交通银行吉林省分行
2011年度公司授信从业资格考试题
部门： 姓名: 考号：
一、单选题(每题只有一个正确答案，每题1分，共计20分)
1、按照总行要求，对不同抵押物确定的抵押率要求以下正确的是: ( C )
A. 房地产的抵押率不得超过80%.
B. 以出让方式取得的土地使用权的抵押率不得超过60%.
C. 以航空器、船舶、车辆等交通工具的抵押率不超过50%.
D. 以划拨方式取得的土地使用权，抵押物评估价值应扣除应缴土地出让金后的价值计算，抵押率不得超过60%.
2、按照分行行业指引要求，以下关于土地储备叙述正确的是：（ B ）
A. 不可以为长春市经济技术开发区土储中心办理土储贷款.
B. 土储贷款必须落实土地抵押，抵押土地使用权性质可以为划拨.
C. 抵押率不得超过抵押物评估价值的70%.
D. 贷款额度不超过收购、整理和储备土地评估价值的70%，期限不超过2年.
3、某集团客户向我行申请集团综合授信额度3亿元，集团授信成员仅包括A 、B 两家公司，其中A 公司向我行申请固定资产贷款额度8000万元及流动资金贷款额度1500万元，担保方式均为抵押，另外还向我行申请完全现金保证额度3500万元；B 公司向我行申请免保开立信用证额度4000万元，银行承兑汇票额度1.3亿元，保证金比例为50%，请问该集团客户向我行申请集团授信总敞口为______，______我行自行审批权限。（ C ）
A. 2亿元，不超过 B. 2.65亿元 超过
C. 2亿元，超过 D. 1.35亿元 不超过
4、根据固定资产贷款分类额度使用的期限要求，下列公式表述正确的是:（ C ）
A ．固定资产贷款分类额度期限＝首笔提款期＋授信业务期限＋宽限期.
B ．固定资产贷款分类额度期限＝授信业务期限＋宽限期.
C ．固定资产贷款分类额度期限＝首笔提款期＋授信业务期限，同时不再设置宽限期.
D ．固定资产贷款分类额度期限＝授信业务期限.
5、对公授信客户流动资金贷款自主支付限额为不超过借款人上年主营业务收入的______，最高不超过_______。( D )
A ．近三年年均主营业务收入的5% 500万元
B ．上年主营业务收入的5% 500万元
C ．近三年年均主营业务收入的5% 3000万元
D ．上年主营业务收入的5% 3000万元
6、以下哪一个授信业务品种，能与即期信用证额度进行1：1分类额度调整：（ C ）
A ．进口保理 B. 银行承兑汇票 C. 出口保理 D. 打包贷款
7、我行可以接受的单位担保人是（ C ）
A ．国家机关.
B ．学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体.
C ．有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围的企业法人的分支机构.
D ．没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供外汇担保.
8、严格控制集团客户关联企业之间相互担保或资产重复抵押，原则上关联企业内部互保比例不超过( B )。
A ．20% B. 30% C. 40% D. 50% E. 根据具体情况确定
9、（总行政策）总行实行量化推进专项管理的行业不包括（ D ）。
A. 电力 B. 煤炭 C. 港口及水运 D. 交通运输
10、某出口企业主营出口商品为小家电，通常的结算方式是海外买家开来90天信用证或TT 项下货到付款。该公司今年定单量大增，以下授信方案哪项不合理：( A )
A. 为方便公司储备较多的原材料存货以备生产，给予两年期中期流动资金贷款.
B. 提供出口发票融资额度，加快其资金周转速度.
C. 为帮助其补充备货生产需要的周转资金，可给予打包贷款额度.
D. 由于两种结算方式同时存在，可以设计打包贷款和出口发票融资的组合额度.
11、短期贷款展期期限累计不得超过( A )。
A. 原贷款期限 B. 原贷款期限的一半 C. 1年 D. 半年
12、按照省分行档案管理实施细则的要求，客户经理应每月收集借款人财务报表按季报授信管理部审查员，具体要求为：当季每月和上季末财务报表应于（ B ）
A ．下季度初月5日至10日上报. B. 当季末月25日至30日上报.
C ．当季末月20日之前上报. D. 下季度初月月末之前上报.
13、以下哪个条件不是我行铁矿石开采客户准入的必要条件：（ B ）
A ．上年度销售收入≥1 亿元.
B ．PD 评级8级以上.
C. 生产手续合规（采矿许可证、安全生产许可证等）、环保达标、生产技术先进、符合政府行业准入相关规定, 对其下辖矿产资源的权属关系须清晰明确.
D. 不存在下辖剩余服务年限（保有资源储量/设计开采能力）在8年以下的矿山且其主营业务收入全部收入占比超过50%以上的情况.
14、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中最可以解释年初与年末之差异的是（ B ）。
A. 相对于现金销售，赊销增加 B. 当年存货增加
C. 应付帐款增加 D. 应收帐款的收回速度加快
15、一般情况下，下列资产项目中流动性最强的是 （ C ）。
A ．其他应收款 B．应收帐款
C ．短期投资 D．预付帐款
16、依据《物权法》，下列哪些权利不能成为权利质押的客体（ B ）。
A. 应收帐款 B. 收取电费的权利
C. 可转让的基金份额、股权 D. 仓单、提单
17、房地产项目必须四证齐全才能发放贷款，以下哪项不属于“四证”范畴（ A ）。
A ．预销售许可证 B. 土地使用权证
C ．建设用地规划许可证 D. 建筑工程规划许可证
18、A 企业是一家房地产企业，我行给予其1亿元房地产开发贷款，客户PD 评级为6级，按照管理要求，应至少（ A ）进行一次实地查访。
A. 每月 B. 三个月 C. 四个月 D. 一年
19、如授信客户发生授信业务逾期或垫款，其授信额度将被_______（ C ）。
A. 冻结 B. 锁定 C. 清零 D. 注销
20、按照2011年对公客户经理授信业务工作质量考核办法要求，存量授信客户授信申请最迟应于“授信额度到期日”或“授信业务到期日”提前______上报资料，须上报总行的应提前______；定期监控最迟应于“下一审查日”提前______上报资料。( B )
A. 45天 50天 20天
B. 45天 60天 20天
C. 30个工作日 40个工作日 15个工作日
D. 30个工作日 50个工作日 10个工作日
二、多向选择题(每题1.2分，每题均有两个或两个以上正确答案，多选、漏选、错选均不得分，共计24分)
1、以下哪些事项属于授信客户重大事项的，应填写《信贷备忘录》上报。（ ABCDE ）
A ．客户组织结构、股权或主要领导人发生变动.
