一、说教材
本框题是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》。在教材
体系上，它是对第八课第一框《国家财政》内容的进一步深化和拓展，是第八课也是第三单元的一个重点。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识。通过本节学习，有助于学生构建
知识体系，全面理解把握教材重点。了解税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关。
了解税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁
意识。
二、说学生
由于本课直接联系现实生活，学生有探究的热情，有利于发挥学生的主体性。但是高一学生接触和了
解的生活实际有限，知识储备较少，本课内容对他们而言有一定难度，需要教师的适当引导。
三、说教学目标
（一）知识目标:理解税收的本质、特征及其相互关系;了解个人所得税、增值税等重要税种，违反税法的
四种主要现象;懂得税收是财政收入的主要来源，征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，依法纳税
是公民的基本义务。
（二）能力目标：通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标:树立依法纳税思想，增强主人翁意识，增强权利义务意识。
四、说教学重点和难点
（一）教学重点：税收的特征及其相互关系：依法纳税是公民的基本义务
（二）教学难点：增值税和个人所得税
五、说教学理念
以高效课堂理念为指导，在教学过程中充分发挥学生自主学习、合作探究的能力。组织和引导学生预
习、展讲，并及时给予知识补充，帮助学生解决问题。
六、说教学方法
主要采用讨论法、展讲法、讲授法。
七、说教学准备
学生根据导学单预习新课，小组讨论解决预习中遇到的问题，收集材料准备展讲。
教师收集有关征税和纳税的时政材料；课前预习熟悉本节学案。
八、说教学过程
（一）导入新课
教师：上节课我们学习了国家财政的有关知识，请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部
分组成，其中最主要的来源是什么。（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主
要来源。）
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。下面我们就来学习税收的有
关知识。
（二）梳理知识框架，布置展讲任务 含义 特征及其关系
行为税为什么依法纳税是公民的基本义务
违反税法的行为 公民应增强税收的监督意识
税收资源税、财产税
根据问题的难易程度和学生的能力来布置任务：
任务一：税收的含义
任务二：税收的特征及其关系
任务三：税收的五大种类及其征税对象、包含的税种
任务四：个人所得税和增值税的征税对象、纳税人、作用
任务五：为什么依法纳税是公民的基本义务
任务六：违反税法的行为
任务七：公民要增强税收的监督意识
(三)学生讨论、展讲
(四)教师补充点拨
1. 税收的含义
税收的含义比较容易理解，应注意引导学生从税收的主体、目的、手段、依据和对财政的作用这五个方面来把握。
2. 税收的特征及其关系
（1）强制性。强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
（2）无偿性。国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
（3）固定性。税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。当然，税收不是一成不变的，随着经济的发展和国家利用税收调节经济的不同需要，国家可以调整税收政策。
税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。
教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
3. 我国税收的种类
总结：根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
（1）结合导读单上的表格重点学习这两种税收。
（2）结合教材“相关链接”，了解个人所得税有关征税项目和计税办法。
教师总结：个人所得税采用超额累进税率的计税办法，就是个人所得越高，税率越高，纳税人个人收入越多，缴纳个人所得税越多。
教师点拨：个人所得税的计算办法是分段计算的，个人收入3500元以内不计税，多余3500元以上部分，按不同税率分段计税。
4. 依法纳税是公民的基本义务
（1）为什么依法纳税是公民的基本义务
首先，这是由税收的性质和国家、集体、个人关系决定的。我国的税收取之于民，用之于民，国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的。其次，税收国家财政收入的主要来源，是国家赖以存在和实现其各项职能的物质基础。因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。
2. 偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为
对于四种违反税法的行为分别从表现和手段两个方面来把握。注意强调偷税和骗税的区别。
3. 公民要增强税收监督意识
教师总结：公民是国家税收的最终负税人，应自觉增强税收监督意识，以主人翁的态度积极监督国家公职人员及公共权力的行为，关注税收的征收和使用情况，对他们的违法行为进行批评、检举，维护国家利益和自身利益
（5）总结
这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的含义、特点及其关系和种类，重点了解了增值税和个人所得税，知道了它们的征税对象和计税方法。同时我们还学习了依法纳税的有关知识，知道了依法纳税的必要性，各种违法行为的表现和应受到的法律制裁。这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策，认识我国税收的性质和意义，增强依法纳税意识，自觉抵制违法行为等将有重大指导作用。
（6）布置作业
1、同学们把《一线精炼》上相关的知识做一做，以巩固今天所学的“征税和纳税”的知识点。
九、说教学反思
本节课的内容多，相对于学生生活实际来讲，有一定抽象性，在学习中应该发挥学生自主学习、合作探究能力，同时还要注意适当的引导。在教学方法上以展讲法为主，同时结合讨论法和讲授法，激发了学生的兴趣和参与活动的热情。
