小贷分类标准

第一章总则

第一条为提高公司信贷管理水平,增强风险预警能力,防范和化解信贷风险,

根据有关小额贷款公司的政策规定,制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于公司所有贷款风险分类。

第六条

评估公司贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,按照按时、足额收回的可能性将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,其中,后三类合称为不良贷款。

(一)正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

(二)关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(三)次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

(四)可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

(五)损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

第三章风险分类方法

第七条根据公司业务特点和不同的借款对象将贷款分为企业贷款(主指中小企业、“三农”)和自然人贷款(含个体工商户)。不同借款对象的贷款使用不同的分类方法。

(一)企业贷款在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具,综合评估借款人最终偿还能力的基础上进行分类。

(二)自然人贷款可简化手续,根据其信用等级、还本付息情况、工作情况、个人及家庭收入状况、担保条件等因素进行分类。

第四章风险分类依据

第八条公司风险分类人员(信贷人员和复审人员)要通过各种现场、非现场的查阅和分析手段,获取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的真实信息,运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具进行评估,将影响借款人还款能力的各类因素评估结论,作为判定贷款分类的主要依据。

第九条财务状况的评估是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上,对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较,重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等,综合评估借款人的财务状况。

第十条现金流量分析是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息,评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性,判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。现金流量分析的方法和要旨同样适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支出和借款方面产生现金和现金等价物能力的分析。

第十一条担保分析是指对借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析,分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估,判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵押品的评估,有市场的按市场价格定值;没有市场的参照同类抵押品的市场价格定值。

第十二条非财务因素包括借款人的行业风险因素(包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等)、经营风险因素(包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等)、管理风险因素(包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等)、自然社会因素、还款记录(含其在银行的偿还记录)、还款意愿、贷款的担保情况、债务偿还的法律责任等。

第五章风险分类标准

第十三条在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上,参照下列基本标准初步划分贷款分类档次后,严格依据核心定义确定分类结果。

一、下列情况划入正常类:

1. 借款人有能力履行合同,还款意愿良好,经营、财务等各方面状况正常,能按时还本付息,对借款人最终偿还贷款有充分把握。

2. 借款人在某些方面即使存在一定的消极因素,但是不影响贷款本息按期全额偿还。

二、有下列情况之一的一般划入关注类:

1. 借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆,一些关键财务指标(主要包括流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率,以及所有者权益、现金流量)出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平;

2. 借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升;

3. 借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大);

4. 借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款;

5. 借款人改制(如分立、兼并、租赁、承包,合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响;

6. 借款人的主要股东,关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化;

7. 借款人的法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化;

8. 借款人在其他金融机构的贷款划为次级类;

9. 宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响,并可能影响借款人的偿债能力;

10. 贷款的抵押物、质押物价值下降,或公司对抵(质)押物失去控制;保证

的有效性出现问题,可能影响贷款归还;

三、有下列情况之一的一般划入次级类:

1. 借款人经营亏损,支付出现困难且难以获得补充资金来源,经营活动的现金流量为负数;

2. 借款人不能偿还对其他债权人的债务;

3. 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营,或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金;

4. 借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款;

5. 借款人内部管理出现问题,对正常经营构成实质损害,妨碍债务的及时足额清偿;

6. 信贷档案不齐全,重要法律性文件遗失,并且对还款构成实质性影响;

7. 借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类;

四、有下列情况之一的一般划入可疑类:

1. 借款人处于停产、半停产状态,固定资产贷款项目处于停、缓建状态;

2. 借款人实际已资不抵债;

3. 借款人进入清算程序;

4. 借款人或其法定代表人涉及重大案件,对借款人的正常经营活动造成重大影响;

5. 借款人改制后,难以落实公司贷款债务或虽落实债务但不能正常还本付息;

6. 经过多次谈判借款人明显没有还款意愿;

7. 已诉诸法律追收贷款;

8. 借款人在其他金融机构贷款被划为损失类

五、有下列情况之一的一般划入损失类:

1. 属于公司贷款业务类型且符合《金融企业呆账核销管理办法》(财金[2008]28号)第二章规定的被认定为呆账条件之一的贷款;

2. 借款人无力偿还贷款,即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分,预计贷款损失率超过90%。

