生销售退货时，必须由原路径退回；
(2)正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，
退回方式，退回金额。
八、库存商品盘存
(1)盘点范围：门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；
(2)盘点周期：每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；
(3)盘点要求：所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；
盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；发生盘
亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
岗位职责
会计：
1)贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。
2)组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3)协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关
规定，保证货物流转的安全有序。
4)监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。
5)负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
6)检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。
7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8)完成领导交办的其他各项工作。
收银员：
1)按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
2)按要求将机制发
票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。
3)正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。
4)负责门店内的销
售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。
5)负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
6)核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8)完成领导交办的其他工作。
2、汽车4s店财务管理规章制度
汽车4s店财务管理制度范本，包括财务管理目的，管理任务和方法等内容。
第1条为加强财务
管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管
理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效
益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、
核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
篇四：直营店财务管理制度(商超)
xxxxxxxxxxx有限公司
商超直营店面财务
管理制度
本制度规定了商超
直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
一、严格实行收支
两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法
律责任。
二、销售款管理
每月和商超结算销
售款后当天必须存入公司账户。
三、备用金的使用
1 、建立备用金明
细账。备用金由各直营店店长负责。
2、备用金支出须在
公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部
备档存放。
四、货品管理
1、各店在货品收到
后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题情况
须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品明细账。库存商
品明细账由直营店店长负责。
2、每月末最后一天，
库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信
息。
3、月初对帐，把盘
点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于
每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况，找出差异原因，盘
点情况由负责人向公司财务部汇报。
5、对于回库商品，
必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店
长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库及时在erp系统
中做回库的数据处理。
五、固定资产管理
1、直营店固定资产
工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。
2、负责店内固定资
产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；
3、 固定资产购置，
店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进
行账务处理；
六、 费用管理规定
1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实
性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。
2、水电费、房租、
国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费
及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报
实销的方式进行报销；其他费用必须持有效正规发票进行报销。
3、费用申请
直营店各项费用以
“备用金”的方式进行管理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费
用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账
户。
4、费用的审批流程
须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，
经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。
七、销售管理
1、销售时需经erp
系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标
注‘作废’字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，
并由公司财务统一保管。
2、各直营店必须建
立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明
细账次日10点之前报给总部财务部负责人。
八、 账套管理
1、 各直营店应分
别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人
员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。
2 、 各直营店店长
对帐套的数据真实性负责。
公司会定期或不定
期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。
篇五：店面财务管理制度
店面
财务管理制度
总 则
1、为了规范店面的
财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东
莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，
应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度
1.总则
(1) 所有款项的支
付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是
否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
(2) 往来款项的冲
转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；
(3) 非正常经营业
务调出资金须经过门店主管领导批准；
(4) 用以支付各种
款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导
批准。
理制度
(1) 门店管理人员
的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；
(2) 涉及应酬等非
正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度
(1) 员工到本市范
围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
(2) 职员出差根据
需要，由经理决定选用交通工具；
(3) 职员出差期间，
住宿费用及补贴按以下规定执行： ①房租标准为___元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标
准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。
(4) 实际报销金额
超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽
油费管理制度
(1) 车辆维修保养
由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
(2) 车辆的易损备
品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以
核销使用；
(3) 汽油票由办公
室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议
费用及其他费用管理制度
(1) 办公用具由办
公室统一采购、管理；
(2) 办公室设立账
册登记公司办公用品的采购、使用情况；
(3) 办公室财产台
账为财务部附设账册；
6.行政费用报销制
度
(1) 行政费用现金
支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起
点100元的零星开支；
(2) 员工报销行政
费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定
进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
(3) 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款
单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
(4) 支票领用单、
借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
(5) 其他有关费用
及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1) 票据管理：熟
悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不
得遗失缺损。
(2) 货币现金管理：
熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴别钱币真伪能力，
做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除。
对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1) 任何项目的货
币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有收缴人与收款人
签章。
(2) 原单据底单对
不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭证。
(3) 任何项目的货
币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。
(4) 任何项目的货
币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，必须经过经理审
核签章后，方可支付。
(5) 任何人不得以
任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动
资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
(1) 店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。
(2) 借款实行定额
控制，前账不清、后账不借的原则。
(3) 店长应根据批
准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字
批准后方可借支。
(4) 其他人员因公
借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1) 门店所有的销
售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；
(2) 禁止门店任何
人动用销售款；
(3) 对于已提货未
付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1) 发生销售退货
时，必须由原路径退回；
(2) 正常销售顾客
退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回
金额。
八、库存商品盘存
(1) 盘点范围：门
店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；
(2) 盘点周期：每
月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；
(3) 盘点要求：所
有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；盘点表格内信息
项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；发生盘亏、盘盈时，应
查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任
岗位职责
会计：
1) 贯彻执行公司
的财务管理制度，并监督制度的执行情况。
2) 组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3) 协助门店店长