B ．客户的担保超过所设定的担保警戒线.
C ．客户财务收支能力发生重大变化.
D ．客户涉及重大诉讼.
E ．客户在其他银行交叉违约的历史记录.
2、对于房地产开发贷款的管理要求以下说法正确的是：( A B D )
A. 要求作为我行回款来源的项目销售回款进入项目收入账户，对该账户企业的用款实行三级审批.
B. 每周核对企业项目收入账户销售回款是否符合销售进度.
C. 如企业不接受我行对于项目销售资金的监管，我行不能控制企业销售回款资金使用，应要求企业每年按照当年实现销售回款的40%偿还我行贷款，同时设定年最低还款金额.
D. 作为我行还款来源的项目销售面积达到80%时，企业应清偿我行全部贷款.
注：C 是接受我行监管的管理要求，不接受监管的应每月按销售回款的30%偿还贷款。
3、以下用途的业务和情况中，（ A B C E ）不得进行授信。
A ．授信拟用作注册资本金、注册验资和增资扩股
B ．以贷收息贷款
C ．承兑和贴现融资性汇票
D ．军工企业贷款
E ．贷款从事股票和期货交易
4、（固定资产管理办法）按照我行《交通银行固定资产贷款管理实施办法》要求固定资产投资项目资本金比例规定：钢铁项目资本金比例不低于( A )水泥项目不低于( B )城市轨道交通项目( C )电力项目( D )。
A ．40% B. 35% C. 25％ D. 20% E. 30%
5、（文件）以下属于2011年总行“约束”类行业的是：( A B D )
A. 钢铁 B. 水泥 C. 纺织 D. 造纸 E.煤炭
注：约束类行业为：钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电设备、电解铝、造纸
6、下列授信业务必须具备贸易背景的有：（ＡＢＣＥ）
A. 进口开证 B. 银行承兑汇票 C. 银承贴现 D. 保函 E. 打包贷款
7、具备固定资产贷款条件的借款申请人，除提供交行《信贷手册》规定的授信对象应提供的基本资料外，实行审批制的项目还需提供以下哪些资料：（ A B C D ）
A. 项目建议书和可行性研究报告（原件或复印件）.
B. 项目建议书和可行性研究报告批复文件（原件或复印件）.
C. 项目初步设计和概算资料（原件或复印件，可视情提供）.
D. 企业自有和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料（原件或复印件）.
8、在其它情况不变时，缩短应收账款周转天数，有利于（ B C E ）。
A. 提高流动比率 B. 缩短营业周期 C. 企业减少资金占用
D. 企业扩大销售规模 E. 增加企业盈利
9、按照《关于加强与一汽大众销售有限公司汽车金融网络项下汽车经销商融资业务管理的通知》关于客户选择标准的要求, 经销商应至少满足以下哪些要求：（ A B C ）
A. 一汽大众销售有限公司推荐的客户.
B. 连续2年按进度完成一汽大众下达的销售计划.
C. 符合我行信贷手册的基本客户要求，信用记录良好.
D. 对于汽车金融网络异地经销商，必须具备自有稳定的经营场所.
10、省分行2011年度授信工作质量考核办法中的考核内容包括：（ ABCDE ）
A. 新增抵质押贷款的考评
B. 减持退出贷款的压缩考评
C. 为新增目标中型企业提供授信的考评
D. 符合我行信贷投向的考评
E. 授信业务、产品、模式创新
11、担保合同有效期间，下列哪些事项应当事先取得担保人同意继续担保的书面意见： ( A B C D )
A ．我行与授信客户协议变更授信合同履行期限的.
B ．我行与授信客户协议变更授信合同项下币种、金额、利率等内容，加重或将要加重授信 客户的债务的.
C ．我行与授信客户协议以新贷款偿还旧贷款的.
D ．第三人提供担保时，我行许可授信客户转让债务的.
注：担保管理办法中有原文。
12、下列（ B C ）授信品种属进口业务项下贸易融资业务。
A ．打包贷款 B. 即期信用证 C．进口押汇
D. 履约保函 E. 应收账款转让
13、我行不得接受下列哪些财产作为抵押：（ A B C ）
A. 不包括建设用地使用权的城市房屋
B. 市政府办公楼
C. 所有权、使用权不明或有争议的财产
D. 土储中心名下国有经营性划拨土地
注：土储中心名下的国有经营性划拨土地可以用于抵押。
14、授信安排调整不得修改( C D )。
A ．分类额度金额 B. 担保条件 C. 总额度
D ．客户评级 E. 使用部门
注：授信安排调整指除不得修改总额度、分类额度授信期限、客户评级三项外，分类额度金额、使用方式(循环否) 、使用部门、单笔业务期限、宽限期、费利率、担保条件、保证金比例、授信业务评级、用途、其他约定十一项可通过此流程进行变更或缩减，并根据风险变化的方向确定终审节点。
15、某公司经我行批准贷款4000万元，用于总投资8000万元的项目建设。根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》以下支付行为必须采用贷款人受托支付方式的有（ A B E ）