第一章总则

第一条为提高公司信贷管理水平,增强风险预警能力,防范和化解信贷风险,

根据有关小额贷款公司的政策规定,制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于公司所有贷款风险分类。

第六条

评估公司贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,按照按时、足额收回的可能性将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,其中,后三类合称为不良贷款。

(一)正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

(二)关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(三)次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

(四)可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

(五)损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

第三章风险分类方法

第七条根据公司业务特点和不同的借款对象将贷款分为企业贷款(主指中小企业、“三农”)和自然人贷款(含个体工商户)。不同借款对象的贷款使用不同的分类方法。

(一)企业贷款在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工具,综合评估借款人最终偿还能力的基础上进行分类。

(二)自然人贷款可简化手续,根据其信用等级、还本付息情况、工作情况、个人及家庭收入状况、担保条件等因素进行分类。

第四章风险分类依据

第八条公司风险分类人员(信贷人员和复审人员)要通过各种现场、非现场的查阅和分析手段,获取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的真实信息,运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具进行评估,将影响借款人还款能力的各类因素评估结论,作为判定贷款分类的主要依据。

第九条财务状况的评估是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上,对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较,重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等,综合评估借款人的财务状况。

第十条现金流量分析是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息,评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性,判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。现金流量分析的方法和要旨同样适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支出和借款方面产生现金和现金等价物能力的分析。

第十一条担保分析是指对借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析,分为保证、抵押和质押三种方式。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估,判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵押品的评估,有市场的按市场价格定值;没有市场的参照同类抵押品的市场价格定值。

第十二条非财务因素包括借款人的行业风险因素(包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等)、经营风险因素(包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等)、管理风险因素(包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等)、自然社会因素、还款记录(含其在银行的偿还记录)、还款意愿、贷款的担保情况、债务偿还的法律责任等。

第五章风险分类标准

第十三条在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上,参照下列基本标准初步划分贷款分类档次后,严格依据核心定义确定分类结果。

一、下列情况划入正常类:

1. 借款人有能力履行合同,还款意愿良好,经营、财务等各方面状况正常,能按时还本付息,对借款人最终偿还贷款有充分把握。

2. 借款人在某些方面即使存在一定的消极因素,但是不影响贷款本息按期全额偿还。

二、有下列情况之一的一般划入关注类:

1. 借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆,一些关键财务指标(主要包括流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率,以及所有者权益、现金流量)出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平;

2. 借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升;

3. 借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大);

4. 借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款;

5. 借款人改制(如分立、兼并、租赁、承包,合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响;

6. 借款人的主要股东,关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化;

7. 借款人的法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化;

8. 借款人在其他金融机构的贷款划为次级类;

9. 宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响,并可能影响借款人的偿债能力;

10. 贷款的抵押物、质押物价值下降,或公司对抵(质)押物失去控制;保证

的有效性出现问题,可能影响贷款归还;

三、有下列情况之一的一般划入次级类:

1. 借款人经营亏损,支付出现困难且难以获得补充资金来源,经营活动的现金流量为负数;

2. 借款人不能偿还对其他债权人的债务;

3. 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营,或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金;

4. 借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款;

5. 借款人内部管理出现问题,对正常经营构成实质损害,妨碍债务的及时足额清偿;

6. 信贷档案不齐全,重要法律性文件遗失,并且对还款构成实质性影响;

7. 借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类;

四、有下列情况之一的一般划入可疑类:

1. 借款人处于停产、半停产状态,固定资产贷款项目处于停、缓建状态;

2. 借款人实际已资不抵债;

3. 借款人进入清算程序;

4. 借款人或其法定代表人涉及重大案件,对借款人的正常经营活动造成重大影响;

5. 借款人改制后,难以落实公司贷款债务或虽落实债务但不能正常还本付息;

6. 经过多次谈判借款人明显没有还款意愿;

7. 已诉诸法律追收贷款;

8. 借款人在其他金融机构贷款被划为损失类

五、有下列情况之一的一般划入损失类:

1. 属于公司贷款业务类型且符合《金融企业呆账核销管理办法》(财金[2008]28号)第二章规定的被认定为呆账条件之一的贷款;

2. 借款人无力偿还贷款,即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分,预计贷款损失率超过90%。


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