把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物
流转的安全有序。
4) 监督库房定期
进行盘点、月终出具盘点报告。
5) 负责财务档案
的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
6) 检查门店出纳
现金保管及收银台现金安全情况。
7) 本岗位在行为
规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办
的其他各项工作。
收银员：
1) 按手写销售专
用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
2) 按要求将机制
发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。
3) 正确使用文明
用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。
4) 负责门店内的
销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。
5) 负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
6) 核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
7) 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办的其他工作。
篇一：店面财务管理制度
店面
财务管理制度
总 则
1、为了规范店面的
财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于盛
世华服(北京)服装服饰有限公司总部及各店面。
3、店面的财务行为，
应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、总公司财务部门
应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上
归属总公司领导。
2、严格按《财务管
理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营管理
工作。
3、按照国家税法规
定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强各店面财物
管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格
按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据
不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，
严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制
和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、
账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装
订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘
密.
9、有权对各店面所
有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任提出
处理意见。
10、每月至少协助
总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提
出财务室。
11、妥善保管和按
规定使用公司财务专用章。
12、接受股东及总
经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责
1、 严格遵守《财
务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1） 按时将店面
收取的营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
（2） 不得私自挪
用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应
立即查找原因，及
时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3） 负责督促本
店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4） 负责对各店
面备用金进行盘点检查。
（5） 接受财务会
计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6） 编制现金及
银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及
时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账
和银行存款日记账。
（1） 设置现金
日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须
日清月结，账实相符。
（2） 月终与会计
现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.
额调节表进行调节。
4、保管有关印章、
空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支
票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
（1） 妥善保管
发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（店长或收银员）签字。
（2） 月终对各
店面剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）
（4） 对于收银员
计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。 必须妥
善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及
总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会
计交办的其它事宜。
库管员岗位职责
1、 在总经理、财
务会计领导下负责各店面物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字
准确、保管得当，
开单迅速、不出差错。
2、 认真登记商品
（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时
处理。
3、 严格按《库管
制度》进行库房管理工作。
（1） 坚持“四个
禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止
危险物品与其他物
品混贮。
（2） 做好防火、
防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3） 科学储存
保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《采购申请单》，控制最高库存量
和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄
水池作用。
（4） 按时向财
务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，
不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务
指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资
管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临
时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属
于财务部指导.
2、按照各店面销售
人员填写的销货单准确输入电脑台账，及时核对。
3、对结账单记载的
金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金
额填写交款单，与发票财务联,出库单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，
交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单
联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确
性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，
不得随意透露各店面经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守店面相关制
度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持店面及工作
区域卫生干净、整洁，与店面要求一致。
10、及时完成领导
安排的其它临时任务。
应收款项管理制度
为了加强店面往来
款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款
1、 应收账款是顾
客定制服装时交给的定金,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的服装款项。
2、 应收账款的发
生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应对其信用状况
进行认真的调查和
正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对
于信誉差的单位和
个人，应杜绝赊账行为。
3、 应收账款发生
后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，
保证应收账款金额
准确无误，并及时作好催收工作。店面的应收账款应自消费日起7日内收回。
4、 在呆账发生后，
财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、 店面一律不提
坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，店面财务会计再
进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、 其他应收款是
店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保
证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、 店面发生的其
他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30
日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
报销制度
1、报销人员将有关
发票粘贴附在“支出凭证”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联
上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分
类按规定如实正确填写“支出凭证”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件
及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意
报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时，
不得只签姓名，不签意见。
3、 财务会计有权
对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、 出纳凭上述签
字齐备的“支出凭证”支付货币资金。
5、 总经理报销费
用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权
不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
6、 报销程序。
经办人填写“支出
凭证——部门负责人签字——管理财务会计签字—--财务总监签字-----总经理签字——出
纳复核报销。
借款制度
为了加速各店面流
动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、店长实行定额备
用金制度，店长备用金定额为1000元。
2、借款实行定额控
制，前账不清、后账不借的原则。
3、店长应根据批准
后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审
定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借
款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计及财务总监审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差
人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天
后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
库管制度
一、库管工作的基
本要求
必须真实反映本店经营所需的各种商品的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的
营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
二、库房的工作环
境要求
1、库房物品堆放必
须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。
2、保持库房地面整
洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
3、闲杂人员不得随
意进出库房。
三、库管计量、计
算工作要求
1、库管员开单或记
账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等
损失，由库管员承担。
2、对每种进出库商
品的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。
四、库管员日常工
作规范
1、库房验收商品时，
应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购
手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库
管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库商品的验收。
2、库管员有权拒收
伪劣商品入库.