A. 向设备提供商支付设备款1000万元.
B. 向施工方支付工程款800万元.
C. 向设计方支付设计费400万元.
D. 向电力局支付电费320万元.
E. 向原材料提供商支付货款480万元.
16、以下哪些企业符合分行汽车零部件行业积极支持类客户要求：（ A B D ）
A. 被一汽-大众评为A 级供应商的核心零部件制造企业.
B. 股东实力较强的外资控股企业，且其股东已与全球知名整车厂建立了较为稳定的合作关系.
C. 2010年实现年销售收入在1.5亿元.
D. 与一汽-大众合作满三年，其主要产品具备较强的市场竞争力或较高的市场份额.
17、在对保证担保进行调查评估时，授信经营部门应当安排双人实地对保证人的下列情况予以核实：（ A B C D E ）
A. 主体资格情况 B. 授权情况 C. 资信及代偿能力情况
D. 印章及签字情况 E. 意愿表示情况
18、根据《项目融资业务指引》的要求，贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，主要包括以下内容：（ ABCDE ）
A. 政策风险 B. 筹资风险 C. 产品市场风险 D. 营运风险 E. 环保风险
19、对于2011年融资平台类贷款相关说法叙述正确的是：（ A B D E ）
A. 总行对平台类贷款进行名单式管理.
B. 名单客户，除保障性住房项目外一律不得新增授信.
C. 名单内客户不能进行新增投放，但可以进行原有已投入贷款的续投.
D. 对于到期的平台贷款本息，不得展期和借新还旧.
E. 我行平台类贷款主要行业包括水利、环境和公共设施管理业以及商务服务和园区管理业两个行业.
注：按照行业指引要求，名单内客户不能原则上不能进行续投，应在其整改为一般公司类后方可进行投放。
20、以下关于信用证的描述正确的有（ ABCDE ）
A. 如需开立180天以上远期信用证的，逐笔报总行审批.
B. 开证行承担第一性付款责任.
C. 信用证业务是单据的买卖.
D. 远期信用证我行既不掌握货权，又要承担第一性付款责任.
E. 对即期信用证，开证银行是否拥有完整货权的海运提单是控制授信风险的关键.
三、判断题（正确打√号，错误打×号。每题1分，共计10分。）
1、重组贷款、借新还旧、进口押汇、进口代收融资及法人账户透支业务原则上应采用受托支付。（×）
注：法透业务不进行受托支付。
2、违约概率（PD ）是指未来一段时间内授信对象发生违约的可能性。违约损失率（LGD ）指一旦债务人违约，预期违约的损失占风险暴露总额的百分比。（对）
3、某企业向我行申请开立银行承兑汇票，票面总金额2200万元，分别支付给两家企业，我行可以分别对两家企业各开出一张银行承兑汇票，即可满足企业需求。（错）
注：单笔银行承兑汇票的最大金额不应超过1000万元。
4、流动资金贷款借款人甲公司于2011年3月份与我行初次建立授信关系，在我行内部评级PD 评级为10级，甲公司2010年主营业务收入为2亿元，其自主支付限额为1000万元。（错）
注：内部评级为9级以下不能进行自主支付。
5、单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用受托支付方式，受托支付金额的确定按照孰高的原则掌握。（错）
注：按照孰低的原则掌握
6、我行风电项目准入要求，原则上风电机组年设备利用小时数不低于2000小时（含），风功率密度不低于2 级，具备上网条件。（错）
注：要求风功率密度不低于3级
7、房地产开发成本的主要构成包括：土地成本，建安成本，相关费用及税收，因此房地产开发贷款可以用于支付土地出让金，但我行不能为房地产开发企业办理银行承兑汇票。（错）
注：房地产开发贷款不能用于支付土地出让金。
8、我行给予一汽供应链链属的汽车销售企业的授信额度可以超过一汽给出的建议授信额度，但可使用额度以《汽车销售金融服务网络协议从属协议》规定额度为准，超出部分应予以冻结。（错）
注：不可超过一汽建议的授信额度。
9、一家水泥生产企业，2010年末在我行贷款余额为5000万元，目前在我行贷款余额为1000万元，现拟为企业发放2000万元贷款，4000万元全敞口银行承兑汇票额度，我行可直接发放，不需向总行进行限额申报。（对）
注：只有贷款是受限额管理的，银承不受限制。
10、行内联合贷款可以选择自主支付方式完成承贷或参与份额资金的划拨。（错）
注：行内联行及银团贷款均应采取受托支付的方式发放。
四、简答题(共5题，计20分)
1、对具有哪些特征的授信对象应当按照集团客户进行授信管理？（本题3分）
（1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人(指拥有50%以上股权或投票
权) 或被其他企事业法人控制的；
（2）共同被第三方企事业法人所控制的；
（3）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属
关系和二代以内旁系亲属关系) 共同直接控制或间接控制的；
（4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的，应视同集团客户进行
授信管理。
2、流动资金贷款的尽职调查应结合《信贷手册》规定的基本要求进行，至少包括哪些客户及业务等方面内容？（本题4分）
（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情
况。
（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情
况。
（三）借款人所在行业状况。
（四）借款人应收账款、应付账款、存货等真实财务状况。
（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况。
（六）借款人关联方及关联交易等情况。
（七）贷款具体用途，与贷款用途相关的产品、服务等的交易对象、交易业务量、贷款支
付条件及资金占用等情况。
（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益、主要销售和服务对象、收
款条件、货款回笼情况及其他合法收入等。
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵质押物的权属、价值和变现难易程度，或保
证人的保证资格、能力及担保意愿等情况。
（十）贷款综合效益情况，包括贷款利息、手续费等直接收益以及通过流动资金贷款业务
可能带来的客户关系维护、低成本存款、结算业务收入、其他优质资产业务、社会效益等间接收益。
3、在进行授信分析时，应从哪些方面进行客户的借款原因分析？（本题4分）
（1） 季节性销售循环；
（2） 长期销售增长导致的营运投资变化；
（3） 营运投资周转效率变化导致的营运投资变化；
