浅谈企业应如何加强货币资金的管理
摘要:货币资产管理是企业财务管理的重要内容,对于中小企业而言,货币资金管理效果会影响到其主要资产的安全和企业资产的流动性,对于企业财务风险管理与财务能力改进意义重大,需要加以关注。本文研究结合文献分析、案例分析及图表分析法,对运控公司的货币资金管理问题进行研究。首先,明确企业货币资金管理的基本理论,明确货币资金管理的内容及意义;其次,结合企业案例,对该企业当前货币资金管理的内容及效果进行分析,明确当前运控公司货币资金管理存在的主要问题;再次,从多个角度分析影响该企业货币资金管理效果的主要因素;最后,针对限制该企业货币资金管理效果改进的因素制定解决方案,以期能够在一定程度上促进该企业货币资金管理的优化。
关键词:货币资金;资金管理;应对方案
目 录
一、 企业货币资金管理概述 . ....................................................................................... - 1 -
(一)资金及资金管理的概念 . ................................................................................... - 1 -
(二)资金管理的内容及目标 . ................................................................................... - 1 -
(三)货币资金管理的概念及内容 . ........................................................................... - 1 -
二、运控公司货币资金管理现状 .................................................................................. - 2 -
(一)运控公司介绍 . ................................................................................................... - 2 -
(二)运控公司货币资金管理内容及流程 . ............................................................... - 3 -
1、货币资金营运活动的管理 ................................................................................. - 3 -
2、货币资金运营的内部控制机制 ......................................................................... - 4 -
三、运控公司货币资金管理存在的主要问题 .............................................................. - 4 -
(一)缺乏完善的货币资金管理意识 . ....................................................................... - 4 -
(二)对印章的保管及使用不严谨 . ........................................................................... - 5 -
(三)现金收支业务的管理存在缺陷 . ....................................................................... - 5 -
(四)企业内部信息流通不畅 . ................................................................................... - 6 -
四、提升运控公司货币资金管理效果的建议 .............................................................. - 6 -
(一)提升企业货币资金管理意识 . ........................................................................... - 6 -
1、企业货币资金管理理念的创新 ......................................................................... - 6 -
2、企业货币资金管理制度的创新 ......................................................................... - 6 -
(二)加强票据与印章的管理制度 ....................................................................... - 7 -
1、加强票据印章管理 ............................................................................................. - 7 -
2、提高财务人员素质 ............................................................................................. - 7 -
(三)严格规范货币资金授权审批制度 . ................................................................... - 7 -
1、严格规范货币资金的授权审批 ......................................................................... - 7 -
2、建立严格的货币资金管理制度 ......................................................................... - 8 -
(四)构建顺畅的信息互动机制 . ............................................................................... - 8 -
1、注重信息互动 ..................................................................................................... - 8 -
2、构建信息互动系统 ............................................................................................. - 8 -
总结 .................................................................................................................................. - 8 - 参考文献 .......................................................................................................................... - 9 -
一、 企业货币资金管理概述
(一)资金及资金管理的概念
资金是企业的重要资产,是指企业生产经营过程中停留在货币阶段的那一部分资金,是以货币形态存在的资产。货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。企业的货币是企业资产中流动性最大、控制风险最高的、实用性最强的,企业必须加强货币资金管理, 建立健全货币资金管理体系, 提高使用效益, 保证货币资金的安全和完整。
(二)资金管理的内容及目标
1. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
企业需要按照国家有关货币资金管理和管理的有关法规,认真审核现金及银行存款的收入来源和支出用途,确保所有现金及银行存款收付的合法、合理;有效地组织现金和银行存款的收支,正确计算和准确收付现金及银行存款的金额,避免错收或误付及违法乱纪问题的发生;监督并且揭露坐支、私分和非法占用现金等违法违纪行为。
2. 确保现金及银行收付的适当和及时
企业需要合理安排现金收支与银行存款结算的时间;适当选择现金收支的方式和银行结算方式,按各种不同结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理安排款项结算;避免提前或逾期付款,避免逾期托收、误期拒付,避免透支存款,避免银行结算方式的不当使用;加快资金的回笼,提高资金的使用效率。
3. 确保现金及银行存款的安全及完整
企业应严格保管现金,安全存放现金,严格执行库存现金限额,超过限额部分及时送存银行;防止现金被劫、被贪污、被挪用;严格管理银行存款,与银行认真核对银行存款的各项记录;妥善保管结算凭证、各项票据和银行印鉴,特别要保管好支票;及时办理支票挂失;严禁出借、出租银行账户和转账支票;确保现金和银行存款的安全与完整。
4. 确保现金银行存款记录的真实可靠
企业需要按照国家统一会计制度的要求实行,结合本单位的特点及管理上的需要,设计现金和银行存款的收支凭证和核算账表,正确记录现金和银行存款的各项收支业务,如实反映现金和银行存款的各项收支活动,确保现金和银行存款记录的真实可靠,随时提供现金和银行存款的财务信息。