3、根据验收合格的
商品，据实填写 “入库单”，经店长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第
一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按供货类别汇总送交财
务室..
4、 坚持原则，零
星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。
5、所有供货商提供
的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“出库单”。
6、不得虚开、补开、
漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任。
7、商品入库后，库
管应按商品类别、进货批次分类存放，并填制标签。
8、领用物品应由领
料经手人填制“出库单 ”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并
填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另一联
按存货类别汇总于第二天送财务室。
9、所有发货、进货
凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。
10、每日检查存货，
并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，
总经理签字后通知供货商送货。
盘点制度
为了加强各店面的
财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及要
求
1、盘点范围包括：
现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应
于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的商品，应另行分别存放并予以
标示。
二、存货盘点
1、存货盘点包括面
料、辅料、样衣、成品、低值易耗品、库存商品等。
2、盘点方式：采用
每月盘点和年终盘点。
3、盘点人员：
（1）盘点人：由库
管或实物负责人担任，负责点计数量。
（2）监点人：由各
部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达
盘点地点。
4、所有盘点都以静
态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
5、所有盘点数据必
须以实际清点、尺量的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。
6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留
存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
本规定自颁布之日
起实施，本规定的解释权归总经办。
篇二：门店财务管理制度
杭州
汉阁休闲家居有限公司 杭州汉阁财字 [2010]003号 签发人：胡楷东 门店财务管
理办法
第一章 总则
第一节 为了规范
我享我家门店财务管理，降低门店财务运营风险，特制订本制度，本
第二节
第三节
①店长每月3日前
提供以下报表：（1）回款明细表、（2）存款明细表、（3）盘仓调整表、（4）赠品汇总表及与
之对应的进出票据，销售小票等。各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交
至财务，一份门店存档。销售小票一式三联，第一联(白单)门店存档，第二联(红单) 客户留
用，第三联（黄单）财务存档。销售小票及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐，装订完
整交至财务。
②不按公司要求建
立各项账簿表单的，一项罚款50元，每次扣罚店长绩效分10分。
③随意涂改单据，
账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，按每处5元罚款。
④要求月初3日前
提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的，按每份一天
20元进行处罚，按天累计。
⑤进出票据，销售
小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥善保管而丢失的，一经发现，每张小票罚款5元，
每份报表罚款20元。
第五节 价格管理
①货品销售要严格
根据公司签发的零售价（或会员价）挂牌销售，不得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次
罚款50元。擅自折价，折价部分由责任人自行承担。
②活动价格和时间
必须由总经理签发，门店必须按照签发的价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动
时间进行变价销售，差额部分由责任人补足。
第六节 开票管理
第七节
第八节 ①门店开
具增值税发票需提前在oa上填写开票申请单（必须备注系统 销售单号及收款方式）。若第一
次开具增值税专用发票需提供对方单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资料。
②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺日用品、或者直接开具产品明细。
门店费用报销 ①门店电话费：每个门店每月可以报销100元以内的电话费（包含小灵通电话
费），超过部分由店长承担，店长及店员的手机费不予报销。 ②送货运费：门店可以提供送
货服务，送货时首选公司的送货车，没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在oa
中提交用车审批单，由公司每月统一进行结算。 ③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月
度会议以及组织培训等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐费
由与会人员自行承担。 其它
①对于店内物品
（除货品外）由店长负责登记保管。损坏店内任何物品（包括货品及货品以外的任何物品），
可以维修的，责任人承担费用；如无法使用，货品按零售价赔偿，除货品以外的物品按照进
价赔偿。
②私自留人在店内
住宿，一次处罚责任人200元，店长负连带责任处罚100元。
杭州汉阁休闲家居有限公司
签发日期：2010年
7月1日
篇三：店铺财务规章制度
店铺
财务规章制度
1. 店面财务管理
规章制度
2. 汽车4s店财务
管理规章制度
3. 门店财务管理
规章制度
4. 直营店财务管
理规章制度
5. 门店财务管理
规章制度
1、店面财务管理规章制度
总则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度
1.总则
(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与
其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
(2)往来款项的冲
转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；
(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准；
(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须
经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度
(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；
(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度
(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具；
(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额
超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由
办公室建账予以核销使用；
(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
(1)办公用具由办公室统一采购、管理；
(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
(3)办公室财产台账为财务部附设账册；
6.行政费用报销制度
(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款
项及不够支票起点100元的零星开支；
(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照
本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
(3)凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款
单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
(4)支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