（4） 盈利能力；
（5） 固定资产替换和扩张；
（6） 长期投资支出；
（7） 分配红利；
（8） 偿还债务(一年内到期的长期负债和其他银行短期债务) ；
（9） 其他原因。
4、甲公司与乙公司签订协议，采用预收款销售的方式销售一批商品给乙公司，该批商品的销售价格为1000000元。协议规定，乙公司应于协议签订之日预付60%货款（按销售价格计算），剩下部分于7月31日付清。该批产品的实际成本为700000元。请写出以下时点甲公司进行账务处理的会计分录。（本题3分）
（1）5月3日，甲公司已收到乙公司预付的款项；（2）7月31日，甲公司收到乙公司支付的剩余货款，并将该批商品交付给了乙公司。
5月3日，收到乙公司的预付款：
借：银行存款 600000元
贷：预收账款 600000元
7月31日，收到剩余货款：
借：预收账款 600000元
银行存款 400000元
贷：主营业务收入 1000000元
借：主营业务成本 700000元
贷：库存商品 700000元
5、根据内部评级的相关要求，回答如下问题：
①对客户PD 评级9-15级客户在客户准入及授信条件方面的限制条件有哪些？（3分） ②PD 评级为1-12级客户的定期及不定期监控的频率？（3分）
以内评结果为依据，提出业务标准和要求。主要体现在：
（1）客户准入：除申请办理完全现金保证业务和银票贴现业务以及有利于降低我行风险的贷款重组外，对最终评级为11、12级的授信申请人，不得受理其授信申请，对最终评级为11-15级的存量客户，不得增加授信额度。
（2）授信条件： 对最终评级为9-10级的新增客户，不得办理信用方式的授信业务（银票贴现、单证相符的出口押汇除外）。对最终评级为9-12级的存量客户不得增加上述业务，如果以前有上述业务的要改善担保条件或制定减持计划，尽量压缩。
最终评级为1-8级的客户，每年进行1次定期监控，每4个月内必须做一次不定期监控； 最终评级为9-12级的客户，每半年进行一次定期监控，每3个月内必须做一次不定期监控；
另外6月30日前使用上年度会计报告进行一次授信申请或定期监控。新授信客户在授信审批后间隔2个月首次使用额度的，在使用前增加一次不定期监控。
五、计算与分析题（共1题、计16分）
A 公司是一家出口型加工企业，企业出口结算以信用证为主，2008年5月与我行建立了信贷业务关系，原在我行有流动资金贷款授信额度3000万元，客户评级8级。截至目前余额3000万元，2011年6月将有600万元贷款到期归还。现申请增加1500万元流动资金贷款授信额度。企业2010年末的未分配利润中，有1500万元用于固定资产，其余用于存货和货币资金。2011年企业计划分红200万元。
公司近三年及近期资产负债表主要科目情况：
：
公司近三年及近期利润主要科目如下表
公司近三年现金流情况如下表：
1、根据报表间的勾稽关系，填录资产负债表中2011年2月末未分配利润以及现金流量表中09年经营活动净现金流、净现金流三个空格（2分）
注： ○1资产负债表中年末货币资金余额减去年初货币资金的余额＝现金流量表中现金及现金等价物净增加额
○2资产负债表中年末未分配利润＝年初未分配利润+损益表中的净利润-提取法定盈余公积金-提取法定盈余公益金-分配股利
2、请根据企业提供的三年资产负债表、损益表和现金流量表（2009年年末数可视为2010年年初数），按照总行下发的流动资金贷款管理实施办法，预计企业2011年销售增长率为10%，测算企业新增流动资金贷款额度(要求列计算公式和计算过程) ，并据此判断，企业新增借款需求是否合理？（本问5分）
销售利润率=1382/13591=10%
应收账款周转次数=13591/（1517+3696）/2=5，360/5=72天 预收账款=0
存货周转次数=12017/（2485+3356）/2=4，360/4=90天 预付周转次数=12017/（450+523）/2=24，360/24=15天 应付周转次数=12017/（266+102）/2=65，360/65=5.54天 周转次数=360/（72+90+15-5.54）=2.1次
运营资金量=13591*（1-10%）*（1+10%）/2.1=6407万元 自有资金=1800+130+27-200-600=1157 需求量=6407-1157-3000=2250万元 增加1500万元合理。 3、我行拟根据企业销售环节结算特点为该客户提供贸易融资支持，该客户适用于我行哪种
贸易融资品种（写出一种即可），若该种贸易融资业务发放额为1000万元，我行应采取何种支付方式并说明原因。（本问4分）
打包贷款 主营收入*5%=678万元，少于1000万元 应受托支付 出口押汇 可以进行自主支付
4、请根据企业提供的三年资产负债表、损益表和现金流量表计算企业2010年的资产负债率、
流动比率、速动比率、销售增长率、毛利率、净利率等6个财务指标(要求列计算公式和计算过程). 简要分析流动比率，速动比例变化的原因及对于企业贷款偿还能力的影响。（本问4分）
资产负债率=总资产/总负债
流动比率=流动资产/流动负债
销售增长率=（本年主营收入-上年主营收入）/上年主营收入 毛利率=（主营收入-主营成本）/主营收入
净利润率=净利润/主营收入
流动比率及速冻比率均好于09年，短期还款能力增强。
5、简要分析经营活动现金出现负值的原因，并请对企业现金流量表进行简要分析，判断企业所处的阶段？（本问2分）
应收增加、存货增加造成现金流为负值， 高度成长期
六、附加题（）：
①利用上题给出条件，企业拟向我行申请流动资金贷款额度4000万元，期限1年，循环使用，利率上浮10%，担保方式为自身房产、土地及设备抵押。
仅结合企业财务报表对本次授信申请的借款原因、还款能力及担保三个方面进行授信分析，并得出分析结论。
②根据上题提供的财务报表，用间接法编制企业2010年经营活动净现金流量表。 2010年 间接法计算经营活动净现金流----净利润 1037 加：计提的资产损失准备 0
固定资产折旧 293 无形资产摊销 0 长期待摊费用摊销 0 待摊费用减少(减：增加) 0 预提费用增加(减：减少) 0 处置固定资产及其他长期资产损失(减：收益) 0 固定资产报费损失 0 财务费用 132 投资损失(减：收益) 存货的减少(减：增加) -871 经营性应收项目的减少(减：增加) 应收账款 -2179 预付账款 -73
经营性应付项目的增加(减：减少) 应付账款 164 应缴税金 25 其他
经营活动产生的现金流量净额 -1472
七、CMIS 实务操作题（上机考试，计10分）
交通银行吉林省分行
2011年度公司授信从业资格考试题
部门： 姓名: 考号：
一、单选题(每题只有一个正确答案，每题1分，共计20分)
1、按照总行要求，对不同抵押物确定的抵押率要求以下正确的是: ( C )