一、说教材
本框题是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》。在教材
体系上，它是对第八课第一框《国家财政》内容的进一步深化和拓展，是第八课也是第三单元的一个重点。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识。通过本节学习，有助于学生构建
知识体系，全面理解把握教材重点。了解税收是国家组织财政收入的基本形式，每个人都与税收密切相关。
了解税收的有关知识，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁
意识。
二、说学生
由于本课直接联系现实生活，学生有探究的热情，有利于发挥学生的主体性。但是高一学生接触和了
解的生活实际有限，知识储备较少，本课内容对他们而言有一定难度，需要教师的适当引导。
三、说教学目标
（一）知识目标:理解税收的本质、特征及其相互关系;了解个人所得税、增值税等重要税种，违反税法的
四种主要现象;懂得税收是财政收入的主要来源，征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，依法纳税
是公民的基本义务。
（二）能力目标：通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标:树立依法纳税思想，增强主人翁意识，增强权利义务意识。
四、说教学重点和难点
（一）教学重点：税收的特征及其相互关系：依法纳税是公民的基本义务
（二）教学难点：增值税和个人所得税
五、说教学理念
以高效课堂理念为指导，在教学过程中充分发挥学生自主学习、合作探究的能力。组织和引导学生预
习、展讲，并及时给予知识补充，帮助学生解决问题。
六、说教学方法
主要采用讨论法、展讲法、讲授法。
七、说教学准备
学生根据导学单预习新课，小组讨论解决预习中遇到的问题，收集材料准备展讲。
教师收集有关征税和纳税的时政材料；课前预习熟悉本节学案。
八、说教学过程
（一）导入新课
教师：上节课我们学习了国家财政的有关知识，请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部
分组成，其中最主要的来源是什么。（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主
要来源。）
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。下面我们就来学习税收的有
关知识。
（二）梳理知识框架，布置展讲任务 含义 特征及其关系
行为税为什么依法纳税是公民的基本义务
违反税法的行为 公民应增强税收的监督意识
税收资源税、财产税
根据问题的难易程度和学生的能力来布置任务：
任务一：税收的含义
任务二：税收的特征及其关系
任务三：税收的五大种类及其征税对象、包含的税种
任务四：个人所得税和增值税的征税对象、纳税人、作用
任务五：为什么依法纳税是公民的基本义务
任务六：违反税法的行为
任务七：公民要增强税收的监督意识
(三)学生讨论、展讲
(四)教师补充点拨
1. 税收的含义
税收的含义比较容易理解，应注意引导学生从税收的主体、目的、手段、依据和对财政的作用这五个方面来把握。
2. 税收的特征及其关系
（1）强制性。强制性是税收区别于其他财政收入的主要标志。
（2）无偿性。国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
（3）固定性。税收是无偿的、强制的，处理不好就会引发社会矛盾，因此，国家征税之前必须依法律形式，规定好征税对象和税收数额之间的比例，不能随意变动、征收。当然，税收不是一成不变的，随着经济的发展和国家利用税收调节经济的不同需要，国家可以调整税收政策。
税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。
教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。
3. 我国税收的种类
总结：根据税收的征税对象，目前我国的税收分为五大类，共20多种。在这些税收种类中，影响最大的是增值税和个人所得税。
（1）结合导读单上的表格重点学习这两种税收。
（2）结合教材“相关链接”，了解个人所得税有关征税项目和计税办法。
教师总结：个人所得税采用超额累进税率的计税办法，就是个人所得越高，税率越高，纳税人个人收入越多，缴纳个人所得税越多。
教师点拨：个人所得税的计算办法是分段计算的，个人收入3500元以内不计税，多余3500元以上部分，按不同税率分段计税。
4. 依法纳税是公民的基本义务
（1）为什么依法纳税是公民的基本义务
首先，这是由税收的性质和国家、集体、个人关系决定的。我国的税收取之于民，用之于民，国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的。其次，税收国家财政收入的主要来源，是国家赖以存在和实现其各项职能的物质基础。因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。
2. 偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为
对于四种违反税法的行为分别从表现和手段两个方面来把握。注意强调偷税和骗税的区别。
3. 公民要增强税收监督意识
教师总结：公民是国家税收的最终负税人，应自觉增强税收监督意识，以主人翁的态度积极监督国家公职人员及公共权力的行为，关注税收的征收和使用情况，对他们的违法行为进行批评、检举，维护国家利益和自身利益
（5）总结
这节课我们重点学习了税收的有关知识，知道了税收的含义、特点及其关系和种类，重点了解了增值税和个人所得税，知道了它们的征税对象和计税方法。同时我们还学习了依法纳税的有关知识，知道了依法纳税的必要性，各种违法行为的表现和应受到的法律制裁。这对于我们在经济生活中正确地理解国家税收政策，认识我国税收的性质和意义，增强依法纳税意识，自觉抵制违法行为等将有重大指导作用。
（6）布置作业
1、同学们把《一线精炼》上相关的知识做一做，以巩固今天所学的“征税和纳税”的知识点。
九、说教学反思
本节课的内容多，相对于学生生活实际来讲，有一定抽象性，在学习中应该发挥学生自主学习、合作探究能力，同时还要注意适当的引导。在教学方法上以展讲法为主，同时结合讨论法和讲授法，激发了学生的兴趣和参与活动的热情。