(5)其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1)票据管理：熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管
好各种票据，不得遗失缺损。
(2)货币现金管理：熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴
别钱币真伪能力，做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式
从工资直接扣除。对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1)任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有
收缴人与收款人签章。
(2)原单据底单对不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭
证。
(3)任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。
(4)任何项目的货币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，
必须经过经理审核签章后，方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
(1)店长实行定额
备用金制度，店长备用金定额为1000元。
(2)借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
(3)店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填
写借款单，经经理签字批准后方可借支。
(4)其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1)门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；
(2)禁止门店任何人动用销售款；
(3)对于已提货未付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1)发生销售退货时，必须由原路径退回；
(2)正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，
退回方式，退回金额。
八、库存商品盘存
(1)盘点范围：门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；
(2)盘点周期：每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；
(3)盘点要求：所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；
盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；发生盘
亏、盘盈时，应查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
岗位职责
会计：
1)贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。
2)组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3)协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关
规定，保证货物流转的安全有序。
4)监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。
5)负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
6)检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。
7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8)完成领导交办的其他各项工作。
收银员：
1)按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
2)按要求将机制发
票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。
3)正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。
4)负责门店内的销
售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。
5)负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
6)核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8)完成领导交办的其他工作。
2、汽车4s店财务管理规章制度
汽车4s店财务管理制度范本，包括财务管理目的，管理任务和方法等内容。
第1条为加强财务
管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管
理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效
益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、
核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
篇四：直营店财务管理制度(商超)
xxxxxxxxxxx有限公司
商超直营店面财务
管理制度
本制度规定了商超
直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。
一、严格实行收支
两条线，严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额1-2倍罚款。情节严重的追究法
律责任。
二、销售款管理
每月和商超结算销
售款后当天必须存入公司账户。
三、备用金的使用
1 、建立备用金明
细账。备用金由各直营店店长负责。
2、备用金支出须在
公司授权范围内开支。次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部
备档存放。
四、货品管理
1、各店在货品收到
后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数量不符、质量有问题情况
须详细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品明细账。库存商
品明细账由直营店店长负责。
2、每月末最后一天，
库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信
息。
3、月初对帐，把盘
点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符，正确无误；并于
每月7号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况，找出差异原因，盘
点情况由负责人向公司财务部汇报。
5、对于回库商品，
必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店
长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库及时在erp系统
中做回库的数据处理。
五、固定资产管理
1、直营店固定资产
工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。
2、负责店内固定资
产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程；
3、 固定资产购置，
店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请，经公司核实同意后，上报公司财务部进
行账务处理；
六、 费用管理规定
1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店长对费用明细帐数据真实
性负责。并于每月3号之前把费用明细账上报给总公司财务。
2、水电费、房租、
国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费
及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报
实销的方式进行报销；其他费用必须持有效正规发票进行报销。
3、费用申请
直营店各项费用以
“备用金”的方式进行管理，每月核销一次，房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费
用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司审批同意直接汇款至业务单位账
户。
4、费用的审批流程
须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，
经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。
七、销售管理
1、销售时需经erp
系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票，销货票需连续编号，如有开错，需用红字标
注‘作废’字样，不得私自更改货撕毁销货票；并于每月5号之前把销货票寄到公司财务，
并由公司财务统一保管。
2、各直营店必须建