A. 房地产的抵押率不得超过80%.
B. 以出让方式取得的土地使用权的抵押率不得超过60%.
C. 以航空器、船舶、车辆等交通工具的抵押率不超过50%.
D. 以划拨方式取得的土地使用权，抵押物评估价值应扣除应缴土地出让金后的价值计算，抵押率不得超过60%.
2、按照分行行业指引要求，以下关于土地储备叙述正确的是：（ B ）
A. 不可以为长春市经济技术开发区土储中心办理土储贷款.
B. 土储贷款必须落实土地抵押，抵押土地使用权性质可以为划拨.
C. 抵押率不得超过抵押物评估价值的70%.
D. 贷款额度不超过收购、整理和储备土地评估价值的70%，期限不超过2年.
3、某集团客户向我行申请集团综合授信额度3亿元，集团授信成员仅包括A 、B 两家公司，其中A 公司向我行申请固定资产贷款额度8000万元及流动资金贷款额度1500万元，担保方式均为抵押，另外还向我行申请完全现金保证额度3500万元；B 公司向我行申请免保开立信用证额度4000万元，银行承兑汇票额度1.3亿元，保证金比例为50%，请问该集团客户向我行申请集团授信总敞口为______，______我行自行审批权限。（ C ）
A. 2亿元，不超过 B. 2.65亿元 超过
C. 2亿元，超过 D. 1.35亿元 不超过
4、根据固定资产贷款分类额度使用的期限要求，下列公式表述正确的是:（ C ）
A ．固定资产贷款分类额度期限＝首笔提款期＋授信业务期限＋宽限期.
B ．固定资产贷款分类额度期限＝授信业务期限＋宽限期.
C ．固定资产贷款分类额度期限＝首笔提款期＋授信业务期限，同时不再设置宽限期.
D ．固定资产贷款分类额度期限＝授信业务期限.
5、对公授信客户流动资金贷款自主支付限额为不超过借款人上年主营业务收入的______，最高不超过_______。( D )
A ．近三年年均主营业务收入的5% 500万元
B ．上年主营业务收入的5% 500万元
C ．近三年年均主营业务收入的5% 3000万元
D ．上年主营业务收入的5% 3000万元
6、以下哪一个授信业务品种，能与即期信用证额度进行1：1分类额度调整：（ C ）
A ．进口保理 B. 银行承兑汇票 C. 出口保理 D. 打包贷款
7、我行可以接受的单位担保人是（ C ）
A ．国家机关.
B ．学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体.
C ．有企业法人的书面授权，且不超出该书面授权范围的企业法人的分支机构.
D ．没有经营外汇担保业务许可证的金融机构为外汇借款人提供外汇担保.
8、严格控制集团客户关联企业之间相互担保或资产重复抵押，原则上关联企业内部互保比例不超过( B )。
A ．20% B. 30% C. 40% D. 50% E. 根据具体情况确定
9、（总行政策）总行实行量化推进专项管理的行业不包括（ D ）。
A. 电力 B. 煤炭 C. 港口及水运 D. 交通运输
10、某出口企业主营出口商品为小家电，通常的结算方式是海外买家开来90天信用证或TT 项下货到付款。该公司今年定单量大增，以下授信方案哪项不合理：( A )
A. 为方便公司储备较多的原材料存货以备生产，给予两年期中期流动资金贷款.
B. 提供出口发票融资额度，加快其资金周转速度.
C. 为帮助其补充备货生产需要的周转资金，可给予打包贷款额度.
D. 由于两种结算方式同时存在，可以设计打包贷款和出口发票融资的组合额度.
11、短期贷款展期期限累计不得超过( A )。
A. 原贷款期限 B. 原贷款期限的一半 C. 1年 D. 半年
12、按照省分行档案管理实施细则的要求，客户经理应每月收集借款人财务报表按季报授信管理部审查员，具体要求为：当季每月和上季末财务报表应于（ B ）
A ．下季度初月5日至10日上报. B. 当季末月25日至30日上报.
C ．当季末月20日之前上报. D. 下季度初月月末之前上报.
13、以下哪个条件不是我行铁矿石开采客户准入的必要条件：（ B ）
A ．上年度销售收入≥1 亿元.
B ．PD 评级8级以上.
C. 生产手续合规（采矿许可证、安全生产许可证等）、环保达标、生产技术先进、符合政府行业准入相关规定, 对其下辖矿产资源的权属关系须清晰明确.
D. 不存在下辖剩余服务年限（保有资源储量/设计开采能力）在8年以下的矿山且其主营业务收入全部收入占比超过50%以上的情况.
14、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中最可以解释年初与年末之差异的是（ B ）。
A. 相对于现金销售，赊销增加 B. 当年存货增加
C. 应付帐款增加 D. 应收帐款的收回速度加快
15、一般情况下，下列资产项目中流动性最强的是 （ C ）。
A ．其他应收款 B．应收帐款
C ．短期投资 D．预付帐款
16、依据《物权法》，下列哪些权利不能成为权利质押的客体（ B ）。
A. 应收帐款 B. 收取电费的权利
C. 可转让的基金份额、股权 D. 仓单、提单
17、房地产项目必须四证齐全才能发放贷款，以下哪项不属于“四证”范畴（ A ）。
A ．预销售许可证 B. 土地使用权证
C ．建设用地规划许可证 D. 建筑工程规划许可证
18、A 企业是一家房地产企业，我行给予其1亿元房地产开发贷款，客户PD 评级为6级，按照管理要求，应至少（ A ）进行一次实地查访。
A. 每月 B. 三个月 C. 四个月 D. 一年
19、如授信客户发生授信业务逾期或垫款，其授信额度将被_______（ C ）。
A. 冻结 B. 锁定 C. 清零 D. 注销
20、按照2011年对公客户经理授信业务工作质量考核办法要求，存量授信客户授信申请最迟应于“授信额度到期日”或“授信业务到期日”提前______上报资料，须上报总行的应提前______；定期监控最迟应于“下一审查日”提前______上报资料。( B )
A. 45天 50天 20天
B. 45天 60天 20天
C. 30个工作日 40个工作日 15个工作日
D. 30个工作日 50个工作日 10个工作日
二、多向选择题(每题1.2分，每题均有两个或两个以上正确答案，多选、漏选、错选均不得分，共计24分)
1、以下哪些事项属于授信客户重大事项的，应填写《信贷备忘录》上报。（ ABCDE ）
A ．客户组织结构、股权或主要领导人发生变动.