(三)货币资金管理的概念及内容
浅谈企业应如何加强货币资金的管理
摘要:货币资产管理是企业财务管理的重要内容,对于中小企业而言,货币资金管理效果会影响到其主要资产的安全和企业资产的流动性,对于企业财务风险管理与财务能力改进意义重大,需要加以关注。本文研究结合文献分析、案例分析及图表分析法,对运控公司的货币资金管理问题进行研究。首先,明确企业货币资金管理的基本理论,明确货币资金管理的内容及意义;其次,结合企业案例,对该企业当前货币资金管理的内容及效果进行分析,明确当前运控公司货币资金管理存在的主要问题;再次,从多个角度分析影响该企业货币资金管理效果的主要因素;最后,针对限制该企业货币资金管理效果改进的因素制定解决方案,以期能够在一定程度上促进该企业货币资金管理的优化。
关键词:货币资金;资金管理;应对方案
目 录
一、 企业货币资金管理概述 . ....................................................................................... - 1 -
(一)资金及资金管理的概念 . ................................................................................... - 1 -
(二)资金管理的内容及目标 . ................................................................................... - 1 -
(三)货币资金管理的概念及内容 . ........................................................................... - 1 -
二、运控公司货币资金管理现状 .................................................................................. - 2 -
(一)运控公司介绍 . ................................................................................................... - 2 -
(二)运控公司货币资金管理内容及流程 . ............................................................... - 3 -
1、货币资金营运活动的管理 ................................................................................. - 3 -
2、货币资金运营的内部控制机制 ......................................................................... - 4 -
三、运控公司货币资金管理存在的主要问题 .............................................................. - 4 -
(一)缺乏完善的货币资金管理意识 . ....................................................................... - 4 -
(二)对印章的保管及使用不严谨 . ........................................................................... - 5 -
(三)现金收支业务的管理存在缺陷 . ....................................................................... - 5 -
(四)企业内部信息流通不畅 . ................................................................................... - 6 -
四、提升运控公司货币资金管理效果的建议 .............................................................. - 6 -
(一)提升企业货币资金管理意识 . ........................................................................... - 6 -
1、企业货币资金管理理念的创新 ......................................................................... - 6 -
2、企业货币资金管理制度的创新 ......................................................................... - 6 -
(二)加强票据与印章的管理制度 ....................................................................... - 7 -
1、加强票据印章管理 ............................................................................................. - 7 -
2、提高财务人员素质 ............................................................................................. - 7 -
(三)严格规范货币资金授权审批制度 . ................................................................... - 7 -
1、严格规范货币资金的授权审批 ......................................................................... - 7 -
2、建立严格的货币资金管理制度 ......................................................................... - 8 -
(四)构建顺畅的信息互动机制 . ............................................................................... - 8 -
1、注重信息互动 ..................................................................................................... - 8 -
2、构建信息互动系统 ............................................................................................. - 8 -
总结 .................................................................................................................................. - 8 - 参考文献 .......................................................................................................................... - 9 -
一、 企业货币资金管理概述
(一)资金及资金管理的概念
资金是企业的重要资产,是指企业生产经营过程中停留在货币阶段的那一部分资金,是以货币形态存在的资产。货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。企业的货币是企业资产中流动性最大、控制风险最高的、实用性最强的,企业必须加强货币资金管理, 建立健全货币资金管理体系, 提高使用效益, 保证货币资金的安全和完整。
(二)资金管理的内容及目标
1. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
企业需要按照国家有关货币资金管理和管理的有关法规,认真审核现金及银行存款的收入来源和支出用途,确保所有现金及银行存款收付的合法、合理;有效地组织现金和银行存款的收支,正确计算和准确收付现金及银行存款的金额,避免错收或误付及违法乱纪问题的发生;监督并且揭露坐支、私分和非法占用现金等违法违纪行为。
2. 确保现金及银行收付的适当和及时
企业需要合理安排现金收支与银行存款结算的时间;适当选择现金收支的方式和银行结算方式,按各种不同结算方式的使用范围、使用条件及结算程序合理安排款项结算;避免提前或逾期付款,避免逾期托收、误期拒付,避免透支存款,避免银行结算方式的不当使用;加快资金的回笼,提高资金的使用效率。
3. 确保现金及银行存款的安全及完整
企业应严格保管现金,安全存放现金,严格执行库存现金限额,超过限额部分及时送存银行;防止现金被劫、被贪污、被挪用;严格管理银行存款,与银行认真核对银行存款的各项记录;妥善保管结算凭证、各项票据和银行印鉴,特别要保管好支票;及时办理支票挂失;严禁出借、出租银行账户和转账支票;确保现金和银行存款的安全与完整。
4. 确保现金银行存款记录的真实可靠
企业需要按照国家统一会计制度的要求实行,结合本单位的特点及管理上的需要,设计现金和银行存款的收支凭证和核算账表,正确记录现金和银行存款的各项收支业务,如实反映现金和银行存款的各项收支活动,确保现金和银行存款记录的真实可靠,随时提供现金和银行存款的财务信息。
(三)货币资金管理的概念及内容