立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明
细账次日10点之前报给总部财务部负责人。
八、 账套管理
1、 各直营店应分
别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、备用金、销售、费用等明细账档案。财务人
员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。
2 、 各直营店店长
对帐套的数据真实性负责。
公司会定期或不定
期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。
篇五：店面财务管理制度
店面
财务管理制度
总 则
1、为了规范店面的
财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东
莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，
应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健
全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度
1.总则
(1) 所有款项的支
付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是
否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
(2) 往来款项的冲
转（指非正常经营业务），须门店主管领导批准；
(3) 非正常经营业
务调出资金须经过门店主管领导批准；
(4) 用以支付各种
款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导
批准。
理制度
(1) 门店管理人员
的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支；
(2) 涉及应酬等非
正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度
(1) 员工到本市范
围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
(2) 职员出差根据
需要，由经理决定选用交通工具；
(3) 职员出差期间，
住宿费用及补贴按以下规定执行： ①房租标准为___元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标
准伙食补贴每人___元/日；市内交通费每人___元/日。
(4) 实际报销金额
超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽
油费管理制度
(1) 车辆维修保养
由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
(2) 车辆的易损备
品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以
核销使用；
(3) 汽油票由办公
室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议
费用及其他费用管理制度
(1) 办公用具由办
公室统一采购、管理；
(2) 办公室设立账
册登记公司办公用品的采购、使用情况；
(3) 办公室财产台
账为财务部附设账册；
6.行政费用报销制
度
(1) 行政费用现金
支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起
点100元的零星开支；
(2) 员工报销行政
费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定
进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
(3) 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用现金者必须填写借款单。借款
单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
(4) 支票领用单、
借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
(5) 其他有关费用
及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1) 票据管理：熟
悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不
得遗失缺损。
(2) 货币现金管理：
熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核对每一笔营业款项；具有鉴别钱币真伪能力，
做到收银准确高效。领班收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除。
对当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1) 任何项目的货
币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭证（发票和收据）上必须有收缴人与收款人
签章。
(2) 原单据底单对
不上的不予对账；所有原欠款支付时，必须要签字原单和底单一起做支付凭证。
(3) 任何项目的货
币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支付。
(4) 任何项目的货
币资金支出，100元以内，需经过店长审核签字后，方可支付。100元以上，必须经过经理审
核签章后，方可支付。
(5) 任何人不得以
任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动
资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
(1) 店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为1000元。
(2) 借款实行定额
控制，前账不清、后账不借的原则。
(3) 店长应根据批
准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经经理签字
批准后方可借支。
(4) 其他人员因公
借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1) 门店所有的销
售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取；
(2) 禁止门店任何
人动用销售款；
(3) 对于已提货未
付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1) 发生销售退货
时，必须由原路径退回；
(2) 正常销售顾客
退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退货单上注明货款是否退回，退回方式，退回
金额。
八、库存商品盘存
(1) 盘点范围：门
店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有商品；
(2) 盘点周期：每
月的最后一日，月末营业结账后开始盘点；
(3) 盘点要求：所
有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数代替商品的实存数；盘点表格内信息
项不得随意更改，如确有需要必须在盘点表上确认签字，方能生效；发生盘亏、盘盈时，应
查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任
岗位职责
会计：
1) 贯彻执行公司
的财务管理制度，并监督制度的执行情况。
2) 组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3) 协助门店店长
把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物
流转的安全有序。
4) 监督库房定期
进行盘点、月终出具盘点报告。
5) 负责财务档案
的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。
6) 检查门店出纳
现金保管及收银台现金安全情况。
7) 本岗位在行为
规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办
的其他各项工作。
收银员：
1) 按手写销售专
用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
2) 按要求将机制
发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。
3) 正确使用文明
用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成每笔交易。
4) 负责门店内的
销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和有价证券的真实性、合法性和准确性。
5) 负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
6) 核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。
7) 本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8) 完成领导交办的其他工作。