B ．客户的担保超过所设定的担保警戒线.
C ．客户财务收支能力发生重大变化.
D ．客户涉及重大诉讼.
E ．客户在其他银行交叉违约的历史记录.
2、对于房地产开发贷款的管理要求以下说法正确的是：( A B D )
A. 要求作为我行回款来源的项目销售回款进入项目收入账户，对该账户企业的用款实行三级审批.
B. 每周核对企业项目收入账户销售回款是否符合销售进度.
C. 如企业不接受我行对于项目销售资金的监管，我行不能控制企业销售回款资金使用，应要求企业每年按照当年实现销售回款的40%偿还我行贷款，同时设定年最低还款金额.
D. 作为我行还款来源的项目销售面积达到80%时，企业应清偿我行全部贷款.
注：C 是接受我行监管的管理要求，不接受监管的应每月按销售回款的30%偿还贷款。
3、以下用途的业务和情况中，（ A B C E ）不得进行授信。
A ．授信拟用作注册资本金、注册验资和增资扩股
B ．以贷收息贷款
C ．承兑和贴现融资性汇票
D ．军工企业贷款
E ．贷款从事股票和期货交易
4、（固定资产管理办法）按照我行《交通银行固定资产贷款管理实施办法》要求固定资产投资项目资本金比例规定：钢铁项目资本金比例不低于( A )水泥项目不低于( B )城市轨道交通项目( C )电力项目( D )。
A ．40% B. 35% C. 25％ D. 20% E. 30%
5、（文件）以下属于2011年总行“约束”类行业的是：( A B D )
A. 钢铁 B. 水泥 C. 纺织 D. 造纸 E.煤炭
注：约束类行业为：钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、风电设备、电解铝、造纸
6、下列授信业务必须具备贸易背景的有：（ＡＢＣＥ）
A. 进口开证 B. 银行承兑汇票 C. 银承贴现 D. 保函 E. 打包贷款
7、具备固定资产贷款条件的借款申请人，除提供交行《信贷手册》规定的授信对象应提供的基本资料外，实行审批制的项目还需提供以下哪些资料：（ A B C D ）
A. 项目建议书和可行性研究报告（原件或复印件）.
B. 项目建议书和可行性研究报告批复文件（原件或复印件）.
C. 项目初步设计和概算资料（原件或复印件，可视情提供）.
D. 企业自有和其他建设资金筹措方案（原件或复印件）及其资金来源已落实的证明材料（原件或复印件）.
8、在其它情况不变时，缩短应收账款周转天数，有利于（ B C E ）。
A. 提高流动比率 B. 缩短营业周期 C. 企业减少资金占用
D. 企业扩大销售规模 E. 增加企业盈利
9、按照《关于加强与一汽大众销售有限公司汽车金融网络项下汽车经销商融资业务管理的通知》关于客户选择标准的要求, 经销商应至少满足以下哪些要求：（ A B C ）
A. 一汽大众销售有限公司推荐的客户.
B. 连续2年按进度完成一汽大众下达的销售计划.
C. 符合我行信贷手册的基本客户要求，信用记录良好.
D. 对于汽车金融网络异地经销商，必须具备自有稳定的经营场所.
10、省分行2011年度授信工作质量考核办法中的考核内容包括：（ ABCDE ）
A. 新增抵质押贷款的考评
B. 减持退出贷款的压缩考评
C. 为新增目标中型企业提供授信的考评
D. 符合我行信贷投向的考评
E. 授信业务、产品、模式创新
11、担保合同有效期间，下列哪些事项应当事先取得担保人同意继续担保的书面意见： ( A B C D )
A ．我行与授信客户协议变更授信合同履行期限的.
B ．我行与授信客户协议变更授信合同项下币种、金额、利率等内容，加重或将要加重授信 客户的债务的.
C ．我行与授信客户协议以新贷款偿还旧贷款的.
D ．第三人提供担保时，我行许可授信客户转让债务的.
注：担保管理办法中有原文。
12、下列（ B C ）授信品种属进口业务项下贸易融资业务。
A ．打包贷款 B. 即期信用证 C．进口押汇
D. 履约保函 E. 应收账款转让
13、我行不得接受下列哪些财产作为抵押：（ A B C ）
A. 不包括建设用地使用权的城市房屋
B. 市政府办公楼
C. 所有权、使用权不明或有争议的财产
D. 土储中心名下国有经营性划拨土地
注：土储中心名下的国有经营性划拨土地可以用于抵押。
14、授信安排调整不得修改( C D )。
A ．分类额度金额 B. 担保条件 C. 总额度
D ．客户评级 E. 使用部门
注：授信安排调整指除不得修改总额度、分类额度授信期限、客户评级三项外，分类额度金额、使用方式(循环否) 、使用部门、单笔业务期限、宽限期、费利率、担保条件、保证金比例、授信业务评级、用途、其他约定十一项可通过此流程进行变更或缩减，并根据风险变化的方向确定终审节点。
15、某公司经我行批准贷款4000万元，用于总投资8000万元的项目建设。根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》以下支付行为必须采用贷款人受托支付方式的有（ A B E ）
A. 向设备提供商支付设备款1000万元.
B. 向施工方支付工程款800万元.
C. 向设计方支付设计费400万元.
D. 向电力局支付电费320万元.
E. 向原材料提供商支付货款480万元.
16、以下哪些企业符合分行汽车零部件行业积极支持类客户要求：（ A B D ）
A. 被一汽-大众评为A 级供应商的核心零部件制造企业.
B. 股东实力较强的外资控股企业，且其股东已与全球知名整车厂建立了较为稳定的合作关系.
C. 2010年实现年销售收入在1.5亿元.
D. 与一汽-大众合作满三年，其主要产品具备较强的市场竞争力或较高的市场份额.
17、在对保证担保进行调查评估时，授信经营部门应当安排双人实地对保证人的下列情况予以核实：（ A B C D E ）
A. 主体资格情况 B. 授权情况 C. 资信及代偿能力情况
D. 印章及签字情况 E. 意愿表示情况
18、根据《项目融资业务指引》的要求，贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，主要包括以下内容：（ ABCDE ）
A. 政策风险 B. 筹资风险 C. 产品市场风险 D. 营运风险 E. 环保风险
19、对于2011年融资平台类贷款相关说法叙述正确的是：（ A B D E ）
A. 总行对平台类贷款进行名单式管理.
B. 名单客户，除保障性住房项目外一律不得新增授信.
C. 名单内客户不能进行新增投放，但可以进行原有已投入贷款的续投.
D. 对于到期的平台贷款本息，不得展期和借新还旧.
E. 我行平台类贷款主要行业包括水利、环境和公共设施管理业以及商务服务和园区管理业两个行业.
注：按照行业指引要求，名单内客户不能原则上不能进行续投，应在其整改为一般公司类后方可进行投放。
20、以下关于信用证的描述正确的有（ ABCDE ）
A. 如需开立180天以上远期信用证的，逐笔报总行审批.
B. 开证行承担第一性付款责任.
C. 信用证业务是单据的买卖.
D. 远期信用证我行既不掌握货权，又要承担第一性付款责任.
E. 对即期信用证，开证银行是否拥有完整货权的海运提单是控制授信风险的关键.
三、判断题（正确打√号，错误打×号。每题1分，共计10分。）
1、重组贷款、借新还旧、进口押汇、进口代收融资及法人账户透支业务原则上应采用受托支付。（×）
注：法透业务不进行受托支付。
2、违约概率（PD ）是指未来一段时间内授信对象发生违约的可能性。违约损失率（LGD ）指一旦债务人违约，预期违约的损失占风险暴露总额的百分比。（对）
3、某企业向我行申请开立银行承兑汇票，票面总金额2200万元，分别支付给两家企业，我行可以分别对两家企业各开出一张银行承兑汇票，即可满足企业需求。（错）
注：单笔银行承兑汇票的最大金额不应超过1000万元。
4、流动资金贷款借款人甲公司于2011年3月份与我行初次建立授信关系，在我行内部评级PD 评级为10级，甲公司2010年主营业务收入为2亿元，其自主支付限额为1000万元。（错）
注：内部评级为9级以下不能进行自主支付。
5、单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用受托支付方式，受托支付金额的确定按照孰高的原则掌握。（错）
注：按照孰低的原则掌握
6、我行风电项目准入要求，原则上风电机组年设备利用小时数不低于2000小时（含），风功率密度不低于2 级，具备上网条件。（错）
注：要求风功率密度不低于3级
7、房地产开发成本的主要构成包括：土地成本，建安成本，相关费用及税收，因此房地产开发贷款可以用于支付土地出让金，但我行不能为房地产开发企业办理银行承兑汇票。（错）
注：房地产开发贷款不能用于支付土地出让金。
8、我行给予一汽供应链链属的汽车销售企业的授信额度可以超过一汽给出的建议授信额度，但可使用额度以《汽车销售金融服务网络协议从属协议》规定额度为准，超出部分应予以冻结。（错）
注：不可超过一汽建议的授信额度。
9、一家水泥生产企业，2010年末在我行贷款余额为5000万元，目前在我行贷款余额为1000万元，现拟为企业发放2000万元贷款，4000万元全敞口银行承兑汇票额度，我行可直接发放，不需向总行进行限额申报。（对）
注：只有贷款是受限额管理的，银承不受限制。
10、行内联合贷款可以选择自主支付方式完成承贷或参与份额资金的划拨。（错）
注：行内联行及银团贷款均应采取受托支付的方式发放。
四、简答题(共5题，计20分)
1、对具有哪些特征的授信对象应当按照集团客户进行授信管理？（本题3分）
（1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人(指拥有50%以上股权或投票
权) 或被其他企事业法人控制的；
（2）共同被第三方企事业法人所控制的；
（3）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属
关系和二代以内旁系亲属关系) 共同直接控制或间接控制的；
（4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的，应视同集团客户进行
授信管理。
2、流动资金贷款的尽职调查应结合《信贷手册》规定的基本要求进行，至少包括哪些客户及业务等方面内容？（本题4分）
（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情
况。
（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情
况。
（三）借款人所在行业状况。
（四）借款人应收账款、应付账款、存货等真实财务状况。
（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况。
（六）借款人关联方及关联交易等情况。
（七）贷款具体用途，与贷款用途相关的产品、服务等的交易对象、交易业务量、贷款支
付条件及资金占用等情况。
（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益、主要销售和服务对象、收
款条件、货款回笼情况及其他合法收入等。
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵质押物的权属、价值和变现难易程度，或保
证人的保证资格、能力及担保意愿等情况。
（十）贷款综合效益情况，包括贷款利息、手续费等直接收益以及通过流动资金贷款业务
可能带来的客户关系维护、低成本存款、结算业务收入、其他优质资产业务、社会效益等间接收益。
3、在进行授信分析时，应从哪些方面进行客户的借款原因分析？（本题4分）
（1） 季节性销售循环；
（2） 长期销售增长导致的营运投资变化；
（3） 营运投资周转效率变化导致的营运投资变化；
（4） 盈利能力；
（5） 固定资产替换和扩张；
（6） 长期投资支出；
（7） 分配红利；
（8） 偿还债务(一年内到期的长期负债和其他银行短期债务) ；
（9） 其他原因。
4、甲公司与乙公司签订协议，采用预收款销售的方式销售一批商品给乙公司，该批商品的销售价格为1000000元。协议规定，乙公司应于协议签订之日预付60%货款（按销售价格计算），剩下部分于7月31日付清。该批产品的实际成本为700000元。请写出以下时点甲公司进行账务处理的会计分录。（本题3分）
（1）5月3日，甲公司已收到乙公司预付的款项；（2）7月31日，甲公司收到乙公司支付的剩余货款，并将该批商品交付给了乙公司。
5月3日，收到乙公司的预付款：
借：银行存款 600000元
贷：预收账款 600000元
7月31日，收到剩余货款：
借：预收账款 600000元
银行存款 400000元
贷：主营业务收入 1000000元
借：主营业务成本 700000元
贷：库存商品 700000元
5、根据内部评级的相关要求，回答如下问题：
①对客户PD 评级9-15级客户在客户准入及授信条件方面的限制条件有哪些？（3分） ②PD 评级为1-12级客户的定期及不定期监控的频率？（3分）
以内评结果为依据，提出业务标准和要求。主要体现在：
（1）客户准入：除申请办理完全现金保证业务和银票贴现业务以及有利于降低我行风险的贷款重组外，对最终评级为11、12级的授信申请人，不得受理其授信申请，对最终评级为11-15级的存量客户，不得增加授信额度。
（2）授信条件： 对最终评级为9-10级的新增客户，不得办理信用方式的授信业务（银票贴现、单证相符的出口押汇除外）。对最终评级为9-12级的存量客户不得增加上述业务，如果以前有上述业务的要改善担保条件或制定减持计划，尽量压缩。
最终评级为1-8级的客户，每年进行1次定期监控，每4个月内必须做一次不定期监控； 最终评级为9-12级的客户，每半年进行一次定期监控，每3个月内必须做一次不定期监控；
另外6月30日前使用上年度会计报告进行一次授信申请或定期监控。新授信客户在授信审批后间隔2个月首次使用额度的，在使用前增加一次不定期监控。
五、计算与分析题（共1题、计16分）
A 公司是一家出口型加工企业，企业出口结算以信用证为主，2008年5月与我行建立了信贷业务关系，原在我行有流动资金贷款授信额度3000万元，客户评级8级。截至目前余额3000万元，2011年6月将有600万元贷款到期归还。现申请增加1500万元流动资金贷款授信额度。企业2010年末的未分配利润中，有1500万元用于固定资产，其余用于存货和货币资金。2011年企业计划分红200万元。
公司近三年及近期资产负债表主要科目情况：
：
公司近三年及近期利润主要科目如下表
公司近三年现金流情况如下表：
1、根据报表间的勾稽关系，填录资产负债表中2011年2月末未分配利润以及现金流量表中09年经营活动净现金流、净现金流三个空格（2分）
注： ○1资产负债表中年末货币资金余额减去年初货币资金的余额＝现金流量表中现金及现金等价物净增加额
○2资产负债表中年末未分配利润＝年初未分配利润+损益表中的净利润-提取法定盈余公积金-提取法定盈余公益金-分配股利
2、请根据企业提供的三年资产负债表、损益表和现金流量表（2009年年末数可视为2010年年初数），按照总行下发的流动资金贷款管理实施办法，预计企业2011年销售增长率为10%，测算企业新增流动资金贷款额度(要求列计算公式和计算过程) ，并据此判断，企业新增借款需求是否合理？（本问5分）
销售利润率=1382/13591=10%
应收账款周转次数=13591/（1517+3696）/2=5，360/5=72天 预收账款=0
存货周转次数=12017/（2485+3356）/2=4，360/4=90天 预付周转次数=12017/（450+523）/2=24，360/24=15天 应付周转次数=12017/（266+102）/2=65，360/65=5.54天 周转次数=360/（72+90+15-5.54）=2.1次
运营资金量=13591*（1-10%）*（1+10%）/2.1=6407万元 自有资金=1800+130+27-200-600=1157 需求量=6407-1157-3000=2250万元 增加1500万元合理。 3、我行拟根据企业销售环节结算特点为该客户提供贸易融资支持，该客户适用于我行哪种
贸易融资品种（写出一种即可），若该种贸易融资业务发放额为1000万元，我行应采取何种支付方式并说明原因。（本问4分）
打包贷款 主营收入*5%=678万元，少于1000万元 应受托支付 出口押汇 可以进行自主支付
4、请根据企业提供的三年资产负债表、损益表和现金流量表计算企业2010年的资产负债率、
流动比率、速动比率、销售增长率、毛利率、净利率等6个财务指标(要求列计算公式和计算过程). 简要分析流动比率，速动比例变化的原因及对于企业贷款偿还能力的影响。（本问4分）
资产负债率=总资产/总负债
流动比率=流动资产/流动负债
销售增长率=（本年主营收入-上年主营收入）/上年主营收入 毛利率=（主营收入-主营成本）/主营收入
净利润率=净利润/主营收入
流动比率及速冻比率均好于09年，短期还款能力增强。
5、简要分析经营活动现金出现负值的原因，并请对企业现金流量表进行简要分析，判断企业所处的阶段？（本问2分）
应收增加、存货增加造成现金流为负值， 高度成长期
六、附加题（）：
①利用上题给出条件，企业拟向我行申请流动资金贷款额度4000万元，期限1年，循环使用，利率上浮10%，担保方式为自身房产、土地及设备抵押。
仅结合企业财务报表对本次授信申请的借款原因、还款能力及担保三个方面进行授信分析，并得出分析结论。
②根据上题提供的财务报表，用间接法编制企业2010年经营活动净现金流量表。 2010年 间接法计算经营活动净现金流----净利润 1037 加：计提的资产损失准备 0
固定资产折旧 293 无形资产摊销 0 长期待摊费用摊销 0 待摊费用减少(减：增加) 0 预提费用增加(减：减少) 0 处置固定资产及其他长期资产损失(减：收益) 0 固定资产报费损失 0 财务费用 132 投资损失(减：收益) 存货的减少(减：增加) -871 经营性应收项目的减少(减：增加) 应收账款 -2179 预付账款 -73
经营性应付项目的增加(减：减少) 应付账款 164 应缴税金 25 其他
经营活动产生的现金流量净额 -1472
七、CMIS 实务操作题（上机考试，计10分）